北京高盟新材料股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2026]第 3-00156 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2026]第 3-00156 号
北京高盟新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京高盟新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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(一)商誉减值
如附注“五、（十七）商誉”所述，商誉系收购武汉华森塑胶有限公司 100.00%股权、增
资控股江苏睿浦树脂科技有限公司 51.00%股权和收购清远贝特新材料有限公司 100.00%股权
形成，截止 2025 年 12 月 31 日，贵公司商誉账面余额 757,666,681.24 元，减值准备为
对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。贵公司管理层通过比较被分摊商誉的
相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。资产组的可收
回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者
之间的较高者确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测
中需要做出重大判断和假设。鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管
理层运用重大会计估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。
针对商誉减值测试与计量，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价贵公司与商誉减值测试与计量相关的内部控制设计和运行情况；
（2）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；
（3）评估管理层聘请外部专家的独立性和专业胜任能力；
（4）评估商誉减值测试的估值方法、模型、关键假设的恰当性；
（5）评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期、稳
定期、预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据；
（6）复核前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外
部信息是否存在不一致。
(二)收入确认
贵公司主要从事胶粘材料、车用隔音减振降噪材料等的研发、生产和销售业务。如附注
“五、
（四十二）营业收入和营业成本”所述，公司 2025 年度实现营业收入 1,319,455,634.63
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元。鉴于营业收入是衡量管理层业绩的重要指标，可能存在为满足业绩考核而调整收入确认
的风险，我们将收入确认作为关键审计事项。
（1）在了解贵公司销售业务模式的基础上，查阅关键合同条款、合同执行的历史信息和
关键环节的原始资料等，复核贵公司收入相关的会计政策是否符合准则规定、相关重大会计
估计和职业判断的合理性和适当性以及执行收入政策偏差可能对财务核算产生的影响；
（2）了解贵公司销售业务相关的内部控制，通过执行穿行测试，评价公司内部控制的设
计是否符合收入准则的相关规定，同时对关键控制点实施控制测试，评价与销售业务相关内
部控制是否得到有效执行；
（3）对本期营业收入执行以下实质性程序：
①结合应收账款函证，对本期发生的销售交易实施函证程序；
②对本期收入构成及客户变动实施分析程序，关注是否存在异常情况，并查明异常原因；
③对收入确认的支持性证据进行检查，判断收入确认是否依据充分，会计处理是否符合
既定政策；
④对本期销售业务进行截止测试，重点关注期后收入确认及款项回收情况。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨春强
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：甘思同
二○二六年三月二十四日
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合并资产负债表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 235,579,097.55 222,969,473.14
交易性金融资产 五（二） 30,000,000.00 128,206,515.56
衍生金融资产
应收票据 五（三） 88,226,973.93 87,355,620.09
应收账款 五（四） 413,772,960.94 278,133,066.29
应收款项融资 五（五） 169,354,674.41 30,240,950.78
预付款项 五（六） 15,391,955.00 19,781,958.84
其他应收款 五（七） 5,283,963.85 4,663,783.22
其中：应收利息
应收股利
存货 五（八） 167,857,855.70 146,362,988.06
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五（九） 218,451,347.02 205,807,260.30
其他流动资产 五（十） 15,814,880.18 8,443,075.16
流动资产合计 1,359,733,708.58 1,131,964,691.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五（十一） 39,980,000.00 39,980,000.00
其他非流动金融资产 五（十二） 62,229,918.69 62,229,918.69
投资性房地产
固定资产 五（十三） 362,413,032.58 250,809,658.45
在建工程 五（十四） 219,419,198.12 287,106,229.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十五） 1,949,365.63 2,037,454.32
无形资产 五（十六） 53,272,762.62 53,866,924.93
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五（十七） 304,707,513.78 304,707,513.78
长期待摊费用 五（十八） 2,173,734.50 4,067,193.20
递延所得税资产 五（十九） 7,578,562.73 5,635,359.79
其他非流动资产 五（二十） 132,730,397.45 176,189,800.59
非流动资产合计 1,186,454,486.10 1,186,630,053.03
资产总计 2,546,188,194.68 2,318,594,744.47
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
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合并资产负债表（续）
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五（二十二） 162,088,406.66 142,089,130.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十三） 363,493,293.36 135,793,276.99
应付账款 五（二十四） 220,959,423.27 185,320,965.19
预收款项
合同负债 五（二十五） 5,388,982.41 10,975,066.63
应付职工薪酬 五（二十六） 65,376,079.94 109,074,856.95
应交税费 五（二十七） 5,877,861.74 2,122,446.25
其他应付款 五（二十八） 5,119,804.14 29,729,806.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十九） 1,103,260.10 1,397,203.80
其他流动负债 五（三十） 51,596,364.14 73,367,478.12
流动负债合计 881,003,475.76 689,870,230.54
非流动负债：
长期借款 五（三十一） 312,148.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（三十二） 734,759.42 564,100.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（三十三） 7,373,404.43 8,260,520.80
递延所得税负债 五（十九） 5,789,694.94 6,503,921.03
其他非流动负债 五（三十四） 3,997.00 3,997.00
非流动负债合计 14,214,003.83 15,332,539.30
负债合计 895,217,479.59 705,202,769.84
股东权益：
股本 五（三十五） 430,973,206.00 430,973,206.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十六） 958,209,093.61 958,209,093.61
减：库存股 五（三十七） 80,001,938.37 80,001,938.37
其他综合收益 五（三十八） -8,245.49
专项储备 五（三十九） 6,045,122.67 6,184,438.86
盈余公积 五（四十） 113,918,941.92 106,128,124.00
未分配利润 五（四十一） 200,921,638.03 167,197,493.89
归属于母公司股东权益合计 1,630,057,818.37 1,588,690,417.99
少数股东权益 20,912,896.72 24,701,556.64
股东权益合计 1,650,970,715.09 1,613,391,974.63
负债和股东权益总计 2,546,188,194.68 2,318,594,744.47
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
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母公司资产负债表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 119,934,860.99 110,116,777.90
交易性金融资产 105,254,134.24
衍生金融资产
应收票据 29,756,744.23 41,483,058.10
应收账款 十六（一） 92,831,811.85 22,269,971.21
应收款项融资 7,220,392.35 2,310,291.46
预付款项 3,154,624.32 5,362,944.53
其他应收款 十六（二） 68,047,480.69 68,418,417.20
其中：应收利息
应收股利 60,000,000.00 11,710,870.05
存货 27,906,678.79 29,426,399.16
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 185,743,093.60 184,235,616.46
其他流动资产 1,540,650.98 318,653.42
流动资产合计 536,136,337.80 569,196,263.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六（三） 970,511,232.41 894,922,650.87
其他权益工具投资 39,980,000.00 39,980,000.00
其他非流动金融资产 62,229,918.69 62,229,918.69
投资性房地产
固定资产 30,486,556.26 33,494,942.91
在建工程 61,061.95 1,932,792.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 333,232.04 555,386.72
无形资产 1,983,344.45 1,140,271.65
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,093,717.97 2,567,541.17
递延所得税资产 35,513.17 69,513.33
其他非流动资产 91,473,340.02 170,356,008.87
非流动资产合计 1,198,187,916.96 1,207,249,026.29
资产总计 1,734,324,254.76 1,776,445,289.97
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
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母公司资产负债表（续）
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 59,952,483.32 35,004,125.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,400,297.95 58,324,098.40
应付账款 18,203,488.09 30,780,075.79
预收款项
合同负债 946,874.71 1,668,094.48
应付职工薪酬 20,032,595.84 29,561,239.25
应交税费 306,503.42 270,471.34
其他应付款 74,661,674.21 113,473,316.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 236,754.44 241,907.57
其他流动负债 12,680,597.63 8,788,042.33
流动负债合计 223,421,269.61 278,111,370.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 221,514.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 683,001.14 3,302,187.51
递延所得税负债 49,984.81 83,308.01
其他非流动负债
非流动负债合计 732,985.95 3,607,010.12
负债合计 224,154,255.56 281,718,381.10
股东权益：
股本 430,973,206.00 430,973,206.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 958,209,093.61 958,209,093.61
减：库存股 80,001,938.37 80,001,938.37
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,918,941.92 106,128,124.00
未分配利润 87,070,696.04 79,418,423.63
股东权益合计 1,510,169,999.20 1,494,726,908.87
负债和股东权益总计 1,734,324,254.76 1,776,445,289.97
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
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合 并 利 润 表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（四十二） 1,319,455,634.63 1,180,843,554.66
减：营业成本 五（四十二） 992,879,633.02 851,871,982.46
税金及附加 五（四十三） 8,167,928.81 7,148,940.13
销售费用 五（四十四） 76,538,443.19 63,958,940.50
管理费用 五（四十五） 49,838,813.51 54,591,862.13
研发费用 五（四十六） 81,720,784.74 81,909,576.35
财务费用 五（四十七） -6,002,012.19 -13,890,758.11
其中：利息费用 3,555,264.37 2,617,770.87
利息收入 11,763,214.50 15,889,122.51
加：其他收益 五（四十八） 20,252,261.37 12,859,994.74
投资收益（损失以“－”号填列） 五（四十九） 1,260,577.19 886,711.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五（五十） 13,184,187.69
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五（五十一） -14,763,177.47 -2,660,219.15
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五（五十二） -8,207,632.41 -4,592,317.42
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五（五十三） 180,442.90 -15,495.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,034,515.13 154,915,873.66
加：营业外收入 五（五十四） 249,689.95 2,056,458.87
减：营业外支出 五（五十五） 2,116,295.58 2,268,110.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,167,909.50 154,704,221.96
减：所得税费用 五（五十六） 12,976,518.46 21,108,557.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,191,391.04 133,595,664.48
