华工科技产业股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2026]第 2-00431 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2026]第 2-00431 号
华工科技产业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华工科技产业股份有限公司（以下简称“贵公司”或“华工科技公司”）的财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
如财务报表附注“三、（二十八）收入”、“五、（四十四）营业收入和营业成本”及“十
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五、（一）分部信息”所述。华工科技公司的营业收入主要来源于下属子公司光电器件产业、
激光全息膜产业、激光加工装备及智能制造产业、敏感元器件产业。2025 年度营业收入为
售收入确认识别为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序包括：
（1）了解及评价了华工科技公司销售及收款中与产品销售收入确认相关的内部控制，并
测试其运行的有效性。
（2）通过抽样检查华工科技公司销售合同，识别与商品控制权转移的合同条款，识别合
同中存在的各单项履约义务，结合业务情况分析是按时点法或时段法确认收入，评价华工科技
公司的收入确认是否符合企业会计准则的规定。
（3）结合行业数据及公司历史数据对本年销售收入及毛利率波动情况进行分析，以识别
是否存在异常交易。
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运
输单、客户签收单或验收单、出口报关单以及期后回款等。
（5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认合同资产、应收账款余
额和销售收入金额。
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单或验收单等支持性文件，
以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
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否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年三月二十四日
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
华工科技产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经湖北省体改委“鄂
体改[1999]85 号”文批准，由武汉华中科技大产业集团有限公司、武汉鑫昶文化有限公司（曾
用名：华中理工大学印刷厂）、武汉鸿象信息技术有限公司、武汉建设投资有限公司、武汉
华科机电工程技术有限公司（曾用名：华中理工大学机电工程公司）、中石化石油机械股份
有限公司（曾用名：江汉石油钻头股份有限公司）六家企业于 1999 年 7 月共同发起设立的股
份有限公司，注册资本为人民币 8,500 万元。2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会“证
监发行字（2000）56 号”文批准，公司通过深圳证劵交易所公开发行 3,000 万 A 股，发行后
公司注册资本变更为人民币 11,500 万元。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,005,502,707.00 元，实收资本为
人民币 1,005,502,707.00 元。
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：湖北省武汉东湖新技术开发区未来二路 66 号四号楼 3 楼（自贸区武
汉片区）。
本公司总部办公地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营激光加工装备及智能制造产线的生产
与销售、激光全息膜的生产与销售、敏感元器件的生产与销售、光电器件系列产品的生产与
销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告于 2026 年 3 月 24 日经公司第九届董事会第二十二次会议批准报出。
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称“企业会计准则”），并基于制定的
重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
财务报表项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上，且金额大
重要的单项计提坏账准备的应收款项
于 1000 万元
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
项 目 重要性标准
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%以上，且金额大于
重要应收款项坏账准备收回或转回
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上，且金额大
重要的应收款项实际核销
于 1000 万元
单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上，且金额
账龄超过 1 年且金额重要的合同负债
大于 1000 万元
单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上，且金额
账龄超过 1 年的重要应付账款
大于 1000 万元
单项账龄超过 1 年的其他应付款占其他应付款总额的 10%以上，且
账龄超过 1 年的重要其他应付款
金额大于 1000 万元
重要的在建工程 单项金额占在建工程总额的 10%以上，且单项金额大于 1000 万元
重要的资本化研发项目 单项金额占开发支出总额的 10%以上，且单项金额大于 1000 万元
单项投资活动占收到或支付的投资活动相关的现金流入或流出总额
重要的投资活动有关的现金
的 10%以上，且金额大于 1000 万元
并财务报表归属于母公司净利润的 10%以上，或占投资方财务报表
净利润的 10%以上(不需要编制合并财务报表的情形)。
重要的合营企业或联营企业 表资产总额的 5%以上，或占投资方财务报表资产总额的 5%以上(不
需要编制合并财务报表的情形)。
性、协同性或依赖性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应
商、销售客户，或存在技术依赖等。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总
重要的子公司、非全资子公司
额的 15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
(六)企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
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财务报表附注
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（七）“控制的判断标准和合
并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十六）“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
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财务报表附注
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份
行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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财务报表附注
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十六）“长期股权投
资”或本附注三、（十一）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注三、（十六）“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十六）“长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用
于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益）
；③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货
币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用资产负债表日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
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最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
