目 录
一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告……… 第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第 3—9 页
三、资质附件………………………………………………………第 10—14 页
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕8-107 号
重庆康普化学工业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的重庆康普化学工业股份有限公司（以下简称康普化学公司）
管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项
报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供康普化学公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为康普化学公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
康普化学公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）、《北京证券交易所
上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》（北证公告〔2025〕30 号）
及相关格式指引的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专
项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对康普化学公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，康普化学公司管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、
管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会
公告〔2025〕10 号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募
集资金管理》（北证公告〔2025〕30 号）及相关格式指引的规定，如实反映了
康普化学公司募集资金 2025 年度实际存放、管理与实际使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年三月二十五日
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重庆康普化学工业股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《北京证券交易
所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》（北证公告〔2025〕30 号）及相关格
式指引的规定，将本公司募集资金 2025 年度存放与实际使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意重庆康普化学工业股份有限公司向不特定合格
投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2884 号），本公司由主承销商招商
证券股份有限公司采用余额包销方式，向不特定合格投资者公开发行人民币普通股（A 股）
股票 1,500 万股，发行价为每股人民币 14.77 元，共计募集资金 22,155.00 万元，坐扣承销
和保荐费用 1,180.62 万元后的募集资金为 20,974.38 万元，已由主承销商招商证券股份有
限公司于 2022 年 12 月 9 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、
法定信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 703.67 万元和以自有资金预
付的保荐费（不含税）94.34 万元后，公司本次募集资金净额为 20,176.37 万元。上述募集
资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天
健验〔2022〕8-45 号）。
额行使超额配售选择权），每股面值 1 元，每股发行价格 14.77 元，共计募集资金 3,323.25
万元。坐扣承销费（不含税）191.24 万元后的募集资金为 3,132.01 元，已由主承销商招商
证券股份有限公司于 2023 年 1 月 20 日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除登记费等其他
发行费用 212.26 元后，公司本次募集资金净额 3,131.99 万元。上述募集资金到位情况业经
天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕8-4
号）。
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(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项目 序号 金额
募集资金净额 A 23,308.36
项目投入 B1 23,324.05
截至期初累计发生额 利息收入净额 B2 151.23
补充流动资金 B3 136.21
项目投入 C1
本期发生额 利息收入净额 C2
补充流动资金 C3 0.05
项目投入 D1=B1+C1 23,324.05
截至期末累计发生额 利息收入净额 D2=B2+C2 151.23
补充流动资金 D3=B3+C3 136.26
应结余募集资金 E=A-D1+D2-D3 -0.72
实际结余募集资金 F
差异[注] G=E-F -0.72
[注]自筹资金支付募投投入和发行费用
(三) 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司的 2 个募集资金专户均已销户，账户情况如下：
开户银行 银行账号 销户日期 备注
招商银行股份有限公司重
庆长寿支行
上海浦东发展银行股份有
限公司重庆长寿支行
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资
金管理》（北证公告〔2025〕30号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际
情况，制定了《重庆康普化学工业股份有限公司募集资金管理办法》
（以下简称《管理办法》）。
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根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保
荐机构招商证券股份有限公司于2022年12月12日与招商银行股份有限公司重庆长寿支行、于
