北京金自天正智能控制股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10073 号
北京金自天正智能控制股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94
审计报告
信会师报字[2026]第 ZG10073 号
北京金自天正智能控制股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京金自天正智能控制股份有限公司（以下简称金自
天正） 财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了金自天正 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于金自天正，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
金自天正从事的主要 与评价收入确认相关的审计程序中包括以
业务是工业自动化领 下程序：
域的工业计算机控制 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关
系统、电气传动装置、 键内部控制设计的合理性和运行的有效
工业检测及控制仪表 性；
等三电产业相关产品 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控
的研制、生产、销售 制权转移相关的合同条款与条件，评价金
及承接工业自动化工 自天正收入确认时点是否符合企业会计准
程和技术服务等。 则的规定；
业收入 79,216.66 销售合同、验收单等关键单据，评价收入
万元，收入确认的会 确认是否符合金自天正的收入确认政策；
计政策和披露信息见 4、对相关项目收入和成本执行分析程序，
财务报表附注“三、 包括按照产品类别对收入、成本、毛利率
（二十四）收入” 、 波动进行分析，并与以前期间进行比较；
“五、 （三十九）营业 5、选取部分销售客户实施应收账款及营业
收入和营业成本”。 收入的函证程序，选取部分客户进行实地
由于收入是金自天正 核查；
的关键业绩指标之 6、就资产负债表日前后记录的收入交易，
一，从而存在管理层 选取样本，核对出库单、验收单及其他关
为了达到特定的目标 键文件，以评价收入是否记录于恰当的会
或期望而操纵收入确 计期间；
认时点的固有风险， 7、检查在财务报表中有关收入确认的披露
我们将金自天正收入 是否符合企业会计准则的规定。
确认识别为关键审计
事项。
（二）应收账款坏账准备
截至 2025 年 12 月 31 针对应收账款坏账准备执行的主要审计程
日，金自天正应收账 序包括：
款账面期末余额为 1、了解和评价管理层与计提应收账款坏账
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
坏账准备 16,390.34 万 运行有效性；
元。应收账款坏账准 2、复核管理层有关应收账款坏账准备计提
备的会计政策和披露
会计政策的合理性及一致性；
信息见财务报表附注
“三、 （八）金融工
应收账款，评价管理层按信用风险特征划
具” 、“五、 （四）应收
账款” 。由于应收账款 分组合的合理性；评价管理层根据历史信
金额重大，且坏账准 用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款
备涉及重大管理层判 账龄与预期信用损失率对照表的合理性；
断，因此我们将应收 测试管理层使用数据的准确性和完整性以
账款坏账准备的计提 及对坏账准备的计算是否准确；
识别为关键审计事 4、对主要客户应收账款期末余额予以函
项。 证，就销售情况与主要客户进行确认；
理层计提应收账款坏账准备的合理性；
备的披露是否符合企业会计准则的规定。
四、 其他信息
金自天正管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括金自天正 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 3 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金自天正的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金自天正的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证
是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期
错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对金自天正持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
审计报告 第 4 页
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致金自天正不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金自天正中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，
并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事
项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2026 年 3 月 25 日
审计报告 第 5 页
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财务报表附注
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二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
北京金自天正智能控制股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”
）是经原国家
经贸委“国经贸企改〔1999〕1228 号”文件批准，由原国家冶金工业部下属的冶金
自动化研究设计院（原冶金工业部自动化研究院、冶金自动化研究院）以其重组的
与“三电”
（工业自动控制装置和计算机控制系统、电力电子及电气控制装置、工业
检测及控制仪表）产业软、硬件的科研开发、生产相关的经营性资产及相关负债投
入，联合以货币资金方式投入的北京富丰高科技发展总公司、北京市机电研究院、
中钢设备有限公司（原发起人之一北京国冶星自动化工程有限责任公司于 2003 年整
体并入中国冶金设备总公司，该公司 2005 年更名为中钢设备公司，2008 年又更名
为中钢设备有限公司）、深圳市禾滨实业有限公司四家企业，以发起方式设立的股份
有限公司，注册地为北京市丰台科学城富丰路 6 号。
本公司设立时总股本为 46,460,000 元，每股面值 1 元。本公司于 2002 年 9 月向境内
投资者发行了 3,000 万股人民币普通股（A 股），于 2002 年 9 月 19 日在上海证券交
易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 76,460,000 元。后经分红送配，于 2012 年 5
月 31 日，总股本增至 223,645,500 元，其后截至 2025 年 12 月 31 日，股本未发生变
动。本公司及子公司主要经营工业自动化领域系列产品的研制、生产、销售和承接
系统集成工程及技术服务等业务。本公司的营业期限为长期，从《营业执照》签发
之日起计算。
本公司的母公司为冶金自动化研究设计院有限公司，本公司的最终控制方为中国钢
研科技集团有限公司（以下简称“钢研集团”）
。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 3 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者
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权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
财务报表附注 第6页
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
财务报表附注 第7页
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
财务报表附注 第8页
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收账款和合同资产
对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上
述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因
素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
其中：账龄组合的账龄分布与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
预期信用损失率 5% 10% 20% 30% 50% 100%
其他组合：根据法院判决文书、债务人资产冻结情况等因素，判断应收款项风
险特征明显低于账龄组合的款项，公司根据实际状况合理预估预期信用损失。
（2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照
相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合
同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不
利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被
视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司
确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司
的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目
标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
（3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资
产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减
该金融资产的账面价值。
对于其他应收款、长期应收款按是否为钢研集团内关联方划分为钢研集团内关
联方组合和其他组合。按下表计提信用减值损失：
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第 1 阶段:信用风险自初始确认后未显著增加 第 2 阶段:信用风险自
初始确认后已显著增 第 3 阶段:初始确认后
组合 超过信用期 1 年 超过信用期 1 加但尚未发生信用减 发生信用减值
信用期内
以内 年以上 值
钢研集团内 单项分析未来现 单项分析未来现流进
关联方 流进行折现 行折现
单项分析未来现 单项分析未来现流进
其他 1% 5% 100%
流进行折现 行折现
对于商业承兑汇票参照钢研集团内关联方组合预期信用风险和计量预期信用
损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(九) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、
产成品（库存商品）等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（八）6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一) 持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
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形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
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认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 35.00 3.00 2.77
机器设备 年限平均法 12.00 3.00 8.08
运输工具 年限平均法 10.00 3.00 9.70
办公设备 年限平均法 6.00 3.00 16.17
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
电子设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
（1）
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
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运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资
产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取
的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如
特许使用期、租赁期等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，
合同规定或法律规定无明确使用年限；
仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日
进行减值测试。