(十二)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
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后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违
约而产生重大损失。对于商业承兑汇票则按出票人的信用优质程度分级，视同应收账款评估
预期信用损失。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
A、企业客户需同时具备以下三个条件：
组合 1：优质客户
B、非企业客户具备以下条件之一：
；
；
客户同时具备以下两个条件：
组合 2：风险客户 1、客户拖欠我公司款项造成应收账款逾期，且逾期行为持续 12 个月以上；
纳入本公司合并报表范围的公司、各子公司对全资子公司武汉华工国际发展有限公
组合 3：集团内公司款项 司应收款项需穿透至最终客户，按最终客户的分类计提坏账准备；武汉华工国际发
展有限公司代理集团内公司进出口业务形成的应收款项不计提坏账准备。
组合 4：普通客户 未纳入以上三类的其他客户
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合包括投标保证金、履约保证金、海关保证金、出口退税、公司员工因经营
组合 1：保证金和备用金
需要暂时借支款项。
组合 2：集团内公司款项 纳入本公司合并报表范围的公司往来款
组合 3：其他欠款 未纳入以上两类的其他应收款项
④应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为
以下组合：
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项目 确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票
⑤本公司对于回款严重困难、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁或其他信用风险显著增
加和已发生信用损失的应收款项，对其单项计提损失准备；对于划分为账龄组合的应收款项，
本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄。
(十三)存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同
资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、（十二）“金融资产减值”。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
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一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持
有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①分
为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
及处置损益均作为终止经营损益列报。
(十六)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见附注三、（十一）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
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对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（七）“控制的判断
标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
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账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
(十八)固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物及构筑物 年限平均法 5-40 5 2.375-19.00
机器设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
其他设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
(十九)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、
（二十二）
“长期资产减值”。
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(二十)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(二十一)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
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资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据
根据土地使用权证载明的使用年限或合同约定的使用年限确定
土地使用权 30-50
使用寿命
商品化软件 3-10 根据预计可为公司带来经济利益的年限确定使用寿命
专利及非专利技术 5-10 依据法律规定的有效期及预计可用年限确定使用寿命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足
下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产减值”。
(二十二)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
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减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十四)职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(二十六)股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
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价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
(二十七)优先股、永续债等其他金融工具
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融
工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、
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（二十）“借款费用”
）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方
的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(二十八)收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
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财务报表附注
商品控制权的迹象。
具体收入确认方法：
A、时点确认收入方法
本公司销售光通器件产品、激光全息防伪产品、激光先进装备产品、敏感元器件产品等
商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品送达客户指定地点，并收到客户签收商
品的单证，若合同规定了验收条款，则取得验收单证，商品的控制权转移，本公司在该时点
确认收入实现。
B、时段确认收入方法
本公司向客户提供服务业务，满足下列条件之一的：因在本公司履约的同时客户即取得
并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中的在建商品；在履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。本公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为
投入法，具体根据累计已发生的安装工时/成本占预计总工时/安装总成本的比例确定。
(二十九)合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成
本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来
用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为
转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）
减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
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财务报表附注