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
五、其他综合收益的税后净额 -8,245.49
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -8,245.49
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额 -8,245.49
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 100,183,145.55 133,595,664.48
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 103,971,805.47 135,360,442.32
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,788,659.92 -1,764,777.84
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.25 0.32
（二）稀释每股收益 0.25 0.32
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 10 -
母公司利润表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六（四） 269,223,516.88 279,174,471.49
减：营业成本 十六（四） 199,763,930.65 203,508,109.45
税金及附加 1,353,810.89 1,245,824.45
销售费用 10,359,759.66 7,484,079.90
管理费用 25,808,198.90 24,147,857.35
研发费用 23,600,428.59 24,782,830.42
财务费用 -7,995,539.64 -14,753,564.49
其中：利息费用 1,247,726.78 580,182.99
利息收入 9,685,460.96 15,198,834.54
加：其他收益 4,170,804.38 2,956,084.88
投资收益（损失以“－”号填列） 十六（五） 61,393,785.58 295,095,607.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,229,918.69
信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,543,964.05 -469,744.35
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,387,597.53 -828,757.12
资产处置收益（损失以“－”号填列） 2,327.12 113,004.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,968,283.33 341,855,448.44
加：营业外收入 114,619.16 1,661,296.20
减：营业外支出 1,174,046.30 1,167,785.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,908,856.19 342,348,958.76
减：所得税费用 676.96 -771.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,908,179.23 342,349,730.35
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 77,908,179.23 342,349,730.35
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 77,908,179.23 342,349,730.35
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 11 -
合并现金流量表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 954,184,483.46 846,132,513.03
收到的税费返还 12,140,123.57 11,993,894.47
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十七） 28,987,741.95 28,242,903.41
经营活动现金流入小计 995,312,348.98 886,369,310.91
购买商品、接受劳务支付的现金 626,749,816.08 594,320,701.47
支付给职工以及为职工支付的现金 238,161,535.78 190,960,552.05
支付的各项税费 50,085,908.41 48,566,738.83
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十七） 96,715,688.21 78,591,305.24
经营活动现金流出小计 1,011,712,948.48 912,439,297.59
经营活动产生的现金流量净额 -16,400,599.50 -26,069,986.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 774,370,222.77 798,336,571.52
取得投资收益收到的现金 54,870.00 1,319,451.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 420,069.43 315,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 774,845,162.20 799,971,223.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,566,492.95 25,973,362.15
投资支付的现金 649,544,061.07 756,871,749.99
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 690,110,554.02 782,845,112.14
投资活动产生的现金流量净额 84,734,608.18 17,126,111.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 265,811,900.25 239,890,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十七） 26,861,692.83 29,650,000.00
筹资活动现金流入小计 292,673,593.08 269,540,000.00
偿还债务支付的现金 272,500,000.00 127,890,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,001,462.24 2,417,038.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十七） 7,610,003.51 108,153,450.48
筹资活动现金流出小计 346,111,465.75 238,460,488.86
筹资活动产生的现金流量净额 -53,437,872.67 31,079,511.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,247,843.21 1,164,613.35
五、现金及现金等价物净增加额 13,648,292.80 23,300,248.89
加：期初现金及现金等价物余额 181,881,061.42 158,580,812.53
六、期末现金及现金等价物余额 195,529,354.22 181,881,061.42
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 12 -
母公司现金流量表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,101,225.52 248,821,912.10
收到的税费返还 196,459.25
收到其他与经营活动有关的现金 63,565,257.07 34,418,931.75
经营活动现金流入小计 223,666,482.59 283,437,303.10
购买商品、接受劳务支付的现金 179,590,402.65 160,633,334.14
支付给职工以及为职工支付的现金 66,581,195.86 64,133,657.81
支付的各项税费 5,539,095.12 4,221,776.10
支付其他与经营活动有关的现金 63,062,450.94 41,400,076.20
经营活动现金流出小计 314,773,144.57 270,388,844.25
经营活动产生的现金流量净额 -91,106,661.98 13,048,458.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 640,263,919.84 760,811,694.42
取得投资收益收到的现金 11,710,870.05 11,209,152.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,152.00 187,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 652,004,941.89 772,208,496.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,625,685.48 4,789,121.32
投资支付的现金 536,461,414.87 735,529,749.99
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 538,087,100.35 740,318,871.31
投资活动产生的现金流量净额 113,917,841.54 31,889,625.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 19,848,333.33 29,650,000.00
筹资活动现金流入小计 59,848,333.33 39,650,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,880,381.99 60,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 260,000.00 80,261,938.37
筹资活动现金流出小计 68,140,381.99 85,321,938.37
筹资活动产生的现金流量净额 -8,292,048.66 -45,671,938.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -330,304.85 312,758.98
五、现金及现金等价物净增加额 14,188,826.05 -421,095.36
加：期初现金及现金等价物余额 98,412,493.48 98,833,588.84
六、期末现金及现金等价物余额 112,601,319.53 98,412,493.48
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 13 -
合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 6,184,438.86 106,128,124.00 167,197,493.89 1,588,690,417.99 24,701,556.64 1,613,391,974.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 6,184,438.86 106,128,124.00 167,197,493.89 1,588,690,417.99 24,701,556.64 1,613,391,974.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,245.49 -139,316.19 7,790,817.92 33,724,144.14 41,367,400.38 -3,788,659.92 37,578,740.46
（一）综合收益总额 -8,245.49 103,980,050.96 103,971,805.47 -3,788,659.92 100,183,145.55
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 7,790,817.92 -70,255,906.82 -62,465,088.90 -62,465,088.90
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 -139,316.19 -139,316.19 -139,316.19
（六）其他
四、本期期末余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 -8,245.49 6,045,122.67 113,918,941.92 200,921,638.03 1,630,057,818.37 20,912,896.72 1,650,970,715.09
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 430,973,206.00 982,672,960.48 4,279,870.16 97,303,854.71 40,661,320.86 1,555,891,212.21 26,466,334.48 1,582,357,546.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,973,206.00 982,672,960.48 4,279,870.16 97,303,854.71 40,661,320.86 1,555,891,212.21 26,466,334.48 1,582,357,546.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -24,463,866.87 80,001,938.37 1,904,568.70 8,824,269.29 126,536,173.03 32,799,205.78 -1,764,777.84 31,034,427.94
（一）综合收益总额 135,360,442.32 135,360,442.32 -1,764,777.84 133,595,664.48
（二）股东投入和减少资本 -24,463,866.87 80,001,938.37 -104,465,805.24 -104,465,805.24
（三）利润分配 8,824,269.29 -8,824,269.29 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 1,904,568.70 1,904,568.70 1,904,568.70
（六）其他
四、本期期末余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 6,184,438.86 106,128,124.00 167,197,493.89 1,588,690,417.99 24,701,556.64 1,613,391,974.63
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 15 -
母公司股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 106,128,124.00 79,418,423.63 1,494,726,908.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 106,128,124.00 79,418,423.63 1,494,726,908.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,790,817.92 7,652,272.41 15,443,090.33
（一）综合收益总额 77,908,179.23 77,908,179.23
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 7,790,817.92 -70,255,906.82 -62,465,088.90
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 113,918,941.92 87,070,696.04 1,510,169,999.20
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 16 -
母公司股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 430,973,206.00 982,672,960.48 97,303,854.71 -254,107,037.43 1,256,842,983.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,973,206.00 982,672,960.48 97,303,854.71 -254,107,037.43 1,256,842,983.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -24,463,866.87 80,001,938.37 8,824,269.29 333,525,461.06 237,883,925.11
（一）综合收益总额 342,349,730.35 342,349,730.35
（二）股东投入和减少资本 -24,463,866.87 80,001,938.37 -104,465,805.24
（三）利润分配 8,824,269.29 -8,824,269.29
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 430,973,206.00 958,209,093.61 80,001,938.37 106,128,124.00 79,418,423.63 1,494,726,908.87
法定代表人：王子平 主管会计工作负责人: 陈兴华 会计机构负责人:梁彦