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员
职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、
无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
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格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、合同能源管理收入。
（1）销售商品
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①对于不需要调试即可正常使用的商品，公司在商品发出且收到客户签收单时
即确认收入；②对于需要调试的商品中可明确区分的单项销售商品履约义务，
在收到客户发送的安装指导通知单时确认该单项履约收入；③对于需要调试的
商品中可明确区分的调试服务单项履约义务，以及需要安装调试且不可明确区
分销售商品和调试服务的产出组合，公司在取得客户签署的运行证明后确认商
品销售收入。
（2）提供劳务收入、承接建设工程收入劳务合同、建设工程合同在提供劳务
的时间内按照履约进度确认收入，履约进度按照为履行履约义务投入的成本占
预计总成本的比例或者可测量可评估的完成进度比例确定。当履约进度不能合
理确定时，如果本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预
计不能得到补偿的，将已发生的成本转入当期损益。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
财务报表附注 第27页
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他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
财务报表附注 第29页
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根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
财务报表附注 第30页
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相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（八）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
财务报表附注 第31页
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• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
公司按照本附注“三、
（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
（二十八）租赁 1、本公司作为承租人”
“三、 。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
注“三、（八）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（八）金融工具”
。
财务报表附注 第32页
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(二十九) 债务重组
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保
险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进
行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（八）金融
工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
“三、
（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
当计入当期损益。
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
差额计入当期损益。
财务报表附注 第33页
北京金自天正智能控制股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（八）金融
工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 超过 100 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 超过 100 万元
本期重要的应收款项核销 超过 100 万元
(三十二) 其他重要会计政策和会计估计
应收款项融资
本公司将部分银行承兑汇票进行背书，根据新金融工具准则，此类金融资产的业务
模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因而分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益金融资产，报表列示为应收款项融资。
财务报表附注 第34页
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财务报表附注
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
为其他流动资产。
根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
（财
会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 13%、9%、6%、
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海金自天正信息技术有限公司 15%
成都金自天正智能控制有限公司 20%
财务报表附注 第35页
北京金自天正智能控制股份有限公司
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
北京金自能源科技发展有限公司 25%
北京金自装材科技有限公司 20%
根据《财政部 关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告(财
政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)》
，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
(二) 税收优惠
务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202311004361，有效期三
，自 2023 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止适用 15%
年。根据《企业所得税法》
的企业所得税税率。
科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，
证书编号为 GR202331000961，有效期三年。根据《企业所得税法》自 2023 年 1 月
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
数字人民币
银行存款 181,705,915.15 167,108,989.19
其他货币资金
存放财务公司款项
合计 181,705,915.15 167,108,989.19
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,308.60 20,030.40
权益工具投资 20,308.60 20,030.40
合计 20,308.60 20,030.40
注：该权益工具投资为重庆钢铁股份有限公司股票，股票代码为 601005，持股数量
为 13,910 股。
财务报表附注 第36页
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财务报表附注
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 142,716,164.38 77,764,897.86
商业承兑汇票 6,477,009.28 16,416,620.67
合计 149,193,173.66 94,181,518.53
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：银行承兑汇票 142,716,164.38 95.62 142,716,164.38 77,764,897.86 82.42 77,764,897.86
商业承兑汇票 6,542,433.61 4.38 65,424.33 1.00 6,477,009.28 16,582,445.12 17.58 165,824.45 1.00 16,416,620.67
合计 149,258,597.99 65,424.33 149,193,173.66 94,347,342.98 165,824.45 94,181,518.53
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 142,716,164.38
商业承兑汇票 6,542,433.61 65,424.33 1.00
合计 149,258,597.99 65,424.33
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或核 其他变 期末余额
计提 收回或转回
销 动
按信用风险特征组合
计提坏账准备
合计 165,824.45 65,424.33 165,824.45 65,424.33
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 106,676,671.82
商业承兑汇票 3,159,635.60
减：坏账准备 31,596.35
合计 109,804,711.07
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 641,695,534.88 691,031,637.64
减：坏账准备 163,903,437.24 209,060,604.12
合计 477,792,097.64 481,971,033.52
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 11,816,824.05 1.84 11,816,824.05 100.00 80,787,545.53 11.69 63,734,354.88 78.89 17,053,190.65
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：账龄组合 611,739,055.65 95.33 143,016,785.60 23.38 468,722,270.05 610,244,092.11 88.31 145,326,249.24 23.81 464,917,842.87
其他组合 18,139,655.18 2.83 9,069,827.59 50.00 9,069,827.59
合计 641,695,534.88 100.00 163,903,437.24 477,792,097.64 691,031,637.64 100.00 209,060,604.12 481,971,033.52
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
青海盐湖镁业有限公司 76,138,547.76 59,085,357.11
北京博宬文化遗产保护中心有限公司 2,687,706.66 2,687,706.66 100.00 已诉讼，收回可能性较低 2,687,706.66 2,687,706.66
冶金自动化研究设计院有限公司 5,373,330.00 5,373,330.00 100.00 最终客户被法院裁定破产清算
山东泰山钢铁集团有限公司 1,774,176.28 1,774,176.28 100.00 被法院裁定破产清算
合计 9,835,212.94 9,835,212.94 78,826,254.42 61,773,063.77
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 611,739,055.65 143,016,785.60
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他减少
回
按单项计提
坏账准备
按组合计提
预期信用损
失的应收账
款
合计 209,060,604.12 14,802,535.23 7,641.90 874,345.00 59,077,715.21 163,903,437.24
项目 核销金额
实际核销的应收账款 874,345.00
占应收账款和合
应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 同资产期末余额
单位名称 备和合同资产减
额 额 资产期末余额 合计数的比例
值准备期末余额
(%)
公司 1 34,142,161.99 2,679,452.00 36,821,613.99 5.38 3,378,659.20
公司 2 33,833,999.98 33,833,999.98 4.95 6,562,555.75
公司 3 30,551,134.99 2,903,669.50 33,454,804.49 4.89 9,804,241.80
公司 4 28,555,000.00 95,000.00 28,650,000.00 4.19 8,341,250.00
公司 5 25,880,319.23 25,880,319.23 3.78 5,415,731.85