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵 扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除
外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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财务报表附注
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十二)租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注三、
（十八）
“固定资产”）
，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
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本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租
赁资产为全新资产时价值低于人民币 100 万元），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资
产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入
相关资产成本或当期损益。
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
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组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始
计量金额的确定原则见本附注三、（十一）“金融工具”中的相应内容；取得抵债资产为非金
融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的
公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，
本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认
一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注三中关于相关资产、负债终
止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在
其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让
资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方
式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按
照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免
的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务
重组利得。
(三十四)重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
如本附注三、（二十八）“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判
断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同
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中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单
独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
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其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
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现率以及预计受益期间的假设。
人民币 146,505,893.39 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无
形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的
竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检
视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回非专利技术
无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估
计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司设立估价小组（该估价
小组由本公司的财务负责人领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对
某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获
得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价小组与有资质的
外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务负责人每季度向本
公司董事会呈报估价小组的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
(三十五)重要会计政策变更、会计估计变更
本公司本年无会计政策变更。
本公司本年无会计估计变更。
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四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%等
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
武汉华工激光工程有限责任公司 15%
武汉华工正源光子技术有限公司 15%
武汉华工图像技术开发有限公司 15%
湖北华工图像技术开发有限公司 15%
江苏华工蓝天智能科技有限公司 15%
华工正源智能终端（孝感）有限公司 15%
深圳华工新能源装备有限公司 15%
华工法利莱切焊系统工程有限公司 15%
武汉华工赛百数据系统有限公司 15%
苏州华工自动化技术有限公司 15%
上海华工艾马尔新材料有限公司 15%
孝感华工高理电子有限公司 15%
江苏华工激光科技有限公司 15%
华工星动科技有限责任公司 15%
武汉华工新高理电子有限公司 15%
湖北瑞创信达光电有限公司 15%
武汉正源高理光学有限公司 15%
武汉华工光合科技有限公司 20%
十堰光羿智能科技有限公司（曾用名：十堰华工激光智能装备有限公司） 20%
绵阳华工智能装备有限公司（曾用名：绵阳华工激光科技有限公司） 20%
深圳华工量测工程技术有限公司 20%
广西华工大科技发展有限公司 20%
哈尔滨华工智耘科技有限公司 20%
HG-FARLEY LASERLAB CO.PTY LTD 25%
HG Surmount International Corporation 15%-39%
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纳税主体名称 所得税税率
HGLASER CO.,LTD 15%-39%
Genuine USA Co.,Ltd.（曾用名：HG GENUINE USA CO.,LTD） 15%-39%
Huazheng International Trade Company Limited 8.25%-16.5%
HG 激光韩国株式会社 9%-24%
华工激光越南有限责任公司 20%
华工高理电子（泰国）有限公司 20%
华工星耀科技（越南）有限责任公司 20%
正源光子（泰国）有限公司 20%
华工激光匈牙利有限责任公司 9%
RAYNEX TECHNOLOGY(THAILAND) CO.,LTD 20%
除上述公司外，其他子公司 2025 年度的企业所得税税率为 25%。
(二)重要税收优惠及批文
（1）增值税
允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额；2023 年 9 月税务
总局、财政部、工信部自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许工业母机企业按照当
期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。本公司的部分子公司 2025 年按规定享受了
上述税收优惠。
《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税〔2011〕100 号）规定，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税
实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司的部分子公司 2025 年按规定享受了上述税
收优惠。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年第 1 号）