- 17 -
北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
北京高盟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京高盟化工有限
公司于 2010 年 3 月以经审计的账面净资产整体改制设立的股份有限公司。公司于 2011 年 4 月
注册资本：430,973,206.00 元。
统一社会信用代码：911100001028025068。
注册地址：北京市房山区燕山东流水工业区 14 号
总部地址：北京市房山区燕山东流水工业区 14 号
（二）企业的业务性质和主要经营活动
所处行业：精细化工行业的胶粘剂行业
主要产品：胶粘剂系列产品
经营范围：主营生产粘合剂、涂料、油墨等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于 2026 年 3 月 24 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12 月
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性
质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的绝对值的 5%为标
准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监
管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体
项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而
言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附
注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
占相应应收款项金额的 10%以上，且金额超过 100 万元，或当期计
重要的单项计提坏账准备的应收款项
提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，且金额超过
重要应收款项坏账准备收回或转回
重要的应收款项核销 占相应应收款项 10%以上，且金额超过 100 万元
预收款项及合同资产账面价值发生重
变动幅度超过 30%
大变动
重要的债权投资 占债权投资的 10%以上，且金额超过 100 万元
投资预算金额较大,且当期发生额占在建工程本期发生总额 10%以
重要的在建工程项目
上（或期末余额占比 10%以上）
研发项目预算金额较大，且期资本化金额占比 10%以上（或期末余
重要的资本化研发项目
额占比 10%以上）
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项 目 重要性标准
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额 10%以上，且金额超过 100 万元
其他应付款
少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净
少数股东持有的权益重要的子公司
利润占合并报表相应项目 10%以上
账面价值占长期股权投资 10%以上，或来源于合营企业或联营企业
重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的 10%以上
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的 10%以上，且绝对金额
重要的债务重组
超过 1000 万元，或对净利润影响占比 10%以上
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的 10%
重要的资产置换和资产转让及出售 以上，且绝对金额超过 1000 万元（净利润绝对金额超过 100 万
元）
重要的或有事项 金额超过 1000 万元，且占合并报表净资产绝对值 10%以上
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值
计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认
定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有
能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合
并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权
投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
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采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折
算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营
有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收
益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资
产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不
得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，
且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计
的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获
得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票
据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段
的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后
未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风
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险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确
认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人信用风险较小的银行
组合 2：商业承兑汇票 以账龄为主要信用风险特征确定的组合
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：关联方组合 纳入本公司合并范围内关联方
组合 2：账龄组合 以账龄为主要信用风险特征确定的组合
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的
预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
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对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄
发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对公司预计无法收回的应收款项单项
认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量
损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的
判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化；③同一金融工具或具
有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化；④金融工具外部
信用评级实际或预期的显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级下调；⑥预期将导致
债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；⑦债务
人经营成果实际或预期的显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加；
⑨债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三
方提供的担保或信用增级质量的显著变化；?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济
动机的显著变化；?债务人预期表现和还款行为的显著变化；?本公司对金融工具信用管理
方法的变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：关联方组合 纳入本公司合并范围内关联方
组合 2：备用金及员工借款组合 本公司备用金及员工借款
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组合类别 确定依据
组合 3：保证金、押金及其他组合 本公司保证金、押金及其他
组合 4：代扣、代垫款项组合 本公司代扣、代垫款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、库存商品、发
出商品等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资
产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方
法。
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前
状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处
置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利
润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金
额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投
资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
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致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研
究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位
的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出
管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长
期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对
这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残
值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 4-10 5.00 9.5-23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情
况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行
结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法
定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工
薪酬、直接投入能源、物料消耗、折旧费用与摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认
为无形资产条件的转入无形资产核算。
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需
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支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及
相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活
跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期
间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进
行分摊。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规
定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和
报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
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胶黏材料业务分部
（1）内销收入确认方法:
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，
经客户验收合格，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法:
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的
报关单，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
塑胶类业务分部
塑胶类业务分部主要生产和销售车用隔音降噪减震材料，根据公司与客户签订的合同或
协议的约定，在客户使用产品后，取得客户出具的结算单时确认收入。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含研发服务、技术咨询等履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内
履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如研发服务
等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采
用投入法确定提供服务的履约进度。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望
值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转
让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计
未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
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质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、
（二十
八）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的
单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时
确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独
服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的
性质等因素。
(二十八)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将
其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发
生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以
上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营
业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该
相关商品估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为
递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的
贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
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(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十一)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金
额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
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（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内
按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发
生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计
入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