明确了各方的权利和义务。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目情况
(二) 募集资金置换情况
本年度公司不存在募集资金置换情况。
(三) 闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本年度公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
(四) 闲置募集资金开展现金管理情况
本年度公司不存在使用闲置募集资金开展现金管理情况。
(五) 超募资金使用情况
公司合计向不特定合格投资者公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,725 万股，发行价
为每股人民币 14.77 元，共募集资金 25,478.25 万元，扣除发行费用后募集资金净额
超募资金同募投项目资金合并管理。
(六) 募集资金使用的其他情况
截至 2025 年 12 月 31 日，“康普化学技术研究院”项目、“年产 2 万吨特种表面活性
剂建设项目”已实施完毕，达到预定可使用状态。为进一步提高募集资金使用效率，本年度
公司将该项目节余募集资金中 0.05 万元永久补充流动资金，累计 136.26 万，用于公司日常
经营活动。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金用途的概况
金额单位：人民币万元
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公司于 2023 年 12 月 27 日召开了第三届董事会第二十九次会议及第三届监事会第二十二次会议，
审议通过了《关
于公司募投项目延期的议案》，根据募集资金的使用情况及募投项目的实际建设进度，为保证募投项目的建设
质量以及募集资金安全，在募集资金用途及实施主体不发生变更的情况下，将“年产 2 万吨特种表面活性剂建
设项目”达到预定可使用状态日期延长至 2024 年 3 月 31 日，将“康普化学技术研究院”项目达到预定可使用
状态日期延长至 2024 年 2 月 29 日。
募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，
公司于 2024 年 3 月 1 日召开了第三届董事会第三十次会议及第三届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于
请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途）
公司募投项目延期的议案》，根据募集资金的使用情况及募投项目的实际建设进度，为保证募投项目的建设质
量以及募集资金安全，在募集资金用途及实施主体不发生变更的情况下，公司审慎决定，将“康普化学技术研
究院”项目达到预定可使用状态日期延长至 2024 年 4 月 10 日。
截至 2025 年 12 月 31 日，“年产 2 万吨特种表面活性剂建设项目”已投入使用并转固。
截至 2025 年 12 月 31 日，“康普化学技术研究院”项目已投入使用并转固。
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用途） 追加投资的议案》，同意公司将“康普化学技术研究院”项目剩余募集资金用于补充“年产 2 万吨特种表面活
性剂建设项目”所需的资金缺口，合计金额 2,000 万元。
集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金 2,481.12 万元置
募集资金置换自筹资金情况说明
换预先已投入募投项目的自筹资金 2,081.92 万元，及已支付发行费用（不含税）的自筹资金 399.20 万元。2023
年度已完成置换。
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明 不适用
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用总额不超过 1 亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动
使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明 性好、能保障投资本金安全的理财产品，在上述额度范围内，可循环滚动使用。闲置募集资金购买理财产品到
期后将及时归还至募集资金专户。拟投资的期限最长不超过 12 个月。自公司董事会审议通过之日起 12 个月内
有效。2025 年度无使用闲置募集资金购买相关理财产品的情况。
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公司将超募资金同募投项目资金合并管理。闲置募集资金在董事会、监事会审议通过的额度和期限内购买理财
超募资金投向
产品。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明 不适用
截至 2025 年 12 月 31 日，“康普化学技术研究院”项目、“年产 2 万吨特种表面活性剂建设项目”已实施完毕，
募集资金其他使用情况说明 达到预定可使用状态。为进一步提高募集资金使用效率，公司本年度将该项目节余募集资金中 0.05 万元永久补
充流动资金，累计 136.26 万，用于公司日常经营活动。
[注 1] 自 2024 年四季度开始陆续转固，截至 2025 年 6 月全部完成转固
[注 2] 募投项目部分产线未达预计效益，主要系受市场需求变化、行业竟争等因素影响
[注 3] “康普化学技术研究院”为支撑性项目，有助于公司全面提升产品技术创新能力，并不直接产生经济效益，不进行单独财务评价
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本复印件仅供重庆康普化学工业股份有限公司天健审〔2026〕8-107 号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供重庆康普化学工业股份有限公司天健审〔2026〕8-107 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供重庆康普化学工业股份有限公司天健审〔2026〕8-107 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他
用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供 重庆康普化学工业股份有限公司天健审〔2026〕8-107 号报告后附之用，
证明祝芹敏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
· 第 13 页 共 14 页
本复印件仅供 重庆康普化学工业股份有限公司天健审〔2026〕8-107 号报告后附之用，
证明刘静亚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
· 第 14 页 共 14 页
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