、《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）：一、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按
的部分子公司 2025 年按规定享受了上述增值税税收优惠。
（2）所得税
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根据湖北省 2025 年第二批认定报备的高新技术企业名单以及《高新技术企业认定管理办
法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，本公司本年企业所得税率为 15%。
子公司武汉华工激光工程有限责任公司、武汉华工正源光子技术有限公司、武汉华工图
像技术开发有限公司、湖北华工图像技术开发有限公司、江苏华工蓝天智能科技有限公司、
华工正源智能终端（孝感）有限公司、湖北瑞创信达光电有限公司均于 2023 年通过高新技术
企业认定，有效期三年（2023 年-2025 年），
故上述七家子公司本报告期企业所得税税率为 15%。
子公司孝感华工高理电子有限公司、武汉华工新高理电子有限公司、江苏华工激光科技
有限公司、武汉正源高理光学有限公司、华工星动科技有限责任公司于 2024 年通过高新技术
企业认证，有效期 3 年（2024 年-2026 年），
故上述五家子公司本报告期企业所得税税率为 15%。
子公司深圳华工新能源装备有限公司、华工法利莱切焊系统工程有限公司、武汉华工赛
百数据系统有限公司、苏州华工自动化技术有限公司、上海华工艾马尔新材料有限公司于 2025
年通过高新技术企业认证，有效期 3 年（2025 年-2027 年），故上述五家子公司本报告期企业
所得税税率为 15%。
子公司武汉华工光合科技有限公司、十堰光羿智能科技有限公司、绵阳华工智能装备有
限公司、深圳华工量测工程技术有限公司、广西华工大科技发展有限公司、哈尔滨华工智耘
科技有限公司享受以下小微企业所得税优惠政策：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小
微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税 2023 年第 12 号），对小型微利企业减
按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31
日。
中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在
形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 220%在税前摊销。本公司的部分子公司 2025 年按
规定享受了上述税收优惠。
（3）其他税费
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财税 2023 年第 12 号）
，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、
小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）
、城市维护建设税、房产税、城
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镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教
育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受该规定的优惠政策。本公司的部分
子公司 2025 年按规定享受了上述税收优惠。
根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》
（鄂财税发【2021】
税按规定税额标准的 40%征收，最低不低于法定税额标准，本公司及部分子公司在 2025 年按
规定享受了上述土地使用税税收优惠。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 147,605.55 194,850.51
银行存款 4,335,611,182.15 4,383,183,670.38
其他货币资金 222,618,169.94 118,773,962.47
合计 4,558,376,957.64 4,502,152,483.36
其中：存放在境外的款项总额 185,895,832.95 86,381,207.04
注：年末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及保函保证金。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
分类以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 134,620,047.76 106,904,082.74 ——
衍生金融资产 463,950.00
合计 135,083,997.76 106,904,082.74 ——
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 75,777,117.94 95,286,442.11
商业承兑汇票 157,059,002.24 80,578,035.92
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
小计 232,836,120.18 175,864,478.03
减：坏账准备 1,781,643.55 449,716.14
合计 231,054,476.63 175,414,761.89
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 55,448,233.97
商业承兑汇票 40,465,860.28
合计 95,914,094.25
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 155,224,494.29
商业承兑汇票 72,229,002.28
合计 155,224,494.29 72,229,002.28
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
银行承兑汇票 75,777,117.94 32.55 75,777,117.94
商业承兑汇票 157,059,002.24 67.45 1,781,643.55 1.13 155,277,358.69
合计 232,836,120.18 100.00 1,781,643.55 0.77 231,054,476.63
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
银行承兑汇票 95,286,442.11 54.18 95,286,442.11
商业承兑汇票 80,578,035.92 45.82 449,716.14 0.56 80,128,319.78
合计 175,864,478.03 100.00 449,716.14 0.26 175,414,761.89
（1）商业承兑汇票组合中，按出票人的信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：优质客户 67,976,825.04 67,976.83 0.10 59,491,432.04 59,491.43 0.10
组合 4：普通客户 89,082,177.20 1,713,666.72 1.92 21,086,603.88 390,224.71 1.85
合计 157,059,002.24 1,781,643.55 1.13 80,578,035.92 449,716.14 0.56
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
组合计提坏账准备 449,716.14 1,331,927.41 1,781,643.55
合计 449,716.14 1,331,927.41 1,781,643.55
注：年末已质押的应收票据情况详见附注五、（二十四）所有权或使用权受限资产。
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 4,712,498,957.99 5,312,367,555.66
减：坏账准备 349,216,940.32 387,294,068.79
合计 4,363,282,017.67 4,925,073,486.87
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：组合 1：优质客户 1,528,680,786.96 32.44 4,310,989.90 0.28 1,524,369,797.06
组合 2：风险客户 280,044,893.57 5.94 246,137,363.06 87.89 33,907,530.51
组合 4：普通客户 2,903,773,277.46 61.62 98,768,587.36 3.40 2,805,004,690.10
合计 4,712,498,957.99 100.00 349,216,940.32 7.41 4,363,282,017.67
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
其中：组合 1：优质客户 1,733,117,716.62 32.62 2,977,234.23 0.17 1,730,140,482.39
组合 2：风险客户 344,532,052.21 6.49 284,311,784.07 82.52 60,220,268.14