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四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 5%、6%、13%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 8.25%、15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
（1）2023 年 10 月，本公司通过高新技术企业审核认定，经北京市科学技术委员会、北
京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：
GR202311001499，有效期 3 年）
，公司 2025 年度执行 15%的企业所得税税率。
（2）2025 年 11 月，本公司全资子公司南通高盟新材料有限公司通过高新技术企业审核
认定, 经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定为高
新技术企业（证书编号：GR202532004839，有效期 3 年）
。公司 2025 年度执行 15%的企业所
得税税率。
（3）2024 年 11 月，本公司全资子公司武汉华森塑胶有限公司通过高新技术企业审核认
定，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准并公示认定为高新
技术企业（证书编号：GR202442000810，有效期 3 年）。2025 年度执行 15%的企业所得税税
率。
（4）2023 年 12 月，本公司全资子公司清远贝特新材料有限公司通过高新技术企业审核
认定，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准并公示认定为高
新技术企业（证书编号：GR202344009722，有效期 3 年）。2025 年度执行 15%的企业所得税
税率。
（5）2023 年 11 月，本公司子公司江苏睿浦树脂科技有限公司通过高新技术企业审核认
定，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定为高新
技术企业（证书编号：GR202332004942，有效期 3 年）。2025 年度执行 15%的企业所得税税
率。
（6）本公司及子公司南通高盟新材料有限公司、武汉华森塑胶有限公司、清远贝特新材
料有限公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造
业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号）
，自 2023 年 1 月
值税税额。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5.60
银行存款 195,529,354.22 181,881,055.82
其他货币资金 40,049,743.33 41,088,411.72
合计 235,579,097.55 222,969,473.14
其中：存放在境外的款项总额 363,966.18
注：截止 2025 年 12 月 31 日，其他货币资金系承兑汇票保证金 40,049,743.33 元。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：权益工具投资 720,626.00
银行理财投资 30,000,000.00 127,485,889.56
合计 30,000,000.00 128,206,515.56
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 85,239,009.52 83,911,310.26
商业承兑汇票 3,171,015.17 3,625,589.29
小计 88,410,024.69 87,536,899.55
减：坏账准备 183,050.76 181,279.46
合计 88,226,973.93 87,355,620.09
期末不存在已质押的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 43,733,610.86
商业承兑汇票
合计 43,733,610.86
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：组合 1：银行承兑汇票 85,239,009.52 96.41 85,239,009.52
组合 2：商业承兑汇票 3,171,015.17 3.59 183,050.76 5.77 2,987,964.41
合计 88,410,024.69 100.00 183,050.76 0.21 88,226,973.93
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：组合 1：银行承兑汇票 83,911,310.26 95.86 83,911,310.26
组合 2：商业承兑汇票 3,625,589.29 4.14 181,279.46 5.00 3,444,309.83
合计 87,536,899.55 100.00 181,279.46 0.21 87,355,620.09
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
组合 1：银行承兑汇票组合
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 85,239,009.52 83,911,310.26
组合 2：商业承兑汇票组合
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合计 3,171,015.17 183,050.76 5.77 3,625,589.29 181,279.46 5.00
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
商业承兑汇票 181,279.46 1,771.30 183,050.76
合计 181,279.46 1,771.30 183,050.76
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财务报表附注
本期无实际核销的重要应收票据情况
(四)应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 453,590,176.23 304,554,148.33
减：坏账准备 39,817,215.29 26,421,082.04
合计 413,772,960.94 278,133,066.29
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 436,011,307.72 96.12 22,238,346.78 5.10 413,772,960.94
合计 453,590,176.23 100.00 39,817,215.29 8.78 413,772,960.94
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 293,990,310.58 96.53 15,857,244.29 5.39 278,133,066.29
合计 304,554,148.33 100.00 26,421,082.04 8.68 278,133,066.29
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财务报表附注
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
A 公司 6,283,411.37 6,283,411.37 100.00 预计无法收回
B 公司 2,632,040.00 2,632,040.00 100.00 预计无法收回
C 公司 2,252,137.49 2,252,137.49 100.00 预计无法收回
合计 11,167,588.86 11,167,588.86
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
B 公司 2,632,040.00 2,632,040.00 100.00 预计无法收回
合计 2,632,040.00 2,632,040.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 436,011,307.72 22,238,346.78 5.10 293,990,310.58 15,857,244.29 5.39
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 折算变动 核销
应收账款 坏账准
备
合计 26,421,082.04 14,399,994.74 -416.41 1,003,445.08 39,817,215.29
本期实际核销的应收账款金额为 1,003,445.08 元，无重要的应收款项核销。
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财务报表附注
占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
的比例(%) 额
第一名 48,687,165.45 10.73 2,434,358.27
第二名 41,552,481.10 9.16 2,088,752.32
第三名 37,119,267.51 8.18 1,855,963.38
第四名 12,227,764.58 2.70 611,388.23
第五名 11,265,551.17 2.48 888,554.91
合计 150,852,229.81 33.25 7,879,017.11
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 169,354,674.41 30,240,950.78
合计 169,354,674.41 30,240,950.78
期末不存在已质押的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,801,027.47
合计 20,801,027.47
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 15,391,955.00 100.00 19,781,958.84 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
第一名 2,573,944.23 16.72
第二名 2,431,789.58 15.80
第三名 2,414,403.48 15.69
第四名 1,779,130.50 11.56
第五名 1,430,899.13 9.30
合计 10,630,166.92 69.07
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财务报表附注
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 5,283,963.85 4,663,783.22
合计 5,283,963.85 4,663,783.22
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 6,171,560.64 5,249,977.25
减：坏账准备 887,596.79 586,194.03
合计 5,283,963.85 4,663,783.22
（2）按款项性质披露
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及员工借款组合 482,070.02 453,246.51
保证金、押金及其他组合 5,592,327.95 4,698,876.15
代扣、代垫款项组合 97,162.67 97,854.59
小计 6,171,560.64 5,249,977.25
减：坏账准备 887,596.79 586,194.03
合计 5,283,963.85 4,663,783.22
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 6,171,560.64 100.00 887,596.79 14.38 5,283,963.85
合计 6,171,560.64 100.00 887,596.79 14.38 5,283,963.85
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 5,249,977.25 100.00 586,194.03 11.17 4,663,783.22
合计 5,249,977.25 100.00 586,194.03 11.17 4,663,783.22
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 301,411.43 60,000.00 361,411.43
本期转回
本期转销
本期核销 60,000.00 60,000.00
折算变动 -8.67 -8.67
额
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 折算变动 转销或核销
其他应收款
坏账准备
合计 586,194.03 361,411.43 -8.67 60,000.00 887,596.79
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 余额
数的比例(%)
如东县财政局 保证金 3,050,000.00 49.42 417,500.00
至3年
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财务报表附注
占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 余额
数的比例(%)
远景能源有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 12.96 40,000.00
上海水义置业有限公
押金 302,476.64 2 至 3 年、3 至 4 年 4.90 125,617.00
司
广州贝特新材料有限
押金 240,320.00 1 年以内、2 至 3 年 3.89 53,516.00
公司
佛山市顺德格兰仕
保证金 215,695.59 1至2年 3.49 21,569.56
商贸有限公司
合计 4,608,492.23 74.66 658,202.56
(八)存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,608,794.85 1,624,188.98 49,984,605.87 51,447,458.85 1,911,194.20 49,536,264.65
包装物 2,821,492.75 82,095.73 2,739,397.02 2,390,377.20 113,318.94 2,277,058.26
库存商品 75,382,539.73 7,838,617.86 67,543,921.87 71,215,398.27 6,495,660.11 64,719,738.16
发出商品 49,052,907.97 1,462,977.03 47,589,930.94 30,533,851.84 703,924.85 29,829,926.99
合计 178,865,735.30 11,007,879.60 167,857,855.70 155,587,086.16 9,224,098.10 146,362,988.06
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,911,194.20 1,212,295.53 1,499,300.75 1,624,188.98
包装物 113,318.94 66,386.38 97,609.59 82,095.73
库存商品 6,495,660.11 5,652,521.32 4,309,563.57 7,838,617.86
发出商品 703,924.85 1,255,491.18 496,439.00 1,462,977.03
合计 9,224,098.10 8,186,694.41 6,402,912.91 11,007,879.60
(九)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
定期存单 218,451,347.02 205,807,260.30
合计 218,451,347.02 205,807,260.30
(十)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税税额 9,095,353.72 6,047,844.64
预缴所得税 6,719,526.46 2,395,230.52
合计 15,814,880.18 8,443,075.16
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财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
本期增减变动
本期计入 本期计入
项目 期初余额 其他综合 其他综合 其 期末余额
追加投资 减少投资
收益的利 收益的损 他
得 失
北京鼎材科
技有限公司
北京科华微
电子材料有 19,980,000.00 19,980,000.00
限公司
合计 39,980,000.00 39,980,000.00
（续）
指定为以公允
本期确认的股利 累计计入其他 累计计入其他 价值计量且其
项目
收入 综合收益的利得 综合收益的损失 变动计入其他
综合收益的原因
北京鼎材科技有限公司
北京科华微电子材料有限公
司
合计
(十二)其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他 12,229,918.69 12,229,918.69
合计 62,229,918.69 62,229,918.69
(十三)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 362,413,032.58 250,809,658.45
固定资产清理
合计 362,413,032.58 250,809,658.45
固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
额
（1）购置 185,631.07 7,143,540.42 937,333.00 467,121.15 381,209.04 9,114,834.68
（2）在建工程
转入
额
处置或报废 4,407,085.35 1,746,038.78 204,929.70 77,816.38 6,435,870.21
二、累计折旧
额