合计 152,962,616.19 5,678,121.50 158,640,737.69 23.19 33,502,438.60
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 45,331,487.34 7,791,632.83
应收账款 6,562,085.54 15,048,347.30
小计 51,893,572.88 22,839,980.13
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 59,359,717.07
应收账款 6,521,035.34
合计 65,880,752.41
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 76,418,741.33 100.00 103,811,037.77 100.00
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
公司 1 14,062,600.00 18.40
公司 2 4,562,878.54 5.97
公司 3 3,810,000.00 4.99
公司 4 3,778,500.00 4.94
公司 5 3,739,500.00 4.89
合计 29,953,478.54 39.19
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 334,879,094.41 231,793,854.00
合计 334,879,094.41 231,793,854.00
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 340,552,585.38 244,910,801.37
减：坏账准备 5,673,490.97 13,116,947.37
合计 334,879,094.41 231,793,854.00
财务报表附注 第43页
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二○二五年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 421,406.41 0.12 421,406.41 100.00 11,363,555.46 4.64 8,912,779.09 78.43 2,450,776.37
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：钢研集团内关联方 910,027.78 0.27 87,400.28 9.60 822,627.50 1,031,357.52 0.42 88,613.58 8.59 942,743.94
其他 339,221,151.19 99.61 5,164,684.28 1.52 334,056,466.91 232,515,888.39 94.94 4,115,554.70 1.77 228,400,333.69
合计 340,552,585.38 100.00 5,673,490.97 334,879,094.41 244,910,801.37 100.00 13,116,947.37 231,793,854.00
财务报表附注 第44页
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二○二五年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
（1）钢研集团内关联方组合 910,027.78 87,400.28
其中：信用期内 40,027.78 400.28 1.00
超出信用期 1 年以上 870,000.00 87,000.00 10.00
（2）其他组合 339,221,151.19 5,164,684.28
其中：信用期内 337,307,848.80 3,373,078.50 1.00
超出信用期不足 1 年 128,101.69 6,405.08 5.00
超出信用期 1 年以上 1,785,200.70 1,785,200.70 100.00
合计 340,131,178.97 5,252,084.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 4,204,168.28 8,912,779.09 13,116,947.37
上年年末余额在本期 4,204,168.28 8,912,779.09 13,116,947.37
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,047,916.28 1,047,916.28
本期终止确认
其他减少 8,491,372.68 8,491,372.68
期末余额 5,252,084.56 421,406.41 5,673,490.97
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
单项计提预期
信用损失的其 8,912,779.09 8,491,372.68 421,406.41
他应收款
按组合计提预
期信用损失的 4,204,168.28 1,047,916.28 5,252,084.56
其他应收款
其中：钢研集团
内关联方
其他 4,115,554.70 1,049,129.58 5,164,684.28
财务报表附注 第45页
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二○二五年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
合计 13,116,947.37 1,047,916.28 8,491,372.68 5,673,490.97
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款项 328,709,178.14 222,718,235.46
保证金 8,944,533.31 17,388,815.66
押金 659,992.33 300,585.89
备用金 277,051.72 2,000.00
其他 1,961,829.88 4,501,164.36
合计 340,552,585.38 244,910,801.37
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
公司 1 往来款项 152,060,821.07 44.65 1,520,608.21
内
公司 2 往来款项 97,925,868.67 28.75 979,258.69
内
公司 3 往来款项 77,340,681.85 22.71 773,406.82
内
公司 4 保证金 1,100,000.00 0.32 11,000.00
内
公司 5 保证金 870,000.00 3-4 年 0.26 87,000.00
合计 329,297,371.59 96.69 3,371,273.72
财务报表附注 第46页
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(八) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 35,181,899.73 1,976,679.36 33,205,220.37 34,689,384.12 1,233,197.94 33,456,186.18
周转材料 15,593.20 15,593.20 31,096.39 31,096.39
在产品 282,833,629.41 6,618,842.48 276,214,786.93 301,440,349.26 5,805,967.37 295,634,381.89
库存商品 1,798,088.88 283,934.90 1,514,153.98 940,163.57 230,276.77 709,886.80
合计 319,829,211.22 8,879,456.74 310,949,754.48 337,100,993.34 7,269,442.08 329,831,551.26
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,233,197.94 743,481.42 1,976,679.36
在产品 5,805,967.37 850,121.63 37,246.52 6,618,842.48
库存商品 230,276.77 53,658.13 283,934.90
合计 7,269,442.08 1,647,261.18 37,246.52 8,879,456.74
财务报表附注 第47页
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(九) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按组合计提预期信
用损失的合同资产
合计 42,223,148.22 2,111,157.41 40,111,990.81 101,929,966.01 7,691,534.65 94,238,431.36
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
提减值准备
其中：质保金 42,223,148.22 100.00 2,111,157.41 5.00 40,111,990.81 101,929,966.01 100.00 7,691,534.65 7.55 94,238,431.36
合计 42,223,148.22 100.00 2,111,157.41 40,111,990.81 101,929,966.01 100.00 7,691,534.65 94,238,431.36
财务报表附注 第48页
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按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提减值准备 42,223,148.22 2,111,157.41 5.00
其中：质保金 42,223,148.22 2,111,157.41 5.00
合计 42,223,148.22 2,111,157.41
上年年末余 本期变动金额
项目 期末余额
额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他变动
按信用风险
特征组合计 7,691,534.65 317,097.21 5,897,474.45 2,111,157.41
提减值准备
其中：质保金 7,691,534.65 317,097.21 5,897,474.45 2,111,157.41
合计 7,691,534.65 317,097.21 5,897,474.45 2,111,157.41
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 51,070,423.67
合计 51,070,423.67
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴税金 3,789,182.88 12,671,277.53
待摊费用 264,182.28 841,164.68
合计 4,053,365.16 13,512,442.21
财务报表附注 第49页
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(十二) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 541,823,149.83 5,418,231.50 536,404,918.33 3.5%-5.07%
小计 541,823,149.83 5,418,231.50 536,404,918.33
减：一年内到期部分 51,586,286.54 515,862.87 51,070,423.67
合计 490,236,863.29 4,902,368.63 485,334,494.66
(十三) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
本期增减变动
本期确认 累计计入其他 累计计入其他 指定为以公允价值计量且其
项目名称 上年年末余额 本期计入其他 期末余额 的股利收 综合收益的利 综合收益的损 变动计入其他综合收益的原
追加 本期计入其他综
减少投资 综合收益的损 其他 入 得 失 因
投资 合收益的利得
失
根据管理金融资产的业务模
钢研大慧私
式，该投资并非以短期投资
募基金管理 15,000,000.00 15,000,000.00
获利为目的，故指定为非交
有限公司
易性权益工具投资
攀枝花市金 根据管理金融资产的业务模
鼎融资担保 式，该投资并非以短期投资
有限责任公 获利为目的，故指定为非交
司 易性权益工具投资
根据管理金融资产的业务模
青海盐湖镁 式，该投资并非以短期投资
业有限公司 获利为目的，故指定为非交
易性权益工具投资
合计 19,779,600.00 15,000,000.00 3,557,035.49 8,336,635.49
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转入留存收益的累计 转入留存收益的
项目名称 终止确认的原因
利得 累计损失
钢研大慧私募基金管理有限公司 1,398,676.34 股权转让
(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,183,280.50
其中：债务工具投资 5,183,280.50
合计 5,183,280.50
(十五) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 29,168,256.59 29,168,256.59
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 29,168,256.59 29,168,256.59