组合 4：普通客户 3,234,717,786.83 60.89 100,005,050.49 3.09 3,134,712,736.34
合计 5,312,367,555.66 100.00 387,294,068.79 7.29 4,925,073,486.87
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
项目 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
组合 1：优质客户 1,528,680,786.96 4,310,989.90 0.28 1,733,117,716.62 2,977,234.23 0.17
组合 2：风险客户 280,044,893.57 246,137,363.06 87.89 344,532,052.21 284,311,784.07 82.52
组合 4：普通客户 2,903,773,277.46 98,768,587.36 3.40 3,234,717,786.83 100,005,050.49 3.09
合计 4,712,498,957.99 349,216,940.32 7.41 5,312,367,555.66 387,294,068.79 7.29
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
组合计提坏账准备 387,294,068.79 -25,558,161.55 320,528.40 12,839,495.32 349,216,940.32
合计 387,294,068.79 -25,558,161.55 320,528.40 12,839,495.32 349,216,940.32
本期实际核销的应收账款金额为 12,839,495.32 元，具体情况如下：
账款 履行的核销程 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
江苏荣邦微电子有限公司 货款 271,660.71 公司已注销 管理层审批 否
哈尔滨大东方卷烟材料科
货款 220,000.00 长期追偿无果 管理层审批 否
技开发有限责任公司
天津福瑞德电子科技有限
货款 265,323.00 长期追偿无果 管理层审批 否
公司
重庆铃耀汽车有限公司 货款 223,000.85 长期追偿无果 管理层审批 否
武汉华星光电半导体显示
货款 2,013,350.44 长期追偿无果 管理层审批 否
技术有限公司
珠海市江海电子股份有限
货款 314,847.50 长期追偿无果 管理层审批 否
公司
深圳市盈志达电子有限公
货款 257,072.00 公司已吊销 管理层审批 否
司
Haier Group Dalian
货款 406,397.51 长期追偿无果 管理层审批 否
Electric
北京铭阳天诚有限公司 货款 849,853.85 公司已注销 管理层审批 否
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账款 履行的核销程 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
新昌县精通机械有限公司 货款 457,900.00 公司已注销 管理层审批 否
上海双北机械有限公司 货款 373,624.00 长期追偿无果 管理层审批 否
其他 191 家单位合计 货款 7,186,465.46 长期追偿无果 管理层审批 否
合计 12,839,495.32
占应收账款和合同
应收账款 合同资产 应收账款和合同 坏账准备
单位名称 资产期末余额
期末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 419,083,705.79 4,143,145.00 423,226,850.79 7.79 120,554.27
第二名 253,370,451.55 22,075,181.63 275,445,633.18 5.07 2,360,055.09
第三名 177,839,391.83 1,915,470.00 179,754,861.83 3.31 3,723,331.20
第四名 142,078,661.78 142,078,661.78 2.62 142,078,661.78
第五名 118,580,770.87 1,152,596.25 119,733,367.12 2.20 731,843.44
合计 1,110,952,981.82 29,286,392.88 1,140,239,374.70 20.99 149,014,445.78
注：年末已质押的应收账款情况详见附注五、（二十四）所有权或使用权受限资产。
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 660,065,717.19 496,622,603.80
合计 660,065,717.19 496,622,603.80
项目 期末已质押金额
应收票据-银行承兑汇票 248,856,832.37
合计 248,856,832.37
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票 192,622,154.40
合计 192,622,154.40
(六)预付款项
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 447,528,418.83 100.00 499,175,745.38 100.00
注：账龄超过 1 年的预付账款未及时结算，主要是由于公司采购的商品尚未到货，或商品虽已收到，但尚未验收或
验收存在争议，致使预付款项暂未结算的款项。
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 100,650,026.81 22.49
第二名 18,618,659.32 4.16
第三名 16,816,397.38 3.76
第四名 15,116,518.50 3.38
第五名 14,494,492.47 3.24
合计 165,696,094.48 37.03
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 175,540,608.96 97,343,425.22
合计 175,540,608.96 97,343,425.22
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 236,937,735.20 159,677,429.40
减：坏账准备 61,397,126.24 62,334,004.18
合计 175,540,608.96 97,343,425.22
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（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 39,940,937.20 35,386,286.89
备用金借支 42,893,165.12 35,454,542.59
往来款 154,103,632.88 88,836,599.92
减：坏账准备 61,397,126.24 62,334,004.18
合计 175,540,608.96 97,343,425.22
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 2,725,387.26 1.15 2,725,387.26 100
按组合计提坏账准备的其他应收款 234,212,347.94 98.85 58,671,738.98 25.05 175,540,608.96
其中：组合 1：保证金和备用金 123,477,514.57 52.11 6,193,853.54 5.02 117,283,661.03
组合 3：其他欠款 110,734,833.37 46.74 52,477,885.44 47.39 58,256,947.93
合计 236,937,735.20 100.00 61,397,126.24 25.91 175,540,608.96
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 2,725,387.26 1.71 2,725,387.26 100
按组合计提坏账准备的其他应收款 156,952,042.14 98.29 59,608,616.92 37.98 97,343,425.22
其中：组合 1：保证金和备用金 86,210,153.20 53.99 5,234,635.68 6.07 80,975,517.52
组合 3：其他欠款 70,741,888.94 44.3 54,373,981.24 76.86 16,367,907.70
合计 159,677,429.40 100.00 62,334,004.18 39.04 97,343,425.22
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 2,830,183.38 312,462.44 3,142,645.82
本期核销 309,295.78 309,295.78
其他变动 -3,770,227.98 -3,770,227.98
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（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提坏账准备 2,725,387.26 2,725,387.26
按组合计提坏账准备 59,608,616.92 3,142,645.82 309,295.78 -3,770,227.98 58,671,738.98