计提 15,538,606.97 15,842,159.01 2,630,308.33 669,197.59 1,202,367.38 35,882,639.28
额
处置或报废 3,779,018.31 1,660,553.36 194,683.23 73,577.96 5,707,832.86
三、减值准备
额
计提 20,938.00 20,938.00
额
处置或报废 401,760.94 401,760.94
四、账面价值
值
值
注：截止 2025 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 140,874,153.51 元。
（2）截止 2025 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 7,524,193.94 6,327,391.48 840,806.00 355,996.46
运输设备 11,965.81 11,367.52 598.29
电子设备 56,972.05 54,123.43 2,848.62
其他设备 68,570.07 65,201.57 515.94 2,852.56
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财务报表附注
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
合计 7,661,701.87 6,458,084.00 841,920.23 361,697.64
（3）截止 2025 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
机器设备 11,653,195.41
合计 11,653,195.41
(十四)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程 219,419,198.12 287,106,229.28
工程物资
合计 219,419,198.12 287,106,229.28
在建工程
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在安装设备等零星工程 5,189,159.36 5,189,159.36 2,684,656.99 2,684,656.99
清远贝特一期增资扩建项目 1,845,721.74 1,845,721.74 34,106.26 34,106.26
合计 219,419,198.12 219,419,198.12 287,106,229.28 287,106,229.28
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定 本期其他减少金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产 额
/年胶粘剂
新材料技
改项目
子新能源
胶粘剂项
目
合计 477,149,000.00 284,387,466.03 66,544,756.19 138,547,905.20 212,384,317.02
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重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金
项目名称
算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 化率(%) 来源
材料技改项目 来源
粘剂项目 来源
合计
(十五)使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
新增租赁 1,571,745.65 1,571,745.65
租赁到期 3,230,084.02 3,230,084.02
二、累计折旧
计提 1,660,384.81 1,660,384.81
汇率影响 -550.47 -550.47
租赁到期 3,230,084.02 3,230,084.02
三、减值准备
四、账面价值
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财务报表附注
(十六)无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 专利及非专利技 合计
术
一、账面原值
购置 1,112,377.99 1,112,377.99
二、累计摊销
计提 1,301,770.51 288,331.22 116,438.57 1,706,540.30
三、减值准备
四、账面价值
(十七)商誉
本期增加额 本期减少额
其
项目 期初余额 他 其他减 期末余额
企业合并形成的 处置
增 少
加
武汉华森塑胶有
限公司
江苏睿浦树脂科
技有限公司
清远贝特新材料
有限公司
合计 757,666,681.24 757,666,681.24
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财务报表附注
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 其他 处 其 他 期末余额
计提
增加 置 减少
武汉华森塑胶有限公司 420,871,299.99 420,871,299.99
江苏睿浦树脂科技有限
公司
清远贝特新材料有限公
司
合计 452,959,167.46 452,959,167.46
是否与以前年度
名称 所属资产组合 所属经营分部
保持一致
武汉华森塑胶有限公司含商誉资
武汉华森塑胶有限公司 塑胶分部 是
产组
江苏睿浦树脂科技有限公司含商
江苏睿浦树脂科技有限公司 胶黏材料分部 是
誉资产组
清远贝特新材料有限公司含商誉
清远贝特新材料有限公司 胶黏材料分部 是
资产组
合计
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
预
测
稳定期的关
项目 账面价值 可回收金额 减值金额 期 预测期的关键参数
键参数
年
限
武汉华 折现率 14.20%；收入增 折现率
森塑胶 长率分别为 7.92%、 14.20%，收
有限公 4.16%、3.21%、2.31%、 入增长率
司 1.01% 0%
清远贝 折现率 13.87%；收入增 折现率
特新材 长率分别为 7.45%、 13.87%，收
料有限 90,757,582.57 101,000,000.00 5.70%、4.47%、3.20%、 入增长率
公司 2.25% 0%
合计 441,371,871.26 526,000,000.00
(十八)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公楼装修 3,328,488.46 1,945,084.47 1,383,403.99
模具及其他 738,704.74 1,199,584.09 1,147,958.32 790,330.51
合计 4,067,193.20 1,199,584.09 3,093,042.79 2,173,734.50
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财务报表附注
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 6,156,350.15 41,072,020.36 4,011,696.09 26,744,640.56
递延收益 1,003,560.49 6,690,403.29 743,749.99 4,958,333.29
已计提尚未支付的业绩奖励 171,666.14 1,144,440.93 584,373.79 3,895,825.24
交易性金融工具、衍生金融
工具的估值
租赁负债 239,313.25 1,838,019.52 294,195.65 1,961,304.27
可抵扣亏损 7,672.70 93,002.39
小计 7,578,562.73 50,837,886.49 5,635,359.79 37,586,988.68
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
具的估值
非同一控制企业合并资产评估
增值
固定资产加速折旧 1,654,110.29 11,027,401.96 1,811,469.66 12,076,464.39
使用权资产 254,922.81 1,949,365.63 305,618.15 2,037,454.32
小计 5,789,694.94 38,847,846.52 6,503,921.03 44,847,310.36
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 36,534,330.30 38,649,788.67
可抵扣亏损 124,997,670.60 114,522,293.48
合计 161,532,000.90 153,172,082.15
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 124,997,670.60 114,522,293.48
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(二十)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 4,924,837.72 4,924,837.72 6,454,444.43 6,454,444.43
定期存单 127,805,559.73 127,805,559.73 169,735,356.16 169,735,356.16
合计 132,730,397.45 132,730,397.45 176,189,800.59 176,189,800.59
(二十一)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 账面余额 账面价值 受限类型
货币资金 40,049,743.33 40,049,743.33 票据保证金 41,088,411.72 41,088,411.72 票据保证金
应收票据 43,733,610.86 43,733,610.86 背书 72,730,339.60 72,730,339.60 背书
应收账款 14,680,050.85 14,680,050.85 背书和融资
合计 98,463,405.04 98,463,405.04 113,818,751.32 113,818,751.32
(二十二)短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 135,000,000.00 112,000,000.00
票据贴现 26,861,692.83 30,000,000.00
应计利息 226,713.83 89,130.56
合计 162,088,406.66 142,089,130.56
(二十三)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 363,493,293.36 135,793,276.99
合计 363,493,293.36 135,793,276.99
(二十四)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 220,959,423.27 185,320,965.19
债权单位名称 期末余额 未偿还的原因
供应商 1 8,788,125.62 未结算
供应商 2 3,228,249.55 未结算
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债权单位名称 期末余额 未偿还的原因
供应商 3 1,232,686.82 未结算
合计 13,249,061.99
(二十五)合同负债
项目 期末余额 期初余额
合同预收款 5,388,982.41 10,975,066.63
合计 5,388,982.41 10,975,066.63
(二十六)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 108,039,421.67 182,157,871.95 225,508,262.80 64,689,030.82
离职后福利-设定提存计划 495,810.28 11,852,624.22 11,846,898.38 501,536.12
辞退福利 539,625.00 560,982.22 915,094.22 185,513.00
合计 109,074,856.95 194,571,478.39 238,270,255.40 65,376,079.94
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 96,393,567.13 161,197,843.19 203,208,182.92 54,383,227.40
职工福利费 5,388,102.67 5,388,102.67
社会保险费 293,036.05 7,075,692.77 7,083,288.83 285,439.99
其中：医疗及生育保险费 257,519.53 6,417,053.02 6,406,092.84 268,479.71
工伤保险费 35,516.52 658,639.75 677,195.99 16,960.28
住房公积金 63,791.80 5,075,114.56 5,077,447.56 61,458.80
工会经费和职工教育经费 11,289,026.69 3,421,118.76 4,751,240.82 9,958,904.63
合计 108,039,421.67 182,157,871.95 225,508,262.80 64,689,030.82
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 492,619.25 11,479,208.12 11,472,936.73 498,890.64
失业保险费 3,191.03 373,416.10 373,961.65 2,645.48
合计 495,810.28 11,852,624.22 11,846,898.38 501,536.12
(二十七)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 377,849.29 603,426.44
企业所得税 3,862,560.17 178,200.18
城市维护建设税 78,921.26 77,104.74
教育费附加 37,909.57 39,585.27
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项目 期末余额 期初余额
地方教育费附加 25,273.01 26,390.18
房产税 511,490.16 403,114.91
土地使用税 117,968.47 117,968.47
个人所得税 581,382.46 472,662.84
印花税 280,110.27 200,321.32
环境保护税 4,397.08 3,671.90
合计 5,877,861.74 2,122,446.25
(二十八)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 5,119,804.14 29,729,806.05
合计 5,119,804.14 29,729,806.05
其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
未付费用报销 649,000.16 749,248.23
保证金及其他 3,043,461.40 21,394,388.46
往来款 1,427,342.58 7,586,169.36
合计 5,119,804.14 29,729,806.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
广州贝特新材料有限公司 1,427,342.58 未到约定偿还期
合计 1,427,342.58 ——
(二十九)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,103,260.10 1,397,203.80
合计 1,103,260.10 1,397,203.80
(三十)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 43,733,610.86 72,730,339.60
未终止确认供应链票据 7,551,725.30
待转销项税 311,027.98 637,138.52
合计 51,596,364.14 73,367,478.12
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(三十一)长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 311,900.25 2.60%
应计利息 247.79
合计 312,148.04
(三十二)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,901,457.85 2,020,133.22
减：未确认融资费用 63,438.33 58,828.95
减：一年内到期的租赁负债 1,103,260.10 1,397,203.80
合计 734,759.42 564,100.47
(三十三)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
政府补助 8,260,520.80 3,673,500.00 4,560,616.37 7,373,404.43
合计 8,260,520.80 3,673,500.00 4,560,616.37 7,373,404.43
本期计入其他 其
本期计入
本期新增补 收益金额 他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额 营业外收
助金额 变 余额 收益相关
入金额
动
年产 2.2 万吨复合聚氨
酯胶粘剂建设项目
无溶剂型聚氨酯粘合剂
生产线绿色技术改造项 672,187.51 298,750.00 373,437.51 与资产相关
目
一种汽车及轨道交通车
体黏接新型材料配方研 700,000.00 390,436.37 309,563.63 与资产相关
究及产业化项目
扶海英才计划 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关
一种自结皮改性聚氨酯
高温胶
江海英才计划 500,000.00 500,000.00 与收益相关
软件补贴 212,400.00 53,100.00 159,300.00 与资产相关
顶棚地毯项目 2,961,100.00 888,330.00 2,072,770.00 与资产相关