（1）上年年末余额 9,700,996.95 9,700,996.95
（2）本期增加金额 822,642.00 822,642.00
—计提或摊销 822,642.00 822,642.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,523,638.95 10,523,638.95
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 18,644,617.64 18,644,617.64
（2）上年年末账面价值 19,467,259.64 19,467,259.64
财务报表附注 第51页
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注：上海金自天正信息技术有限公司账面价值为 15,562,571.29 元（原值 23,150,685.95
元）的房屋建筑物，作为向中国工商银行上海宝山支行（《流动资金借款合同》
(十六) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 128,866,297.03 133,669,022.39
固定资产清理
合计 128,866,297.03 133,669,022.39
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
（1）上年年末余额 207,296,056.07 31,697,968.29 7,252,096.31 8,044,059.55 5,102,534.07 259,392,714.29
（2）本期增加金额 51,328.31 2,543,672.58 542,800.14 3,137,801.03
—购置 51,328.31 2,543,672.58 542,800.14 3,137,801.03
（3）本期减少金额 2,327.60 2,143,818.11 115,159.85 2,261,305.56
—处置或报废 2,327.60 2,143,818.11 115,159.85 2,261,305.56
（4）期末余额 207,296,056.07 31,746,969.00 7,651,950.78 8,044,059.55 5,530,174.36 260,269,209.76
（1）上年年末余额 87,773,192.69 26,190,291.13 5,979,009.74 1,428,252.74 4,072,908.76 125,443,655.06
（2）本期增加金额 5,614,171.81 805,822.14 342,971.06 758,112.17 351,610.06 7,872,687.24
—计提 5,614,171.81 805,822.14 342,971.06 758,112.17 351,610.06 7,872,687.24
（3）本期减少金额 2,257.78 2,079,503.57 111,705.06 2,193,466.41
—处置或报废 2,257.78 2,079,503.57 111,705.06 2,193,466.41
（4）期末余额 93,387,364.50 26,993,855.49 4,242,477.23 2,186,364.91 4,312,813.76 131,122,875.89
（1）上年年末余额 248,511.45 30,809.36 716.03 280,036.84
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 248,511.45 30,809.36 716.03 280,036.84
（1）期末账面价值 113,908,691.57 4,504,602.06 3,409,473.55 5,826,885.28 1,216,644.57 128,866,297.03
（2）上年年末账面价值 119,522,863.38 5,259,165.71 1,273,086.57 6,584,997.45 1,028,909.28 133,669,022.39
注：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司之子公司上海金自天正信息技术有限公司账面价值为 11,840,310.53 元（原值 22,627,848.14 元）的房屋建筑
物，作为向交通银行上海宝山支行（
《最高抵押合同》3100302009AF00007400）申请人民币综合授信额度 7,000.00 万元的抵押物。
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(十七) 使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 1,353,563.25 1,353,563.25
（2）本期增加金额 590,281.00 590,281.00
—新增租赁 590,281.00 590,281.00
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 1,943,844.25 1,943,844.25
（1）上年年末余额 37,598.98 37,598.98
（2）本期增加金额 562,862.50 562,862.50
—计提 562,862.50 562,862.50
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 600,461.48 600,461.48
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额
（1）期末账面价值 1,343,382.77 1,343,382.77
（2）上年年末账面价值 1,315,964.27 1,315,964.27
(十八) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
（1）上年年末余额 32,421,789.04 4,073,089.97 383,917.95 36,878,796.96
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
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项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
—处置
（4）期末余额 32,421,789.04 4,073,089.97 383,917.95 36,878,796.96
（1）上年年末余额 10,620,754.54 4,073,089.97 120,102.32 14,813,946.83
（2）本期增加金额 663,779.28 38,391.84 702,171.12
—计提 663,779.28 38,391.84 702,171.12
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11,284,533.82 4,073,089.97 158,494.16 15,516,117.95
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 21,137,255.22 225,423.79 21,362,679.01
（2）上年年末账面价值 21,801,034.50 263,815.63 22,064,850.13
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间采暖接口费 141,569.90 77,220.12 64,349.78
租入固定资产改良
支出
合计 141,569.90 541,857.81 294,632.44 388,795.27
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 180,757,644.91 28,308,541.65 243,099,567.72 35,018,728.71
内部交易未实现利润 3,614,883.18 341,829.57 3,138,217.87 470,732.68
可抵扣亏损 4,715,474.45 1,178,868.61 6,700,854.55 664,565.10
递延收益 10,077,764.25 1,511,664.64 11,380,894.42 1,707,134.16
已计提未发生的费用 1,837,622.77 288,183.45
财务报表附注 第55页
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期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债（含一年内到期
租金）
债务重组损益 71,293,241.12 10,693,986.17
交易性金融资产的公允价
值变动
合计 273,632,970.97 42,523,525.14 265,602,610.84 38,053,622.10
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 1,343,382.77 201,507.42 1,315,964.27 197,394.64
合计 1,343,382.77 201,507.42 1,315,964.27 197,394.64
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 201,507.42 42,322,017.72 197,394.64 37,856,227.46
递延所得税负债 201,507.42 197,394.64
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 11,272,168.33
可抵扣亏损 1,826,765.89
合计 13,098,934.22
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 1,826,765.89
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他长期资产 4,030,940.00 4,030,940.00
合计 4,030,940.00 4,030,940.00
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(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
投资性房地产 23,150,685.95 15,562,571.29 银行综合授信抵押 银行综合授信抵押
固定资产 22,627,848.14 11,840,310.53 银行综合授信抵押 银行综合授信抵押 22,627,848.14 12,478,109.09 银行综合授信抵押 银行综合授信抵押
合计 45,778,534.09 27,402,881.82 22,627,848.14 12,478,109.09
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(二十三) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 20,012,777.78
合计 20,012,777.78
(二十四) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 90,484,738.89 39,885,156.94
商业承兑汇票 1,889,168.83
国内信用证 16,390,000.00
合计 108,763,907.72 39,885,156.94
(二十五) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付采购款 372,256,112.84 281,010,794.51
合计 372,256,112.84 281,010,794.51
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司 1 8,232,747.05 尚未结算
公司 2 7,285,246.74 尚未结算
公司 3 6,262,355.55 尚未结算
公司 4 6,126,912.39 尚未结算
公司 5 6,049,447.79 尚未结算
公司 6 2,843,099.34 尚未结算
公司 7 2,798,893.81 尚未结算
公司 8 2,615,868.00 尚未结算
公司 9 2,473,056.30 尚未结算
公司 10 2,339,111.87 尚未结算
合计 47,026,738.84
财务报表附注 第58页
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(二十六) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 252,637,089.82 213,273,630.04
合计 252,637,089.82 213,273,630.04
(二十七) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,344,486.04 120,441,377.24 121,847,885.44 20,937,977.84
离职后福利-设定提存计划 1,167,012.72 20,122,656.57 19,873,030.25 1,416,639.04
辞退福利 1,377,702.67 1,377,702.67
合计 23,511,498.76 141,941,736.48 143,098,618.36 22,354,616.88
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,770,878.33 89,124,685.94 89,840,666.83 4,054,897.44
（2）职工福利费 3,367,709.85 3,367,709.85
