山东黄金矿业股份有限公司
山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永
中和”）担任公司 2025 年度财务审计机构、内部控制审计
机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》
《上海证券交易所股票上市规则》
《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
等法律法规的要求，公司对信永中和 2025 年度审计履职情
况进行了评估。经评估，公司认为信永中和资质等方面合规
有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具
体情况如下：
一、会计师事务所机构信息
（一）会计师事务所机构信息
名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A
座8层
首席合伙人：谭小青先生
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257
人，注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师人数超过 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），
其中，审计业务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿
元。2024 年度，信永中和上市公司年报审计项目 383 家，收
费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、
软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、
热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，
批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、
环境和公共设施管理业等，公司同行业上市公司审计客户家
数为 10 家。
签字项目合伙人：潘素娇女士，2005 年获得中国注册会
计师资质，2007 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在
信永中和事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，
近三年签署和复核的上市公司 7 家。
独立复核合伙人：雷永鑫先生，2002 年获得中国注册会
计师资质，2000 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在
信永中和事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，
近三年签署和复核的上市公司超过 3 家。
签字注册会计师：王磊女士，2019 年获得中国注册会计
师资质，2018 年开始从事上市公司审计，2018 年开始在信
永中和事务所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务，近
三年签署上市公司 1 家。
二、执业记录及独立性
信永中和截至 2025 年 12 月 31 日的近三年因执业行为
受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、
自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76 名从业人员近三年因
执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措施
对信永中和无重大影响。
项目合伙人因海能未来技术集团股份有限公司 2024 年
年报审计项目，于 2026 年 1 月 30 日被中国证券监督管理委
员会北京监管局给予监督管理措施。除此之外，近三年（最
近三个完整自然年度及当年）无执业行为受到刑事处罚，无
受到中国证券监督管理委员会及其派出机构、行业主管部门
的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协
会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、
项目质量复核合伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计
师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第 1 号－财
务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情
形。
三、质量管理水平
信永中和按照财政部印发的质量管理准则的要求，并结
合自身实际情况，建立健全涵盖风险评估程序、治理和领导
层、职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业
务执行、资源、信息与沟通、监控与整改程序等方面的统一
的质量管理体系，并且高度重视专业技术咨询规程、意见分
歧解决规程，项目质量复核实施分级分类管理，设置质量复
核机构，建立了全所范围内统一的监控和整改程序，对质量
管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期检查。
四、人力及其他资源配置
信永中和在 2025 年度审计工作中，配备了专属审计工
作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥
有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场
负责人由资深审计服务合伙人担任。信永中和的后台支持团
队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融
工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，
全程参与对审计服务的支持。信永中和能够投入足够的审计
力量与时间用于审计工作，从进度、质量、资源等方面提供
保障。
五、审计服务方案
情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计服务方案，配
备专属审计工作团队，明确服务计划、流程及方法，制定完
善的保障措施。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包
括收入确认、成本费用核算、资产减值、递延所得税确认、
金融工具、合并报表、关联方交易等。信永中和全面配合公
司审计工作，能够根据计划安排按时提交各项工作，满足公
司报告披露时间要求。
六、信息安全管理
信永中和已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，
采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的
有效管理，以维护客户利益和声誉，确保业务的持续安全运
行。
七、风险承担能力水平
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业
保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风
险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
述责任纠纷案，北京金融法院作出一审判决（（2021）京 74
民初 111 号），判决信永中和就相应日期之后曾买入过乐视
网股票的原告投资者的损失，承担 0.5%的连带赔偿责任，金
额为 500 余万元。信永中和已提起上诉，截至目前，本案尚
在二审诉讼程序中。
任纠纷案，苏州市中级人民法院作出一审判决（（2023）苏
金额为 0.07 余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
案，拉萨市中级人民法院作出一审判决（（2025）藏 01 民
初 11、12 号），判决信永中和承担 20%的连带赔偿责任，
金额为 0.15 余万元。本案已结案。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相
关民事诉讼中承担民事责任的情况。
八、评估结论
综合以上信息，经评估，公司认为信永中和作为 2025
年度审计机构，其资质条件、质量管理水平符合要求，项目
组成员满足独立性规定，具有必需的业务水平，在审计过程
中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了 2025 年度审
计相关工作。
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