合计 8,260,520.80 3,673,500.00 4,560,616.37 7,373,404.43
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(三十四)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
结算期一年以上的合同负债 3,997.00 3,997.00
合计 3,997.00 3,997.00
(三十五)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 430,973,206.00 430,973,206.00
(三十六)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 956,476,593.61 956,476,593.61
其他资本公积 1,732,500.00 1,732,500.00
合计 958,209,093.61 958,209,093.61
(三十七)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
库存股 80,001,938.37 80,001,938.37
合计 80,001,938.37 80,001,938.37
(三十八)其他综合收益
本期发生额
减：前期 税
计入其他 后
减：前期 综合收益 归
期初 本期所 计入其他 当期转入 减：所 税后归 属 期末
项目
余额 得税前 综合收益 留存收益 得税费 属于母 于 余额
发生额 当期转入 用 公司 少
损益 数
股
东
将重分类进损益的
-8,245.49 -8,245.49 -8,245.49
其他综合收益
其中：外币财务报
-8,245.49 -8,245.49 -8,245.49
表折算差额
其他综合收益合计 -8,245.49 -8,245.49 -8,245.49
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(三十九)专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 6,184,438.86 8,426,555.64 8,565,871.83 6,045,122.67
合计 6,184,438.86 8,426,555.64 8,565,871.83 6,045,122.67
(四十)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 106,128,124.00 7,790,817.92 113,918,941.92
合计 106,128,124.00 7,790,817.92 113,918,941.92
(四十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 167,197,493.89 40,661,320.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 167,197,493.89 40,661,320.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,980,050.96 135,360,442.32
资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 7,790,817.92 8,824,269.29
应付普通股股利 62,465,088.90
期末未分配利润 200,921,638.03 167,197,493.89
(四十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,316,089,082.25 991,719,987.03 1,169,591,426.13 841,170,076.96
其他业务收入 3,366,552.38 1,159,645.99 11,252,128.53 10,701,905.50
合计 1,319,455,634.63 992,879,633.02 1,180,843,554.66 851,871,982.46
胶粘材料分部 塑胶分部
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按产品分类
NVH 隔音减振降噪材料 328,515,216.56 231,760,751.67
胶粘剂及树脂 987,573,865.69 759,760,464.19
其他 2,839,005.84 682,161.25 3,509,455.66 3,036,017.41
按行业类型
复合粘接材料 708,754,590.25 548,020,995.02
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财务报表附注
胶粘材料分部 塑胶分部
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通功能材料 133,030,331.12 98,659,295.09 332,024,672.22 234,796,769.08
电气功能材料 148,484,340.65 113,659,121.11
其他 143,609.51 103,214.22
按经营地区
东北 10,997,005.75 8,433,490.45 160,443.53 82,593.21
海外 161,634,562.72 104,821,859.88 14,509,851.90 7,412,165.75
华北 170,193,024.85 133,667,898.98 29,314,647.92 21,651,517.23
华东 369,227,418.14 290,873,264.93 71,871,922.06 58,318,896.24
华南 178,731,213.31 145,191,480.07 101,427,959.13 55,966,881.25
华中 49,073,977.61 38,225,718.10 107,971,452.20 86,314,445.82
西南 50,555,669.15 39,228,913.03 6,768,395.48 5,050,269.58
分部间抵消 合计
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按产品分类
NVH 隔音减振降噪材料 198,771.17 328,515,216.56 231,959,522.84
胶粘剂及树脂 987,573,865.69 759,760,464.19
其他 -2,981,909.12 -2,558,532.67 3,366,552.38 1,159,645.99
按行业类型
复合粘接材料 708,754,590.25 548,020,995.02
交通功能材料 -2,981,909.12 -2,359,761.50 462,073,094.22 331,096,302.67
电气功能材料 148,484,340.65 113,659,121.11
其他 143,609.51 103,214.22
按经营地区
东北 11,157,449.28 8,516,083.66
海外 176,144,414.62 112,234,025.63
华北 199,507,672.77 155,319,416.21
华东 441,099,340.20 349,192,161.17
华南 280,159,172.44 201,158,361.32
华中 -2,981,909.12 -2,359,761.50 154,063,520.69 122,180,402.42
西南 57,324,064.63 44,279,182.61
(四十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,100,839.73 1,985,863.28
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 984,677.52 952,695.90
地方教育费附加 656,451.66 635,130.62
房产税 2,840,116.19 2,278,224.84
土地使用税 556,254.23 554,188.21
印花税 891,817.34 720,009.36
其他 137,772.14 22,827.92
合计 8,167,928.81 7,148,940.13
(四十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,002,472.02 39,381,488.35
业务招待费 19,160,714.39 18,373,403.34
办公费 483,272.86 490,387.28
差旅费 7,392,470.34 6,540,998.14
股权激励 -7,155,481.82
折旧费 734,373.48 643,514.93
业务宣传费 977,424.26 743,373.32
中介机构费用 3,857,100.05 3,955,077.74
其他 930,615.79 986,179.22
合计 76,538,443.19 63,958,940.50
(四十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,170,084.81 40,982,763.66
中介机构费用 6,357,781.35 10,505,620.02
办公费 2,729,379.94 2,498,299.88
股权激励 -13,853,100.07
折旧费 3,389,492.13 4,596,858.04
业务招待费 3,597,074.94 2,818,819.06
车辆使用费 526,430.85 536,045.82
差旅费 1,634,491.93 2,043,034.42
无形资产及其他摊销 2,441,227.94 2,192,799.90
水电费 1,112,670.69 1,136,436.11
物料消耗 14,604.41 10,260.33
其他 1,865,574.52 1,124,024.96
合计 49,838,813.51 54,591,862.13
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财务报表附注
(四十六)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
能源、物料消耗 15,358,637.53 15,369,582.34
职工薪酬 50,388,995.45 54,941,948.14
折旧、摊销费 7,255,453.97 6,641,270.23
股权激励费用 -3,089,938.78
其他 8,717,697.79 8,046,714.42
合计 81,720,784.74 81,909,576.35
(四十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,555,264.37 2,617,770.87
减：利息收入 11,763,214.50 15,889,122.51
汇兑损失 1,455,378.28 463.49
减：汇兑收益 3,889.65 1,337,154.87
手续费及其他 754,449.31 717,284.91
合计 -6,002,012.19 -13,890,758.11
(四十八)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
与日常活动相关的政府补
助
增值税减抵退及个税返还 6,708,703.29 5,876,570.73
合计 20,252,261.37 12,859,994.74
政府补助明细：
与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
年产 2.2 万吨复合聚氨酯粘合剂建设项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
无溶剂型聚氨酯粘合剂生产线绿色技术改造项目 298,750.00 298,750.00 与资产相关
一种汽车及轨道交通车体黏接新型材料配方研究
及产业化项目
新型环保材料顶棚地毯自动化生产线改造项目 888,330.00 与资产相关
软件奖补资金 53,100.00 133,900.00 与资产相关
一种自结皮改性聚氨酯高温胶 1,930,000.00 与收益相关
扶海英才计划 2,140,000.00 2,000,000.00 与收益相关
江海英才计划 3,050,000.00 240,000.00 与收益相关
双创人才补贴 1,050,000.00 450,000.00 与收益相关
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聚源人才计划 217,900.00 与收益相关
如东县洋口镇省市县人才项目 255,000.00 与收益相关
稳岗扩岗等补贴 495,568.79 446,953.51 与收益相关
科技创新研发补贴 1,211,000.00 900,000.00 与收益相关
工贸补贴 75,200.00 与收益相关
燕山发展和改革委员会慰问金 50,000.00 100,000.00 与收益相关
两化融合贯标奖励 800,000.00 与收益相关
经济建设专项资金 70,600.00 与收益相关
高新技术企业发展奖励 100,000.00 150,000.00 与收益相关
企业自主投保出口信保奖励 146,100.00 88,400.00 与收益相关
高质量发展补助款 411,700.00 415,000.00 与收益相关
市场监管系统奖励 60,000.00 与收益相关
制造业单项冠军奖补 200,000.00 与收益相关
稳外贸提质增效 100,000.00 与收益相关
清洁生产补助 100,000.00 与收益相关
其他小额补贴 173,572.92 36,720.50 与收益相关
合计 13,543,558.08 6,983,424.01
(四十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 54,870.00 201,990.00
票据贴现收益 -350,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,205,707.19 1,034,721.68
合计 1,260,577.19 886,711.68
(五十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 954,269.00
其他非流动金融资产 12,229,918.69
合计 13,184,187.69
(五十一)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 -1,771.30 117,907.70
应收账款信用减值损失 -14,399,994.74 -2,596,132.47
其他应收款信用减值损失 -361,411.43 -181,994.38
合计 -14,763,177.47 -2,660,219.15
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(五十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -8,186,694.41 -4,272,712.56
固定资产减值损失 -20,938.00 -319,604.86
合计 -8,207,632.41 -4,592,317.42
(五十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 180,442.90 -15,495.08
损失
合计 180,442.90 -15,495.08
(五十四)营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 1,620,000.00
罚没利得 162,534.72 90,799.33 162,534.72
其他 87,155.23 345,659.54 87,155.23
合计 249,689.95 2,056,458.87 249,689.95
(五十五)营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产损坏报废损失 224,228.57 420,956.61 224,228.57
对外捐赠 1,168,000.00 1,118,000.00 1,168,000.00
滞纳金及罚款支出 724,064.12 722,365.82 724,064.12
诉讼赔偿 6,780.00
其他 2.89 8.14 2.89
合计 2,116,295.58 2,268,110.57 2,116,295.58
(五十六)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,634,023.39 18,052,134.66
递延所得税费用 -2,657,504.93 3,056,422.82
合计 12,976,518.46 21,108,557.48
项 目 金额
利润总额 113,167,909.50
按适用税率计算的所得税费用 16,975,186.43
子公司适用不同税率的影响 30,892.50
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项 目 金额
调整以前期间所得税的影响 990,144.10
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,502,939.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-34,208.50
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
专项储备变动影响 -20,897.43
研发费用等加计扣除 -9,065,080.03
所得税费用 12,976,518.46
(五十七)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,103,066.74 7,797,794.41
利息收入 15,634,985.26 6,672,218.40
往来款项及其他 249,689.95 13,772,890.60
合计 28,987,741.95 28,242,903.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的付现支出 32,801,597.69 31,089,419.04
管理费用中的付现支出 17,838,008.63 20,672,540.60
研发费用中的付现支出 23,996,807.05 23,409,044.29
往来款项及其他 22,079,274.84 3,420,301.31