其中：组合 1：保证金和
备用金
组合 3：其他欠款 54,373,981.24 1,803,904.20 -3,700,000.00 52,477,885.44
合计 62,334,004.18 3,142,645.82 309,295.78 -3,770,227.98 61,397,126.24
（6）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为 309,295.78 元, 具体情况如下：
是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 309,295.78
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例(%)
应收退税款 往来款 44,779,146.91 1 年以内 18.90
武汉市土地整理储备中心东湖新技
往来款 43,971,331.08 1 年以内 18.56 879,426.62
术开发区分中心
湖北团结高新技术集团有限公司/武
往来款 32,819,078.69 5 年以上 13.85 32,819,078.69
汉团结激光
ARAYA LAND DEVELOPMENT
保证金 11,105,635.20 1 年以内 4.69
COMPANY LIMITED
南京开沃新能源汽车科技有限公司 保证金 3,350,000.00 1-2 年 1.41 67,000.00
合计 136,025,191.88 57.41 33,765,505.31
(八)存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,176,786,083.24 48,371,113.64 1,128,414,969.60 963,519,481.55 49,405,573.88 914,113,907.67
在产品 880,008,705.29 3,298,636.13 876,710,069.16 557,474,335.96 5,642,348.11 551,831,987.85
库存商
品
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商
品
合计 3,757,344,124.92 176,102,465.38 3,581,241,659.54 2,747,817,824.93 126,471,677.51 2,621,346,147.42
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 49,405,573.88 19,688,691.21 20,723,151.45 48,371,113.64
在产品 5,642,348.11 -39,914.36 2,303,797.62 3,298,636.13
库存商品 66,285,252.53 58,904,938.19 4,287,556.79 120,902,633.93
发出商品 5,138,502.99 1,952,575.36 3,560,996.67 3,530,081.68
合计 126,471,677.51 80,506,290.40 30,875,502.53 176,102,465.38
(九)合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 717,781,297.37 14,590,493.14 703,190,804.23 585,883,574.77 15,365,416.56 570,518,158.21
合计 717,781,297.37 14,590,493.14 703,190,804.23 585,883,574.77 15,365,416.56 570,518,158.21
期末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提减值准备的合同资产
其中：组合 1：优质客户 124,703,943.30 17.37 5,471.18 0.00 124,698,472.12
组合 4：普通客户 593,077,354.07 82.63 14,585,021.96 2.46 578,492,332.11
合计 717,781,297.37 100.00 14,590,493.14 2.03 703,190,804.23
（续）
期初余额
类别 账面余额 减值准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提减值准备的合同资产
其中：组合 1：优质客户 96,967,515.51 16.55 37,840.62 0.04 96,929,674.89
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期初余额
类别 账面余额 减值准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
组合 4：普通客户 488,916,059.26 83.45 15,327,575.94 3.14 473,588,483.32
合计 585,883,574.77 100.00 15,365,416.56 2.62 570,518,158.21
本期变动金额
项目 期初余额 收回或 转销/ 其他 期末余额 原因
计提
转回 核销 变动
组合计提减值准备 15,365,416.56 -774,923.42 14,590,493.14
合计 15,365,416.56 -774,923.42 14,590,493.14
(十)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的定期存单 1,037,369,863.01
合计 1,037,369,863.01
(十一)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 28,003,392.56 32,416,514.14
增值税留抵税额 258,745,521.15 136,547,714.40
预缴企业所得税 6,044,378.42 6,201,998.58
预缴其他税金 200,485.92 210,492.93
待摊费用 1,184,403.37 969,876.63
合计 294,178,181.42 176,346,596.68
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(十二)长期股权投资
本期增减变动 减值
期初余额 计提 期末余额 准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金
（账面价值） 追加投资 减少投资 减值 其他 （账面价值） 期末
的投资损益 收益调整 动 股利或利润
准备 余额
联营企业
武汉华工创业投资
有限责任公司
武汉华工智云科技
有限公司
武汉武钢华工激光
大型装备有限公司
武汉华工图像防伪
包装技术有限公司
武汉东湖华科投资
管理有限公司
武汉东湖华科创业
投资中心（有限合 20,604,618.78 -7,835,215.29 12,770,649.21 1,245.72
伙）
宝鸡华工激光科技
有限公司
武汉云岭光电股份
有限公司
上海华工恒锐激光
科技有限公司
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本期增减变动 减值
期初余额 计提 期末余额 准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金
（账面价值） 追加投资 减少投资 减值 其他 （账面价值） 期末
的投资损益 收益调整 动 股利或利润
准备 余额
苏州龙驹智芯创业
投资合伙企业（有 24,659,328.30 -200,327.28 24,459,001.02
限合伙）
武汉华工瑞源创业
投资基金合伙企业 62,694,273.98 11,661,860.88 3,764,000.00 70,592,134.86
（有限合伙）
武汉瑞源创新创业
投资合伙企业（有 6,775,354.17 -61,997.98 6,713,356.19
限合伙）
山西太重数智科技
股份有限公司
武汉武创华工激光
及高端智造创业投
资基金合伙企业
（有限合伙）
武汉武创华工管理
合伙企业（有限合 3,500,000.00 3,500,000.00
伙）
凌云华工智能系统
（武汉）有限公司
华工数智（武汉）
科技有限公司
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本期增减变动 减值
期初余额 计提 期末余额 准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金
（账面价值） 追加投资 减少投资 减值 其他 （账面价值） 期末
的投资损益 收益调整 动 股利或利润
准备 余额
哈尔滨灵动智能装
备有限公司
武汉华工瑞源科技
创业投资有限公司
武汉瑞源海润创业
投资基金合伙企业 15,900,000.00 193,557.07 16,093,557.07
（有限合伙）
华工未来（武汉）
创业投资基金合伙 49,000,000.00 49,000,000.00
企业（有限合伙）
武汉华工瑞源二号
创业投资基金合伙 66,500,000.00 34.00 66,500,034.00
企业（有限合伙）
合计 520,652,197.67 133,266,787.34 500,000.00 20,769,083.49 722.74 5,738,662.57 35,398,799.21 16,583.08 644,545,237.68