（3）社会保险费 707,160.85 8,338,165.43 8,388,928.73 656,397.55
其中：医疗保险费 678,988.62 7,920,010.97 7,956,424.98 642,574.61
工伤保险费 28,172.23 255,779.46 270,128.75 13,822.94
其他 162,375.00 162,375.00
（4）住房公积金 468,345.00 9,811,696.00 9,782,673.00 497,368.00
（5）工会经费和职工教育经费 16,398,101.86 2,287,383.79 3,986,142.15 14,699,343.50
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 7,511,736.23 6,481,764.88 1,029,971.35
合计 22,344,486.04 120,441,377.24 121,847,885.44 20,937,977.84
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,131,530.25 13,215,822.89 13,275,706.15 1,071,646.99
失业保险费 35,482.47 414,147.04 416,045.70 33,583.81
企业年金缴费 6,492,686.64 6,181,278.40 311,408.24
合计 1,167,012.72 20,122,656.57 19,873,030.25 1,416,639.04
财务报表附注 第59页
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(二十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 45,341,488.48 6,488,565.86
企业所得税 3,727,072.83 4,250,767.06
个人所得税 3,337,502.51 2,878,281.82
城市维护建设税 2,062,155.62 593,933.18
教育费附加 1,763,727.91 484,170.34
房产税 120,571.11 122,759.72
土地使用税 1,031.45 845.03
印花税 249,872.14 194,004.04
合计 56,603,422.05 15,013,327.05
(二十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 1,284,000.00
其他应付款项 194,552,981.68 132,453,764.20
合计 194,552,981.68 133,737,764.20
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 1,284,000.00
合计 1,284,000.00
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 2,059,194.18 2,172,185.69
代收代付款 184,332,174.60 123,673,485.77
党组织工作经费 2,239,435.06 1,804,762.00
其他 5,922,177.84 4,803,330.74
合计 194,552,981.68 132,453,764.20
(三十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 5,297,652.62 6,805.56
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 734,215.62 427,033.34
合计 6,031,868.24 433,838.90
(三十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 8,708,563.71 3,040,958.12
已背书未到期票据 109,836,307.42 63,360,834.94
合计 118,544,871.13 66,401,793.06
(三十二) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 6,640,000.00
信用借款 212,011,825.43 10,000,000.00
合计 218,651,825.43 10,000,000.00
(三十三) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 1,368,616.86 1,338,791.86
减：未确认融资费用 41,874.47 65,591.68
减：一年内到期的租赁负债 734,215.62 427,033.34
合计 592,526.77 846,166.84
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 11,380,894.42 1,303,130.17 10,077,764.25 补助按相应资产
使用寿命摊销
合计 11,380,894.42 1,303,130.17 10,077,764.25
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 223,645,500.00 223,645,500.00
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(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 206,667,054.96 206,667,054.96
其他资本公积 233,452.80 233,452.80
合计 206,900,507.76 206,900,507.76
(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 73,429,438.09 2,095,462.73 75,524,900.82
合计 73,429,438.09 2,095,462.73 75,524,900.82
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 439,740,442.85 404,315,471.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 439,740,442.85 404,315,471.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,603,287.09 52,608,276.84
减：提取法定盈余公积 2,095,462.73 1,304,474.58
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,878,830.80 15,878,830.81
转作股本的普通股股利
其他综合收益转入
转增资本
其他减少 -1,398,676.34
加：非同一控制下企业合并
期末未分配利润 474,768,112.75 439,740,442.85
(三十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 780,261,788.36 596,634,011.07 727,566,128.16 525,559,445.58
其他业务 11,904,796.88 5,956,987.21 11,851,317.54 6,566,790.93
合计 792,166,585.24 602,590,998.28 739,417,445.70 532,126,236.51
财务报表附注 第62页
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本期金额 上期金额
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务分行业情况
钢铁行业 685,798,537.91 520,914,292.19 665,369,274.94 472,535,463.26
其他 94,463,250.45 75,719,718.88 62,196,853.22 53,023,982.32
合计 780,261,788.36 596,634,011.07 727,566,128.16 525,559,445.58
主营业务分地区情况
东北地区 47,048,260.61 38,869,338.10 89,661,254.56 42,510,880.62
华北地区 244,929,056.67 168,123,751.41 192,788,501.51 145,994,785.30
华中地区 33,938,383.05 29,313,385.64 52,166,954.84 39,761,051.93
华东地区 156,171,142.23 120,032,656.77 223,296,538.29 173,767,095.94
华南地区 18,341,316.21 13,345,181.18 34,892,111.63 21,386,718.42
西北地区 26,589,506.72 21,424,293.79 9,768,617.48 8,561,336.43
西南地区 253,244,122.87 205,525,404.18 124,992,149.85 93,577,576.94
合计 780,261,788.36 596,634,011.07 727,566,128.16 525,559,445.58
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,427,331.81 1,642,862.52
教育费附加 2,119,292.34 1,472,618.08
房产税 2,727,779.51 2,804,273.76
土地使用税 336,848.08 327,934.94
车船税 10,366.67 13,050.00
印花税 763,368.40 952,598.16
合计 8,384,986.81 7,213,337.46
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,871,724.22 14,167,842.96
业务经费 7,670,097.62 9,677,106.12
销售服务费 1,065,448.86 2,079,118.82
折旧费 26,038.50 35,961.35
广告费 16,981.13 30,564.13
其他 11,435.53 4,656.36
合计 21,661,725.86 25,995,249.74
财务报表附注 第63页
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(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 25,354,924.59 25,893,090.37
折旧费 3,919,404.25 4,135,562.71
劳务费 1,719,882.09 1,466,172.47
聘请中介机构费 1,378,961.72 2,055,657.18
水电费 1,344,446.54 1,338,916.19
差旅费 974,156.13 1,171,329.61
取暖费 926,396.26 1,033,674.54
无形资产摊销费 702,171.12 699,576.78
物业费 698,170.56 429,234.84
办公费 646,279.04 682,507.85
修理费 430,097.51 434,189.26
业务招待费 214,541.78 481,477.03
其他 3,823,017.56 2,375,707.89
合计 42,132,449.15 42,197,096.72
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
智能化技术提升 28,914,494.86 21,589,380.04
绿色化技术提升 17,538,067.26 17,028,021.87
智能设备管理 2,388,984.40 2,215,857.65
传统三电 2,221,395.89 2,387,041.06
智能机器人 2,734,341.82
合计 51,062,942.41 45,954,642.44
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 2,384,992.30 26,885.82
其中：租赁负债利息费用 45,916.17 3,746.93
减：利息收入 5,257,140.01 3,109,222.18
汇兑损益
其他 691,230.17 174,139.39
合计 -2,180,917.54 -2,908,196.97
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(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 1,303,130.17 1,307,372.90
与收益相关的政府补助 1,469,901.11 1,253,273.68
代扣个人所得税手续费返还 17,387.45 116,427.40
进项加计抵减等 2,030,519.61 4,368,912.47
合计 4,820,938.34 7,045,986.45
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资持有期间的投资收益 1,200,000.00
债务重组产生的投资收益 6,405,645.40 438,413.33
合计 6,405,645.40 1,638,413.33
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 278.20 695.50
合计 278.20 695.50