合计 96,715,688.21 78,591,305.24
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 26,861,692.83 29,650,000.00
合计 26,861,692.83 29,650,000.00
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（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购 80,001,938.37
支付租金 1,904,316.01 1,765,987.88
偿还借款 5,705,687.50 26,385,524.23
合计 7,610,003.51 108,153,450.48
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 现金变动 非现金变 现金变动 非现金变 期末余额
动 动
短期借款 142,089,130.56 292,361,692.83 3,673,708.82 276,036,125.55 162,088,406.66
长期借款 311,900.25 495.58 247.79 312,148.04
租赁负债（含
一年内到期的 1,961,304.27 1,781,031.26 1,904,316.01 1,838,019.52
非流动负债）
其他应付款 7,586,169.36 5,705,687.50 453,139.28 1,427,342.58
合计 151,636,604.19 292,673,593.08 5,455,235.66 283,646,376.85 453,139.28 165,665,916.80
(五十八)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 100,191,391.04 133,595,664.48
加：资产减值准备 8,207,632.41 4,592,317.42
信用减值损失 14,763,177.47 2,660,219.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 1,660,384.81 1,573,709.28
无形资产摊销 1,706,540.30 1,457,448.54
长期待摊费用摊销 3,093,042.79 3,015,586.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-180,442.90 15,495.08
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 224,228.57 420,956.61
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,184,187.69
财务费用（收益以“－”号填列） 4,973,962.44 1,453,157.52
投资损失（收益以“－”号填列） -1,260,577.19 -886,711.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,943,574.04 4,054,340.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -713,930.89 -997,917.68
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,681,562.05 -2,594,315.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -357,482,086.17 -178,194,477.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,163,454.61 7,988,833.46
其他 -24,463,866.87
经营活动产生的现金流量净额 -16,400,599.50 -26,069,986.68
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 195,529,354.22 181,881,061.42
减：现金的期初余额 181,881,061.42 158,580,812.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,648,292.80 23,300,248.89
项目 期末余额 期初余额
一、现金 195,529,354.22 181,881,061.42
其中：库存现金 5.60
可随时用于支付的银行存款 195,529,354.22 181,881,055.82
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 195,529,354.22 181,881,061.42
项目 期末余额 期初余额 理由
票据保证金 40,049,743.33 41,088,411.72 期限三个月以上
合计 40,049,743.33 41,088,411.72 ——
(五十九)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,024,467.62 7.0288 70,459,978.01
港币 402,965.15 0.90322 363,966.18
应收账款
其中：美元 2,620,835.97 7.0288 18,421,331.87
应付账款
其中：美元 623,473.66 7.0288 4,382,271.66
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财务报表附注
(六十)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 429,002.93
与租赁相关的总现金流出 2,333,318.94
经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
屋顶及设备租赁 541,885.27
合计 541,885.27
六、研发支出
按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
能源、物料消耗 15,358,637.53 15,369,582.34
职工薪酬 50,388,995.45 54,941,948.14
折旧、摊销费 7,255,453.97 6,641,270.23
股权激励费用 -3,089,938.78
其他 8,717,697.79 8,046,714.42
合计 81,720,784.74 81,909,576.35
其中：费用化研发支出 81,720,784.74 81,909,576.35
资本化研发支出
七、合并范围的变更
本期公司成立高盟国际控股有限公司、香港高盟新材有限公司，公司将其纳入合并财务报
表合并范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京高盟燕
北京市房山 北京市房山
山科技有限 化工生产 100.00 投资设立
区 区
公司
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
南通高盟新
江苏省如东 江苏省如东
材料有限公 化工生产 100.00 投资设立
县 县
司
武汉华森塑 湖北省武汉 湖北省武汉 汽车零配件 发行股份及
胶有限公司 市 市 生产销售 现金收购
广州华森新
广东省广州 广东省广州 新材料生产
材料有限公 100.00 投资设立
市 市 与销售
司
天津华森新
天津市滨海 天津市滨海 新材料生产
材料有限公 100.00 投资设立
新区 新区 与销售
司
江苏睿浦树
江苏省如东 江苏省如东
脂科技有限 化工生产 51.00 增资控股
县 县
公司
清远贝特新
广东省英德 广东省英德
材料有限公 化工生产 100.00 现金购买
市 市
司
高盟国际控
香港 香港 投资 100.00 投资设立
股有限公司
香港高盟新
香港 香港 化工销售 100.00 投资设立
材有限公司
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
江苏睿浦树脂科
技有限公司
期末余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
债
江苏睿浦树脂科技
有限公司
期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
债
江苏睿浦树脂科技
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏睿浦树脂科技有限公司 83,656,438.32 -7,731,959.03 -7,731,959.03 -3,808,270.25
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财务报表附注
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏睿浦树脂科技有限公司 52,967,940.26 -3,601,587.43 -3,601,587.43 5,606,659.60
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助
公司不存在按应收金额确认的政府补助
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表 本期新增补助 本期计入营业外 本期转入其他 与资产/收
期初余额 期末余额
项目 金额 收入金额 收益 益相关
与资产/收
递延收益 8,260,520.80 3,673,500.00 4,560,616.37 7,373,404.43
益相关
合计 8,260,520.80 3,673,500.00 4,560,616.37 7,373,404.43 ——
(三)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关政府补助-摊销计入
其他收益
与收益相关政府补助-摊销计入
其他收益
直接计入其他收益 8,982,941.71 5,050,774.01
营业外收入 1,620,000.00
财务费用 180,000.00
合计 13,723,558.08 8,603,424.01
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付
票据、应付账款、其他应付款和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项
目。本公司正常的生产经营会面临各种金融风险、市场风险、信用风险及流动性风险。本公司
从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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财务报表附注
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
公司目前主要系短期借款及票据贴现形成的借款，借款余额较小，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，
以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长
短期的流动资金需求。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
分类为公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资
（2）理财产品投资 30,000,000.00 30,000,000.00
（二）应收款项融资 169,354,674.41 169,354,674.41
（三）其他权益工具投资 39,980,000.00 39,980,000.00
（四）其他非流动金融资产 62,229,918.69 62,229,918.69
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对其持有的新三板及沪深交易所股票投资按照资产负债表日收盘价或据资产负债表
日最近一次交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
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财务报表附注
量信息
公司对其持有的银行理财产品投资按照银行发布的净值报告等可获取的估值信息作为确
定公允价值的依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
投资、其他非流动金融资产，考虑被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况的变化，
公司采用账面投资成本或预计可收回金额作为公允价值的合理估计数对其进行计量。
以账面原值减去减值准备后计算其公允价值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析：无
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策：无
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（亿元） 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
高金技术产业 自有资金投资
广州市 12.01 23.07 23.07
集团有限公司 实业
注：本公司的母公司为高金技术产业集团有限公司，熊海涛为本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在子公司中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
四川东材科技集团股份有限公司 受同一母公司控制
广州毅昌科技股份有限公司 受同一母公司控制
高金富恒集团有限公司 受同一实际控制人控制
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
广州高金控股有限公司 受同一实际控制人控制
广州金悦塑业有限公司 受同一实际控制人控制
广州诚信创业投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州诚之信控股有限公司 受同一实际控制人控制
广州诚信投资控股有限公司 受同一实际控制人控制
阳江诚信投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州华南新材料创新园有限公司 受同一实际控制人控制
广州华新园创新科技集团有限公司 受同一实际控制人控制
广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
广州华新园创业投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
重庆高金实业股份有限公司 受同一实际控制人控制
海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业（有限合
受同一实际控制人控制
伙）
海南钰信涛金三号创业投资基金合伙企业（有限合
受同一实际控制人控制
伙）
海南鼎信海金创业投资合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
成都钰信投资有限公司 受同一实际控制人控制
成都蕙金科技有限公司 受同一实际控制人控制
成都粤蓉金实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
深圳粤蓉金投资合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
成都粤海金科技发展有限公司 受同一实际控制人控制
成都粤海金半导体材料有限公司 受同一实际控制人控制
北京粤海金半导体技术有限公司 受同一实际控制人控制
广州蓉金投资发展有限公司 受同一实际控制人控制
广州金蕙投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州金聪投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州金芮投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州腾新投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州芮金投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州信诚投资服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
成都华新园企业管理有限公司 受同一实际控制人控制
东台仁礼投资有限公司 公司关联自然人担任董事长、总经理的法人
合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司 公司关联自然人担任副董事长的法人
广州维科通信科技有限公司 公司关联自然人担任执行董事兼总经理的法人
信保（广州）私募基金管理有限公司 公司关联自然人担任董事的法人
金发科技股份有限公司 公司关联自然人担任董事的法人
国高材高分子材料产业创新中心有限公司 公司关联自然人担任董事的法人
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
惠州新大都合成材料科技有限公司 公司关联自然人担任董事的法人
北京高远致和企业管理有限公司 公司关联自然人担任董事的法人
三亚鼎信增长咨询服务合伙企业（有限合伙） 公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业
天津众志企业管理中心（有限合伙） 公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业
公司关联自然人担任执行事务合伙人委派代表的
广州信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）
企业
公司关联自然人担任执行事务合伙人委派代表的
广州蓉金投资合伙企业（有限合伙）
企业
公司关联自然人担任执行事务合伙人委派代表的
广州钰信创业投资基金合伙企业（有限合伙）
企业
公司关联自然人担任执行事务合伙人委派代表的
芜湖国经信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）