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(十三)其他权益工具投资
类别 期末余额 期初余额
武汉耦合医学科技有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
中防联盟（北京）技术开发有限公司 200,000.00 200,000.00
天津瑞格利投资管理有限公司 100,000.00 100,000.00
武汉慧禹信息科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 5,300,000.00 5,300,000.00
(十四)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 168,226,891.25 167,683,461.49
合计 168,226,891.25 167,683,461.49
(十五)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 2,803,798,412.73 2,272,143,320.64
合计 2,803,798,412.73 2,272,143,320.64
（1）固定资产情况
房屋、建筑物及
项目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
构筑物
一、账面原值
（1）购置 4,785,244.87 482,043,147.19 6,168,588.03 41,444.56 38,780,212.59 531,818,637.24
（2）在建工程转入 263,562,898.41 17,558,550.08 958,169.39 282,079,617.88
（3）外币折算差异 680,442.92 164,959.95 -16,275.67 890.83 830,018.03
（1）处置或报废 28,450,830.37 120,465,640.17 7,661,871.15 61,139.36 25,475,346.64 182,114,827.69
（2）企业合并减少 826,675.20 63,878.00 890,553.20
二、累计折旧
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房屋、建筑物及
项目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
构筑物
（1）计提 40,678,513.56 159,084,223.96 2,256,672.52 77,824.17 39,926,695.60 242,023,929.81
（2）外币折算差异 11,898.04 -39,771.22 2,126.51 133.65 -15,850.50 -41,463.52
（1）处置或报废 18,023,084.74 100,877,988.41 6,971,164.65 58,629.24 15,800,892.97 141,731,760.01
（2）企业合并减少 20,666.88 27,440.91 48,107.79
三、减值准备
（1）计提 400,000.00 400,000.00
（1）处置或报废 345,332.16 189,466.16 534,798.32
四、账面价值
（2）截止 2025 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。
（3）截止 2025 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
孝感高理 13#厂房 61,394,504.41 产权证书正在办理中
下一代超高速光模块研发中心暨高速光模块生
产基地建设项目（4-6 栋）
合计 316,834,363.42
(十六)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程 246,536,085.38 168,839,393.61
合计 246,536,085.38 168,839,393.61
（1）在建工程项目基本情况
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期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
下一代超高速光模块研发
中心暨高速光模块生产基 150,107,979.27 150,107,979.27 93,350,529.24 93,350,529.24
地建设项目
待安装设备 30,247,877.23 30,247,877.23 9,186,189.76 9,186,189.76
光学产线扩建项目 13,219,949.87 13,219,949.87 14,343,207.91 14,343,207.91
公司数通产品线自制测试
系统装备增补项目
泰国厂房装修 16,544,285.05 16,544,285.05
泰国正源产能建设项目 2,928,798.92 2,928,798.92
信息化建设项目 1,214,697.17 1,214,697.17 566,702.89 566,702.89
二号楼二楼改造 578,228.92 578,228.92 578,228.92 578,228.92
汽车内饰膜 INS 项目中试
基地净化改造工程
设备安装项目 3,135,604.31 3,135,604.31
上海生产制造基地厂房装
修项目（11 幢、13 幢）
激光产业园 1#厂房装修改
造
WTP 产品线花纸打样车
间改造
RTO 基础平台建设 934,044.72 934,044.72
汽车内饰膜 INS 项目中试
基地基础建设
华工图像企业（数字）展
厅
模压定位复合机 631,173.80 631,173.80
其他零星工程 3,697,559.91 3,697,559.91 2,485,640.48 2,485,640.48
合计 246,536,085.38 246,536,085.38 168,839,393.61 168,839,393.61
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 固定资产 减少金额
下一代超高速光模
块研发中心暨高速
光模块生产基地建
设项目
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预算数 本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 固定资产 减少金额
光学产线扩建项目 2,677.52 14,343,207.91 10,166,600.90 78,761.06 11,211,097.88 13,219,949.87
泰国厂房装修 1,970.39 16,544,285.05 3,159,611.94 19,703,896.99
公司数通产品线自
制测试系统装备增 4,229.38 13,472,394.74 19,063,845.61 19,634,284.83 12,901,955.52
补项目
合计 137,710,416.94 380,277,947.75 259,570,161.76 50,549,279.70 207,868,923.23
重大在建工程项目变动情况（续）
本期利
工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 资金
项目名称 息资本
占预算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额 来源
化率(%)
下一代超高速光模块研发
中心暨高速光模块生产基 84.34 84.34 3,622,793.05 2,902,492.77 2.10 自筹
地建设项目
光学产线扩建项目 91.54 91.54 自筹
泰国厂房装修 100.00 100.00 自筹
公司数通产品线自制测试
系统装备增补项目
合计 3,622,793.05 2,902,492.77
(十七)使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 65,336,042.78 65,336,042.78
（2）外币折算差异 673,092.52 673,092.52
（1）处置 14,005,791.27 14,005,791.27
二、累计折旧
（1）计提 24,702,385.82 24,702,385.82
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项目 房屋及建筑物 合计
（2）外币折算差异 186,970.14 186,970.14
（1）处置 12,734,776.49 12,734,776.49
三、减值准备
四、账面价值
(十八)无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 知识产权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 29,111,854.36 29,111,854.36
（2）内部研发 36,700,025.72 86,711,727.22 6,069,782.50 129,481,535.44
二、累计摊销
（1）计提 5,016,777.55 9,219,469.25 53,230,530.05 10,553,836.52 78,020,613.37
三、减值准备
（1）计提 1,581,494.40 1,581,494.40
四、账面价值
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 知识产权 软件 合计