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -100,400.12 -293,389.40
应收账款坏账损失 14,794,893.33 35,080,383.19
其他应收款坏账损失 1,047,916.28 2,821,983.94
长期应收款坏账损失 5,418,231.50
预付账款减值损失 -236,895.45
合计 21,160,640.99 37,372,082.28
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,647,261.18 395,182.72
合同资产减值损失 -5,580,377.24 1,251,509.33
其他权益工具减值损失 1,720,400.00
其他减值损失 183,400.00
合计 -3,749,716.06 3,367,092.05
财务报表附注 第65页
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(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产清理损益 47,685.46 1,387,410.54 47,685.46
合计 47,685.46 1,387,410.54 47,685.46
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
无需支付的应付款项 294,354.22 2,158,429.00 294,354.22
政府补助 150,000.00
其他 0.01 78,481.05 0.01
合计 294,354.23 2,386,910.05 294,354.23
(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
赔偿金、违约金及各种罚款支出 207,125.89 49,189.64 207,125.89
非流动资产毁损报废损失 3,524.61 6,763.47 3,524.61
其他 36,726.65 14,000.00 36,726.65
合计 247,377.15 69,953.11 247,377.15
(五十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,056,214.96 6,754,841.23
递延所得税费用 -4,465,790.26 -3,593,436.86
合计 4,590,424.70 3,161,404.37
项目 本期金额
利润总额 62,424,999.82
按适定/适用税率计算的所得税费用 9,363,749.97
子公司适用不同税率的影响 576,989.16
调整以前期间所得税的影响 1,567,327.56
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,247,679.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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项目 本期金额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 832,004.83
税法规定的额外可扣除费用 -6,996,652.05
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -2,000,674.42
其他
所得税费用 4,590,424.70
(五十四) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 51,603,287.09 52,608,276.84
本公司发行在外普通股的加权平均数 223,645,500.00 223,645,500.00
基本每股收益 0.2307 0.2352
其中：持续经营基本每股收益 0.2307 0.2352
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 51,603,287.09 52,608,276.84
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 223,645,500.00 223,645,500.00
稀释每股收益 0.2307 0.2352
其中：持续经营稀释每股收益 0.2307 0.2352
终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
房屋、土地租赁款 8,469,572.30 10,275,482.71
投标保证金、质量保证金、履约保证金 14,158,495.88 8,048,337.21
政府补助 1,387,097.25 1,293,539.16
利息收入 617,835.23 1,012,231.81
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
备用金 1,000,834.00 924,895.95
往来款 343,869.26 322,917.33
其他 1,208,950.57 36,949,184.58
合计 27,186,654.49 58,826,588.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
差旅费 15,315,774.70 9,533,679.47
投标保证金、履约保证金 16,263,100.61 9,014,216.78
业务经费 5,427,374.93 6,856,147.80
水电费 3,955,927.32 3,503,709.88
招待费 2,322,375.03 2,557,223.58
备用金 623,568.00 1,301,575.87
中介机构费 902,587.60 882,936.95
其他 16,051,103.44 36,591,344.01
合计 60,861,811.63 70,240,834.34
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存款及利息收入 131,780,000.00
合计 131,780,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
代收股利保证金 2,021,455.23 2,000,000.00
代收个人红利税 550,529.86 551,852.97
合计 2,571,985.09 2,551,852.97
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
应付股利保证金 2,021,455.23 2,000,000.00
代付个人红利税 508,713.82 517,820.06
租赁费 582,655.00 84,110.00
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项目 本期金额 上期金额
分红手续费 4,345.83 8,703.27
支付少数股东减资款 3,523,920.02
合计 6,641,089.90 2,610,633.33
(五十六) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 57,834,575.12 57,327,963.86
加：信用减值损失 21,160,640.99 37,372,082.28
资产减值损失 -3,749,716.06 3,367,092.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,695,329.24 8,797,281.44
使用权资产折旧 562,862.50 37,598.98
无形资产摊销 702,171.12 699,576.78
长期待摊费用摊销 294,632.44 77,220.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-47,685.46 -1,387,410.54
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,524.61 6,763.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -278.20 -695.50
财务费用（收益以“－”号填列） -2,252,911.35 -1,616,669.81
投资损失（收益以“－”号填列） -6,405,645.40 -1,638,413.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,465,790.26 -3,593,436.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,271,782.12 61,045,495.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,895,587.73 -313,241,701.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -258,449,459.82 76,289,891.74
其他 -1,303,130.17 -1,307,372.90
经营活动产生的现金流量净额 -204,044,686.31 -77,764,733.58
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 181,705,915.15 167,108,989.19
减：现金的期初余额 167,108,989.19 122,020,236.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 14,596,925.96 45,088,752.96
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 181,705,915.15 167,108,989.19
其中：库存现金
可随时用于支付的数字人民币
可随时用于支付的银行存款 181,705,915.15 167,108,989.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 181,705,915.15 167,108,989.19
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金
和现金等价物
(五十七) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 45,916.17 3,746.93
与租赁相关的总现金流出 582,655.00 84,110.00
经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 10,951,223.91 10,995,832.41
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
材料费 12,465,662.15 17,178,958.43
职工薪酬 42,101,919.07 33,860,513.00
资产使用费 722,322.41 776,228.75
测试化验加工费 174,528.30
业务经费 759,541.35 365,468.71
其他 126,682.22 32,847.30
合计 56,176,127.20 52,388,544.49
其中：费用化研发支出 51,062,942.41 45,954,642.44
财务报表附注 第70页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
资本化研发支出 5,113,184.79 6,433,902.05
(二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
上年年末余
项目 转入当期 其 期末余额
额 内部开发支出 其他 确认为无形资产
损益 他
产业大脑互联
服务云平台
全流程数字孪
生平台研发与 1,554,996.64 2,451,702.21 4,006,698.85
建设
小计 6,433,902.05 5,113,184.79 11,547,086.84
减：减值准备
合计 6,433,902.05 5,113,184.79 11,547,086.84
财务报表附注 第71页
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财务报表附注
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海金自天正信息技术有限公司 6000 万人民币 上海 中国（上海）自由贸易试验区芳春路 400 号 1 幢 3 层 301-130 室 制造业 90.00 投资
成都金自天正智能控制有限公司 1000 万人民币 成都 成都高新区天府大道南延线高新孵化园 制造业 90.00 投资
北京金自能源科技发展有限公司 1000 万人民币 北京 北京市丰台区科学城富丰路 6 号 制造业 80.00 10.00 投资
北京金自装材科技有限公司 1695 万人民币 北京 北京市丰台区科学城富丰路 6 号 制造业 60.18 投资
注：北京金自装材科技有限公司前身为北京阿瑞新通科技有限公司，已于 2025 年 9 月完成公司名称工商变更登记手续。
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
上海金自天正信息技术有限公司 10% 5,223,960.15 32,387,348.90
期末余额 上年年末余额
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
上海金自
天正信息
技术有限
公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
上海金自天正信息技术有限
