关于山东南山铝业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：山东南山铝业股份有限公司
审计单位：和信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0531-81666228
关于山东南山铝业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项说明
和信专字(2026)第 000052 号
山东南山铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东南山铝业股份有
限公司（以下简称南山铝业公司）2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 3 月 25 日出具了和信审字（2026）第
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产
监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第
以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理》的要求，南山铝业公司编制了本专项说明后附的 2025 年度非经营
性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编
制汇总表并确保其真实、合法、完整是南山铝业公司管理层的责任，我们对汇
总表所载资料与南山铝业公司 2025 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行
了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对南山铝业公司实施 2025 年
度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总
表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解南山铝业公司 2025 年度控股股东及其他关联方占用资金情
况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露南山铝业公司 2025 年度控股股东及其他关联方占用资
金情况使用，不得用作其他任何目的。
附表 2
关于山东南山铝业股份有限公司
单位：万元
占用方与上 上市公司 2025 年期 2025 年度偿 2025 年期
非经营性资 资金占用方 用累计发生 度占用资 占用形成 占用性
市公司的关 核算的会 初占用资金 还累计发生 末占用资金
金占用 名称 金额(不含 金的利息 原因 质
联关系 计科目 余额 金额 余额
利息) (如有)
现控股股 非经营
东、实际控 性占用
制人及其附 非经营
属企业 性占用
小计 / / / / /
前控股股 非经营
东、实际控 性占用
制人及其附 非经营
属企业 性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方
性占用
及其附属企
非经营
业
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与上 上市公司 2025 年期 2025 年度偿 2025 年期
其他关联资 来累计发生 度往来资 往来形成 往来性
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 初往来资金 还累计发生 末往来资金
金往来 金额（不含 金的利息 原因 质
系 计科目 余额 金额 余额
利息） （如有）
南山集团有限公 购销货款 经营性
控股股东 应收账款 2.64 2.64
司 及往来款 往来
南山集团有限公 购销货款 经营性
控股股东 预付款项 -447.19 1,109.46 667.57 -5.30
司 及往来款 往来
龙口东海月亮湾 控股股东、
购销货款 经营性往
海景酒店有限公 实际控制人 应收账款 6.89 6.89
及往来款 来
司 的附属企业
龙口东海月亮湾 控股股东、
购销货款 经营性往
海景酒店有限公 实际控制人 预付款项 53.44 53.44
及往来款 来
司 的附属企业
控股股东、
龙口南山国际会 购销货款 经营性往
控股股东、 实际控制人 应收账款 59.68 59.68
议中心有限公司 及往来款 来
的附属企业
实际控制人
控股股东、
及其附属企 龙口南山国际会 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 82.55 81.48 1.07
业 议中心有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
南山旅游集团有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 427.53 427.63 -0.10
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
南山旅游集团有 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 4.47 4.47
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口市南山宾馆 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 17.81 17.81
有限公司 及往来款 来
的附属企业
龙口市南山宾馆 控股股东、 购销货款 经营性往
预付款项 54.30 54.30
有限公司 实际控制人 及往来款 来
的附属企业
龙口市南山国际 控股股东、
购销货款 经营性往
高尔夫俱乐部有 实际控制人 应收账款 87.32 87.32
及往来款 来
限公司 的附属企业
龙口市南山国际 控股股东、
购销货款 经营性往
高尔夫俱乐部有 实际控制人 预付款项 609.83 617.11 -7.28
及往来款 来
限公司 的附属企业
控股股东、
山东新南山建设 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 2,304.45 2,304.45
工程有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东新南山建设 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 -4,460.17 45,311.68 50,972.49 -10,120.98
工程有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山暖通新 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 274.12 274.12
材料有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山暖通新 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 -9.82 819.94 810.20 -0.08
材料有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山国际旅 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 0.05 0.05
行社有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山国际旅 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 1,586.43 1,587.08 -0.65
行社有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
烟台南山庄园葡 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 9.66 9.66
萄酒有限公司 及往来款 来
的附属企业
烟台南山庄园葡 控股股东、 购销货款 经营性往
预付款项 573.79 579.93 -6.14
萄酒有限公司 实际控制人 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
青岛长基置业有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 0.89 0.89
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
烟台海基置业有 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 -0.17 1.05 1.05 -0.17
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
烟台海基置业有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 8,496.71 8,496.71
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东怡力电业有 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 74.15 1,103.71 1,177.86
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东怡力电业有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 630.94 36,691.96 33,109.39 4,213.51
