公司代码：603999 公司简称：读者传媒
读者出版传媒股份有限公司
读者出版传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
版社有限责任公司、甘肃少年儿童出版社有限责任公司、甘肃文化出版社有限责任公司、甘肃民族出版
社有限责任公司、北京读者天元文化传播有限公司、读者融创科技（北京）有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 87.48
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 89.39
组织架构、战略规划、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、期刊业务管理、教材业务管理、
图书业务管理、招标管理、在建工程管理、固定资产管理、成本费用与税金管理、财务报告、全面预算、
合同与法律事务管理、信息系统管理、内部信息传递及信息披露、内部监督等。
货币资金活动、筹资融资、采购与付款活动、工薪与人事、选题策划、编印流程、内容审核、发行
销售、仓储、信息系统、关联交易等活动。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 资产总额的 0.5%≤错报<
错报≥资产总额的 1% 错报<资产总额的 0.5%；
报 资产总额的 1%；
营 业 收 入 总 额 的 1%≤ 错
营业收入潜在错 错报≥营业收入总额的 错报<营业收入总额的
报<营业收入总额的
报 1.5%； 1%；
利润总额潜在错 利润总额的 5%≤错报<利
错报≥利润总额的 10%； 错报<利润总额的 5%;
报 润总额的 10%；
所有者权益总额的 0.5%≤
所有者权益潜在 错报≥所有者权益总额的 错报<所有者权益总额的
错报<所有者权益总额的
错报 1%。 0.5%。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①发现公司高级管理层存在重大舞弊；②注册会计师发现当期财务报告存在重大
重大缺陷
错报，而缺乏相关的内部控制，或内部控制在运行过程中未能发现、并纠正该错报；
③审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；④发生重大损失，能够合
理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
①发现公司管理层存在重要舞弊；②注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，
重要缺陷 而缺乏相关的内部控制，或内部控制在运行过程中未能发现、并纠正该错报；③审
计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额大于公 直接财产损失金额大于公 直接财产损失金额小于公
直接财产损失金额 司合并报表资产总额的 司合并报表资产总额的 司合并报表资产总额的
； 0.1%（含）。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①本年度受到监管机构的处罚；②违反国家法律、法规，产生重大影响；③“三
重一大”事项未经过集体决策程序，造成重大损失；④媒体负面报道频现，对公司
重大缺陷 声誉造成重大损害；⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
⑥中高级管理人员和高级技术人员流失严重；⑦重大业务缺乏制度控制或制度系
统性失效。
①违反国家法律、行政法规，产生重要影响；②“三重一大”事项未经过集体决策
重要缺陷 程序，造成较大损失；③媒体负面报道频现，对公司声誉造成较大损害；④关键
岗位业务人员流失严重；⑤重要业务缺乏制度控制或系统存在缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内,公司未发生对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重
大影响的其他内部控制信息。2026 年，公司将根据改革和发展的需要，结合运营管理和内部控制的现
实情况，继续整章建制，优化管控流程，强化内部控制日常管理，不断完善风险防控及重大风险化解机
制，加大风险防范力度，提升内控管理水平，确保公司安全规范运行和健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张斌强
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