公司
财务报表附注 第73页
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财务报表附注
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,303,130.17 1,307,372.90
与收益相关的政府补助 1,469,901.11 1,403,273.68
合计 2,773,031.28 2,710,646.58
财务报表附注 第74页
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财务报表附注
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入营业外收 本期转入其他收益 本期冲减成本费用 与资产相关/与收
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
入金额 金额 金额 益相关
递延收益 11,380,894.42 1,303,130.17 10,077,764.25 与资产相关
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
十、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司
金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
财务报表附注 第76页
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财务报表附注
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要浮动利率
的银行结构性存款，市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入，但对本
公司的业绩不产生重大影响。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，暂无以
外币结算的资产或负债。
十一、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 20,308.60 20,308.60
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,308.60 20,308.60
（3）衍生金融资产
（4）其他
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
◆应收款项融资 51,893,572.88 51,893,572.88
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 8,336,635.49 8,336,635.49
◆其他非流动金融资产 5,183,280.50 5,183,280.50
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 5,183,280.50 5,183,280.50
持续以公允价值计量的资产总额 20,308.60 65,413,488.87 65,433,797.47
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的权益工具投资中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日
公开交易市场收盘价确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司管理层认为，公司财务报表中的应收款项融资和其他权益工具投资的账面价值
接近该等资产的公允价值。
本公司制定了相关流程确定持续的第三层次公允价值计量中适当的估计技术和输入
值。本公司定期复核相关流程以及公允价值确定的适当性。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
冶金自动化研究设计 北京市西四环南 自动化设备研制、开
院有限公司 路 72 号 发、生产
注：本公司最终控制方是中国钢研科技集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京钢研柏苑出版有限责任公司 同一最终控制方
财务报表附注 第78页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京钢研物业管理有限责任公司 同一最终控制方
河北钢研科技有限公司 同一最终控制方
北京钢研新冶工程设计有限公司 同一最终控制方
中达连铸技术国家工程研究中心有限责任公司 同一最终控制方
北京金自天成液压技术有限责任公司 同一最终控制方
安泰科技股份有限公司 同一最终控制方
钢铁研究总院有限公司 同一最终控制方
钢研工程设计有限公司 同一最终控制方
安泰环境工程技术有限公司 同一最终控制方
北京钢研新冶工程技术中心有限公司 同一最终控制方
四川钢研高纳锻造有限责任公司 同一最终控制方
河冶科技股份有限公司 同一最终控制方
钢研投资有限公司 同一最终控制方
钢研氢冶金（吉林）有限公司 同一最终控制方
新冶高科技集团有限公司 同一最终控制方
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
冶金自动化研究设计院有限公司 采购商品 3,645,053.10 4,252,418.87
冶金自动化研究设计院有限公司 接受劳务 11,583,437.31 4,748,158.49
安泰环境工程技术有限公司 采购商品 3,396,389.38 715,840.70
钢研投资有限公司 接受劳务 150,000.00
北京钢研柏苑出版有限责任公司 接受劳务 55,030.94 50,160.00
北京钢研物业管理有限责任公司涿州分公司 接受劳务 5,630.40 59,507.72
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
冶金自动化研究设计院有限公司 销售商品及提供劳务 81,969,708.98 52,909,788.48
北京钢研新冶工程设计有限公司 销售商品 29,063,873.85
钢研工程设计有限公司 销售商品 12,013,274.34 11,162,870.97
中国钢研科技集团有限公司 提供劳务 141,509.43
北京钢研物业管理有限责任公司 销售商品 671,592.92
中达连铸技术国家工程研究中心有限责任公司 销售商品 2,610,619.47
四川钢研高纳锻造有限责任公司 销售商品 500,000.00
财务报表附注 第79页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
河冶科技股份有限公司 销售商品 97,345.14
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京金自天成液压技术有限责任公司 房屋建筑物 460,809.37 460,809.37
北京钢研新冶工程技术中心有限公司 房屋建筑物 703,202.89 703,202.90
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
钢研投资有限公司 股权转让 16,398,676.34
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 408.33 万元 279.07 万元
(五) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
冶金自动化研究设计院有
限公司
钢铁研究总院有限公司 752,700.00 378,540.00 752,700.00 331,770.00
安泰科技股份有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
中国钢研科技集团有限公
司
安泰环境工程技术有限公
司
北京钢研新冶工程技术中
心有限公司
北京钢研新冶工程设计有
限公司
钢研工程设计有限公司 15,192,815.04 2,299,320.50 14,928,685.05 1,322,841.25
财务报表附注 第80页
北京金自天正智能控制股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京钢研物业管理有限责
任公司
中达连铸技术国家工程研
究中心有限责任公司
预付款项
冶金自动化研究设计院有
限公司
北京金自天成液压技术有
限责任公司
其他应收款
冶金自动化研究设计院有
限公司
北京钢研新冶工程设计有
限公司
北京钢研新冶工程技术中
心有限公司
北京钢研柏苑出版有限责
任公司
应收款项融资
钢研工程设计有限公司 208,595.88
应收票据
四川钢研高纳锻造有限责
任公司
冶金自动化研究设计院有
限公司
合同资产
冶金自动化研究设计院有
限公司
北京钢研新冶工程设计有
限公司
钢研工程设计有限公司 1,463,500.00 73,175.00 1,247,630.00 62,381.50
北京钢研物业管理有限责
任公司
中达连铸技术国家工程研
究中心有限责任公司
四川钢研高纳锻造有限责
任公司
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
冶金自动化研究设计院有限公司 8,099,064.40 1,594,079.64
新冶高科技集团有限公司 175,234.19 175,234.19
北京钢研新冶工程设计有限公司 22,641.51 27,641.51
钢研工程设计有限公司 377,358.49
财务报表附注 第81页
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二○二五年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
安泰环境工程技术有限公司 1,001,277.88 322,000.00
其他应付款
冶金自动化研究设计院有限公司 1,772.40 1,772.40
中国钢研科技集团有限公司 200,000.00 200,000.00
合同负债
冶金自动化研究设计院有限公司 2,654,186.83 52,046,740.52
钢铁研究总院有限公司 88,495.58 88,495.58
北京钢研新冶工程设计有限公司 1,183,185.84 1,183,185.85
钢研工程设计有限公司 3,852,497.34 7,670,176.99
河北钢研科技有限公司 94,339.62
钢研氢冶金（吉林）有限公司 27,555,457.23
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
开具保函
开出保函的单位 币种
币）
北京金自天正智能控制股份有限公司 210.60 万元 人民币
上海金自天正信息技术有限公司 2,309.01 万元 人民币
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
本年度利润分配预案：拟以 2025 年 12 月 31 日公司总股本 223,645,500 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 0.712 元（含税）。本预案将经股东大会批准后实
施。
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
十五、 其他重要事项
(一) 年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，将该离职后福利界定
为设定提存计划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本公司及
员工共同缴纳，本公司按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按 8%计提年
金并按月向年金计划缴款；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按
(二) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足
下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可合并为一个经营分部。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分
部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地
区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生
产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司有五个报告分部，分别为：
①北京金自天正分部，负责在华北生产并销售电器传动装置、工业计算机系统
等三电产品业务。
②北京金自能源分部，主要负责在华北地区生产并销售工业计算机系统。
③上海分部，负责主要在华东地区生产并销售电器传动装置、工业计算机系统
等三电产品及相关咨询服务。
④成都分部，负责主要在西南地区生产并销售电器传动装置、工业计算机系统
等三电产品。
⑤装材分部，主要负责在非钢铁行业生产并销售电器传动装置、工业计算机系
统等产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资
产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用
按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注 第83页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 北京 能源 上海 成都 装材 分部间抵销 合计
对外交易收入 288,585,361.22 78,741,704.25 423,360,405.06 1,479,114.71 792,166,585.24