企业
北京红桃六投资管理有限公司 公司关联自然人担任经理的法人
江苏毅昌科技有限公司 受同一母公司控制
(四)关联交易情况
采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金发科技股份有限公司 物业管理及水电费 2,100.00 2,780.95
广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司 酒店服务 233,989.11 16,362.41
广州华南新材料创新园有限公司 培训费 6,452.83
广州毅昌科技股份有限公司 采购材料 273,209.19 299,781.97
四川东材科技集团股份有限公司 培训费 23,565.47
成都葛伦森健康科技有限公司 劳保用品 138,289.39 214,078.76
山东艾蒙特新材料有限公司 采购材料 946,902.66 853,982.29
四川东材新材料有限责任公司 采购材料 2,386,986.83 1,249,328.83
成都粤蓉金实业发展有限公司 福利产品 270,851.13 299,768.63
出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川东材新材料有限责任公司 胶粘材料 3,708,956.52 4,095,997.67
江苏毅昌科技有限公司 胶粘材料 25,504.42
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
本公司作为承租方情况
本期发生额 上期发生额
承 承
担 担
未纳入 增 未纳入 增
租 的 的
出 简化处理的 租赁负 加 简化处理的 租赁负 加
赁 租 租
租 短期租赁和 债计量 的 短期租赁和 债计量 的
资 赁 赁
方 低价值资产 的可变 支付的 使 低价值资产 的可变 支付的 使
产 负 负
名 租赁的租金 租赁付 租金 用 租赁的租金 租赁付 租金 用
种 债 债
称 费用（如适 款额 权 费用（如适 款额 权
类 利 利
用） （如适 资 用） （如适 资
息 息
用） 产 用） 产
支 支
出 出
金
发
科
技
股 办
份 公 21,211.92 21,211.92 37,139.17 37,139.17
有 室
限
公
司
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,326,414.21 12,291,400.03
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川东材新材料有限责任公司 800,537.85 40,026.89 738,284.39 36,914.22
应收账款 江苏毅昌科技有限公司 7,216.00 360.8
合计 807,753.85 40,387.69 738,284.39 36,914.22
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 四川东材新材料有限责任公司 315,527.35 142,229.68
应付账款 成都葛伦森健康科技有限公司 59,487.00 33,079.64
应付账款 山东艾蒙特新材料有限公司 88,200.00 123,008.85
应付账款 广州毅昌科技股份有限公司 20,220.48 36,503.30
合计 483,434.83 334,821.47
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（1）利润分配情况
议案，公司拟以截至 2025 年 12 月 31 日已发行总股本 430,973,206 股减去公司回购专用证券
账户内股份 14,539,280 股后的总股本 416,433,926 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股利人民币 1.5 元（含税）
，预计派发现金股利 62,465,088.90 元，剩余未分配利润结转至以
后年度。自董事会审议通过该利润分配预案之日起，至未来实施分配方案时的股权登记日，若
公司股本发生变动的，公司将保持每 10 股利润分配的额度不变，相应变动利润分配总额。
该议案尚需提交股东大会审议。
（2）其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日，除利润分配外，公司无需对外披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
分部报告
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本公司”
）经营业务包括胶粘材料业务和
塑胶类业务。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分
部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
胶粘材料业务分 塑胶类业务分
项目 分部间抵销 合并金额
部 部
一、营业收入 990,412,871.53 332,024,672.22 -2,981,909.12 1,319,455,634.63
二、营业成本 760,442,625.44 234,796,769.08 -2,359,761.50 992,879,633.02
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损失 -2,849,822.73 -11,913,354.74 -14,763,177.47
五、资产减值损失 -5,495,250.25 -2,712,382.16 -8,207,632.41
六、折旧费和摊销费 32,948,705.11 8,993,803.18 400,098.89 42,342,607.18
七、利润总额 69,281,746.82 44,286,261.57 -400,098.89 113,167,909.50
八、所得税费用 5,975,298.93 7,061,234.37 -60,014.84 12,976,518.46
九、净利润 63,306,447.89 37,225,027.20 -340,084.05 100,191,391.04
十、资产总额 2,135,213,772.30 447,946,060.62 -36,971,638.24 2,546,188,194.68
十一、负债总额 736,111,575.64 204,854,630.23 -45,748,726.28 895,217,479.59
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 95,618,380.80 23,454,074.96
减：坏账准备 2,786,568.95 1,184,103.75
合计 92,831,811.85 22,269,971.21
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 55,401.48 0.06 55,401.48 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 95,562,979.32 99.94 2,731,167.47 2.86
其中：关联方组合 41,168,716.41 43.05
账龄组合 54,394,262.91 56.89 2,731,167.47 5.02
合计 95,618,380.80 100.00 2,786,568.95 2.91
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款 23,454,074.96 100.00 1,184,103.75 5.05
其中：关联方组合
账龄组合 23,454,074.96 100.00 1,184,103.75 5.05
合计 23,454,074.96 100.00 1,184,103.75 5.05
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 54,394,262.91 2,731,167.47 5.02 23,454,074.96 1,184,103.75 5.05
组合 2：关联方组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 41,168,716.41
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
应收账款坏账准
备
合计 1,184,103.75 1,631,765.20 29,300.00 2,786,568.95
本期实际核销的应收账款金额为 29,300.00 元，无重要的应收款项核销。
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
应收账款期末余 占应收账款期末 坏账准备期末余
单位名称
额 余额的比例(%) 额
第一名 41,168,716.41 43.06
第二名 38,372,536.43 40.13 1,929,755.08
第三名 3,310,810.06 3.46 165,540.50
第四名 1,520,819.57 1.59 76,040.98
第五名 1,423,249.53 1.49 71,162.48
合计 85,796,132.00 89.73 2,242,499.04
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 60,000,000.00 11,710,870.05
其他应收款项 8,047,480.69 56,707,547.15
合计 68,047,480.69 68,418,417.20
被投资单 期末余额 期初余额
清远贝特新材料有限公司 11,710,870.05
南通高盟新材料有限公司 60,000,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 8,106,286.51 56,722,354.12
减：坏账准备 58,805.82 14,806.97
合计 8,047,480.69 56,707,547.15
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
合并关联方往来 7,089,269.37 56,378,537.63
备用金及员工借款组合 153,530.92 155,330.27
保证金、押金 863,486.22 188,486.22
小计 8,106,286.51 56,722,354.12
减：坏账准备 58,805.82 14,806.97
合计 8,047,480.69 56,707,547.15
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 1,017,017.14 12.55 58,805.82 5.78 958,211.32
关联方组合 7,089,269.37 87.45 7,089,269.37
合计 8,106,286.51 100.00 58,805.82 0.73 8,047,480.69
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 343,816.49 0.61 14,806.97 4.31 329,009.52
关联方组合 56,378,537.63 99.39 56,378,537.63
合计 56,722,354.12 100.00 14,806.97 0.03 56,707,547.15
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 损失（已发生信用减
预期信用损失
减值） 值）
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 43,998.85 43,998.85
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 损失（已发生信用减
预期信用损失
减值） 值）
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
坏账准备 14,806.97 43,998.85 58,805.82
合计 14,806.97 43,998.85 58,805.82
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项期 坏账准
款项
单位名称 期末余额 账龄 末余额 备
性质
合计数的比例(%) 余额
江苏睿浦树脂科技有限公司 关联方往来 7,089,269.37 1 年以内 87.45
远景能源有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 9.87 40,000.00
张亮 备用金 115,808.51 1 年以内 1.43 5,790.43
中国石化化工销售有限公司
押金 27,653.22 2至3年 0.34 8,295.97
燕山经营部
赵洪峰 备用金 26,600.00 1 年以内 0.33 1,330.00
合计 8,059,331.10 99.42 55,416.40
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
合计 1,423,470,399.87 452,959,167.46 970,511,232.41 1,347,881,818.33 452,959,167.46 894,922,650.87
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
长期股权投资的情况
对子公司投资
本期增减变动
计
期初余额 减 提 期末余额
减值准备期 减值准备期
被投资单位 （账面价 少 减 其 （账面价
初余额 追加投资 末余额
值） 投 值 他 值）
资 准
备
北京高盟燕
山科技有限 10,784,800.00 10,784,800.00
公司
南通高盟新
材料有限公 274,777,354.82 274,777,354.82
司
武汉华森塑
胶有限公司
江苏睿浦树
脂科技有限 35,637,382.91 32,087,867.47 35,637,382.91 32,087,867.47
公司
清远贝特新
材料有限公 77,220,000.00 75,000,000.00 152,220,000.00
司
高盟国际控
股有限公司
合计 894,922,650.87 452,959,167.46 75,588,581.54 970,511,232.41 452,959,167.46
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 241,153,544.41 187,417,814.64 253,930,559.91 191,496,477.61
其他业务收入 28,069,972.47 12,346,116.01 25,243,911.58 12,011,631.84
合计 269,223,516.88 199,763,930.65 279,174,471.49 203,508,109.45
胶黏材料分部
收入类别
营业收入 营业成本
按产品分类
胶粘剂及树脂 241,153,544.41 187,417,814.64
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
胶黏材料分部
收入类别
营业收入 营业成本
其他 28,069,972.47 12,346,116.01
按行业类型
复合粘接材料 110,371,495.30 83,983,343.14
交通功能材料 158,664,721.78 115,697,818.89
电气功能材料 183,847.59 82,559.62
其他 3,452.21 209.00
按经营地区
东北 1,184,077.30 932,580.75
海外 23,536,564.63 16,656,236.62
华北 22,796,102.77 16,325,874.36
华东 202,842,049.77 150,303,394.36
华南 2,419,711.06 1,748,743.99
华中 9,730,612.94 7,551,132.20
西南 6,714,398.41 6,245,968.37
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00 294,538,708.01
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,393,785.58 906,899.85
票据贴现收益 -350,000.00
合计 61,393,785.58 295,095,607.86
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
上期金额
项目 本期金额
调整前 调整后
-43,701.47 -436,451.69 -436,451.69
部分
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 13,723,558.08 8,603,424.01 8,603,424.01
益产生持续影响的政府补助除外
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 1,260,577.19 14,420,899.37 14,420,899.37
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
减：所得税影响额 1,617,077.94 714,948.92 714,948.92
少数股东权益影响额（税后） 405,699.91 1,292,136.30 1,292,136.30
合计 13,178,620.09 19,853,898.92 19,853,898.92
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北京高盟新材料股份有限公司
财务报表附注
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 6.49 8.78 0.25 0.32 0.25 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
北京高盟新材料股份有限公司
二○二六年三月二十四日
第 18 页至第 86 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 王子平 签名： 陈兴华 签名： 梁彦
日期： 2026-3-24 日期： 2026-3-24 日期： 2026-3-24
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