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口东海房地产 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 -0.07 -0.07
开发有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
烟台南山游艇俱 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 2.94 2.94
乐部有限公司 及往来款 来
的附属企业
龙口南山中高协 控股股东、
购销货款 经营性往
国际训练中心有 实际控制人 应收账款 12.34 12.34
及往来款 来
限公司 的附属企业
控股股东、
南山集团财务有 购销货款 经营性往
实际控制人 银行存款 1,595,319.27 16,308,846.80 16,422,571.98 1,481,594.09
限公司 及往来款 来
的附属企业
南山集团财务有 控股股东、 其他货币 购销货款 经营性往
限公司 实际控制人 资金 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口祥瑞达投资 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 2.40 2.40
有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山智尚科 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 2,268.52 2,268.52
技股份有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山智尚科 其他应收 购销货款 经营性往
实际控制人 4,345.40 4,345.40
技股份有限公司 款 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东南山智尚科 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 42.78 43.34 -0.56
技股份有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东优化物流有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 -655.44 6,832.81 7,123.83 -946.46
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东裕龙石化有 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 1,942.46 5,556.28 6,550.74 948.00
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
恒通物流股份有 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 0.12 0.12
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
恒通物流股份有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 -885.41 25,323.13 25,625.47 -1,187.75
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口市金地矿业 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 32.90 32.90
有限公司 及往来款 来
的附属企业
菲拉特（北京） 控股股东、 购销货款 经营性往
预付款项 2.36 2.36
贸易有限公司 实际控制人 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东缔尔玛服饰 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 4.43 4.43
有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东缔尔玛服饰 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 -0.99 65.42 66.07 -1.64
有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口市恒通机动 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 10.17 10.17
车维修有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口市恒通机动 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 2,611.15 2,611.15
车维修有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东裕龙港务有 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 12.69 12.69
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
上海胶福国际贸 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 0.04 0.04
易有限公司 及往来款 来
的附属企业
龙口市南山裕龙 控股股东、
购销货款 经营性往
后勤服务有限公 实际控制人 预付款项 0.08 0.08
及往来款 来
司 的附属企业
控股股
龙口市南山裕龙
东、实际控 购销货款 经营性往
后勤服务有限公 应收账款 114.14 114.14
制人的附属 及往来款 来
司
企业
控股股东、
山东恒福绿洲新 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 20.10 20.10
能源有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
南山教育投资有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 61.42 61.42
限公司 及往来款 来
的附属企业
龙口市南山西海 控股股东、
购销货款 经营性往
岸人工岛建设发 实际控制人 预付款项 0.07 0.07
及往来款 来
展有限公司 的附属企业
控股股东、
龙口祥瑞达投资 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 0.26 0.26
有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东裕龙石化有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 16.12 16.12
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东裕龙港务有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 895.77 895.77
限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
龙口市途安运输 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 6.16 6.16
有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
烟台市恒通客运 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 15.36 15.36
有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
山东恒裕船舶服 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 13.74 22.09 -8.35
务有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
烟台国际博览中 购销货款 经营性往
实际控制人 应收账款 0.29 0.29
心有限公司 及往来款 来
的附属企业
控股股东、
购销货款 经营性往
南山株式会社 实际控制人 预付款项 513.30 346.28 167.02
及往来款 来
的附属企业
控股股东、
南山资本控股有 购销货款 经营性往
实际控制人 预付款项 506.82 2,058.73 1,678.76 886.79
限公司 及往来款 来
的附属企业
非经营
上市公司的
性往来
子公司及其
非经营
附属企业
性往来
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
各股东按
龙口南山中油天 受同一自然 其他应收 照股权比 非经营性
其他关联方 然气有限公司 人重大影响 款 例进行借 往来
及其附属企 款
业 外币出资
南山飞卓宇航工 其他应收 非经营性
合营企业 12.88 12.88 变动调整
业有限公司 款 往来
总计 / / / 1,610,190.40 16,479,100.70 77.98 16,595,079.30 1,494,289.78 / /
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