分部间交易收入 108,910,061.48 17,179,185.83 118,066,434.24 1,132,075.47 182,727.86 -245,470,484.88
销售费用 8,815,745.79 121,167.30 12,663,076.06 47,092.87 14,643.84 21,661,725.86
利息收入 354,356.84 25,543.30 4,873,277.08 2,074.30 1,888.49 5,257,140.01
利息费用 2,290,861.28 135,977.64 -41,846.62 2,384,992.30
信用减值损失 -18,281,954.17 -1,264,437.39 -10,050,173.59 -86,839.02 1,715,986.16 6,806,777.02 -21,160,640.99
资产减值损失 5,128,743.50 -317,097.21 500,860.39 -1,330,793.18 -231,997.44 3,749,716.06
折旧费和摊销费 8,483,295.95 103,184.78 2,265,052.01 57,486.96 -654,024.40 10,254,995.30
利润总额 24,199,302.60 1,683,494.70 57,214,389.16 -3,244,398.09 596,401.92 -18,024,190.47 62,424,999.82
资产总额 1,665,808,288.11 311,875,923.23 1,255,231,725.72 20,477,225.45 22,938,505.05 -870,883,002.84 2,405,448,664.72
负债总额 991,909,849.95 290,359,323.87 931,358,236.73 15,177,229.88 1,488,100.14 -849,212,975.98 1,381,079,764.59
长期股权投资以外的其他非流动资
-8,673,268.03 139,851,412.05 351,815,051.99 -720,495.31 1,031,437.10 3,327,693.29 486,631,831.09
产增加额
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 592,256,556.98 577,944,447.88
减：坏账准备 140,110,938.41 180,880,188.99
合计 452,145,618.57 397,064,258.89
财务报表附注 第85页
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二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收账款 11,516,824.05 1.94 11,516,824.05 100.00 80,777,698.03 13.98 63,726,712.98 78.89 17,050,985.05
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 562,600,077.75 94.99 119,524,286.77 21.24 443,075,790.98 497,166,749.85 86.02 117,153,476.01 23.56 380,013,273.84
其他组合 18,139,655.18 3.07 9,069,827.59 50.00 9,069,827.59
合计 592,256,556.98 100.00 140,110,938.41 452,145,618.57 577,944,447.88 100.00 180,880,188.99 397,064,258.89
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
北京博宬文化遗产保护中心有限公司 2,687,706.66 2,687,706.66 100.00 已诉讼，收回可能性较低 2,687,706.66 2,687,706.66
山东泰山钢铁集团有限公司 1,774,176.28 1,774,176.28 100.00 被法院裁定破产清算
冶金自动化研究设计院有限公司 5,073,330.00 5,073,330.00 100.00 最终客户被法院裁定破产清算
青海盐湖镁业有限公司 76,128,700.26 59,077,715.21
合计 9,535,212.94 9,535,212.94 78,816,406.92 61,765,421.87
财务报表附注 第86页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 562,600,077.75 119,524,286.77
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他减少
转回 核销
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
损失的应收账款
合计 180,880,188.99 18,308,464.63 59,077,715.21 140,110,938.41
占应收账款和
应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期末余 应收账款和合同 合同资产期末
单位名称 备和合同资产减
余额 额 资产期末余额 余额合计数的
值准备期末余额
比例(%)
公司 1 57,302,497.80 6,341,944.20 63,644,442.00 10.29 3,236,472.10
公司 2 44,022,323.18 2,705,122.82 46,727,446.00 7.56 3,330,327.73
公司 3 33,833,999.98 33,833,999.98 5.47 6,562,555.75
公司 4 30,653,462.49 30,653,462.49 4.96 3,065,346.25
公司 5 25,831,768.99 2,577,295.50 28,409,064.49 4.59 7,971,054.80
合计 191,644,052.44 11,624,362.52 203,268,414.96 32.87 24,165,756.63
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 383,139,311.84 7,947,697.31
合计 383,139,311.84 7,947,697.31
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 384,592,515.45 17,887,177.79
减：坏账准备 1,453,203.61 9,939,480.48
合计 383,139,311.84 7,947,697.31
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项计提坏账准备的其
他应收款项
按信用风险特征组合计
提坏账准备
合计 384,592,515.45 100.00 1,453,203.61 383,139,311.84 17,887,177.79 100.00 9,939,480.48 7,947,697.31
财务报表附注 第89页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
（1）钢研集团内关联方组合 910,027.78 87,400.28
其中：信用期内 40,027.78 400.28 1.00
超出信用期 1 年以上 870,000.00 87,000.00 10.00
（2）合并范围内关联方 376,829,430.91
（3）其他组合 6,853,056.76 1,365,803.33
其中：信用期内 5,419,754.37 54,197.55 1.00
超出信用期不足 1 年 128,101.69 6,405.08 5.00
超出信用期 1 年以上 1,305,200.70 1,305,200.70 100.00
合计 384,592,515.45 1,453,203.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
上年年末余额 1,448,107.80 8,491,372.68 9,939,480.48
上年年末余额在本期 1,448,107.80 8,491,372.68 9,939,480.48
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,095.81 5,095.81
本期转回
本期转销
本期核销
其他减少 8,491,372.68 8,491,372.68
期末余额 1,453,203.61 1,453,203.61
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
单项计提
预期信用
损失的其
他应收款
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
按组合计
提预期信
用损失的 1,448,107.80 5,095.81 1,453,203.61
其他应收
款
其中：钢研
集团内关 87,113.58 286.70 87,400.28
联方
其他 1,360,994.22 4,809.11 1,365,803.33
合计 9,939,480.48 5,095.81 8,491,372.68 1,453,203.61
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 4,298,495.31 13,618,086.36
往来款项 378,211,237.46 2,452,500.13
押金 382,542.33 169,198.83
备用金 277,051.72
其他 1,423,188.63 1,647,392.47
合计 384,592,515.45 17,887,177.79
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
公司 1 往来款项 249,222,124.38 1 年以内 64.80
公司 2 往来款项 126,151,214.62 1 年以内 32.80
公司 3 往来款项 1,456,091.91 年、3-4 年、4-5 年、5 0.38
年以上
公司 4 保证金 1,100,000.00 1 年以内 0.29 11,000.00
公司 5 保证金 870,000.00 3-4 年 0.23 87,000.00
合计 378,799,430.91 98.50 98,000.00
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
合计 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
财务报表附注 第91页
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减值准备上年年末 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 上年年末余额（账面价值）
余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 价值） 末余额
成都金自天正智能控制有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
北京金自能源科技发展有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
上海金自天正信息技术有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
北京金自装材科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 36,200,000.00 36,200,000.00
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务 385,015,970.61 336,761,614.02 505,737,548.06 435,938,204.21
其他业务 12,479,452.09 5,226,758.65 12,916,704.73 5,938,273.83
合计 397,495,422.70 341,988,372.67 518,654,252.79 441,876,478.04
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 32,000.00 11,884,000.00
其他权益工具投资持有期间的投资收益 1,200,000.00
债务重组产生的投资收益 31,641,084.21 422,295.33
合计 31,673,084.21 13,506,295.33
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 47,685.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 2,773,031.28
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和 278.20
金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,641.90
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 6,405,645.40
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
财务报表附注 第93页
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