注：本年末通过本公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 30.11%。
(十九)开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 转入 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产
其他
激光器及设备系列项目开发 5,099,094.93 36,630,218.29 6,069,782.50 35,659,530.72
光电设备产品研发项目 66,858,261.88 110,101,134.99 86,711,727.22 90,247,669.65
激光防伪系列产品项目开发 17,677,713.40 24,272,312.32 36,700,025.72 5,250,000.00
敏感元器件产品项目开发 35,966,858.22 35,966,858.22
合计 89,635,070.21 206,970,523.82 129,481,535.44 167,124,058.59
(二十)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
广西华工 大科技 发
展有限公司
合计 496,009.78 496,009.78
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
广西华工 大科技 发
展有限公司
合计 496,009.78 496,009.78
(二十一)长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋建筑装修支出 61,646,308.08 86,777,478.57 54,605,806.51 55,937.60 93,762,042.54
治具 6,066,114.68 1,500,157.31 3,082,432.52 3,714,312.09 769,527.38
车间生产配件 1,528,355.35 5,148,571.28 1,157,055.22 5,519,871.41
合计 69,240,778.11 93,426,207.16 58,845,294.25 3,770,249.69 100,051,441.33
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(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时
/负债 性差异 /负债 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 89,696,538.44 570,191,120.48 89,982,407.31 555,539,430.05
预计成本、费用 1,429,091.58 9,527,277.19 1,966,811.33 13,112,075.52
无形资产摊销与
税法差异
内部交易未实现
利润
递延收益 48,291,777.46 320,861,849.67 36,119,759.88 239,348,399.19
可抵扣亏损 38,788,763.47 258,591,756.47 39,938,628.29 266,257,521.91
交易性金融资产
公允价值变动
租赁负债 11,091,935.17 73,686,814.35 4,336,965.06 25,790,836.49
预计负债 6,035,043.15 40,232,399.71 3,989,013.85 26,593,425.61
小计 214,311,031.71 1,399,610,434.12 189,839,779.99 1,216,266,550.61
递延所得税负债：
交易性金融资产
公允价值变动
权益法核算合伙
企业
固定资产折旧一
次性税前扣除
使用权资产 10,627,413.69 70,500,420.55 4,382,152.25 26,104,479.52
小计 53,197,764.41 278,278,204.28 45,785,538.29 234,363,813.55
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 41,597,408.31 43,589,715.61
租赁负债 6,118,600.39 10,590,703.83
预计成本费用 381,804.36 60,000.00
可抵扣亏损 661,762,454.12 563,176,687.10
合计 709,860,267.18 617,417,106.54
年度 期末余额 期初余额 备注
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年度 期末余额 期初余额 备注
合计 661,762,454.12 563,176,687.10
(二十三)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款及工程
款
定期存款及利息 2,616,219,780.83 2,616,219,780.83 1,546,110,684.94 1,546,110,684.94
项目投资款 9,433,962.00 9,433,962.00 9,433,962.00 9,433,962.00
合计 2,856,449,053.34 38,901.60 2,856,410,151.74 1,688,063,587.98 1,688,063,587.98
(二十四)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目 账面 账面 受限 受限 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况 余额 价值 类型 情况
票据或
票据或
货币 履约保
资金 证金、诉
证金
讼冻结
应收
票据
应收款
项融资
应收
账款
合计 614,114,745.13 614,019,811.86 440,713,363.01 439,779,945.02
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(二十五)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 6,629,828.31 109,006,095.67
信用借款 10,000,000.00 70,034,680.56
信用证贴现 206,160,000.00
承兑汇票贴现 150,000,000.00
合计 166,629,828.31 385,200,776.23
(二十六)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,023,959,131.68 1,755,301,342.95
商业承兑汇票 406,971,377.51 316,858,920.23
合计 2,430,930,509.19 2,072,160,263.18
(二十七)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 3,759,211,925.51 3,501,729,408.24
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
第一名 19,215,400.02 未结算
第二名 17,105,309.73 未结算
第三名 12,530,973.42 未结算
第四名 10,550,029.47 未结算
第五名 10,489,115.08 未结算
合计 69,890,827.72
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(二十八)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 489,429,721.36 359,549,793.66
合计 489,429,721.36 359,549,793.66
(二十九)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 377,882,139.05 1,446,494,810.51 1,611,255,585.94 213,121,363.62
离职后福利-设定提存计划 695,753.27 99,300,990.36 99,076,728.28 920,015.35
辞退福利 1,736,387.83 1,736,387.83
合计 378,577,892.32 1,547,532,188.70 1,712,068,702.05 214,041,378.97
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 372,825,995.37 1,307,584,038.97 1,471,959,177.88 208,450,856.46
职工福利费 57,164,213.21 57,164,213.21
社会保险费 499,348.37 49,684,896.56 49,783,875.83 400,369.10
其中：医疗保险费 470,144.10 45,564,574.47 45,662,244.74 372,473.83
工伤保险费 28,015.77 3,284,516.57 3,285,825.57 26,706.77
生育保险费 1,188.50 835,805.52 835,805.52 1,188.50
住房公积金 621,228.06 29,153,273.46 29,277,485.06 497,016.46
工会经费和职工教育经费 3,935,567.25 2,908,388.31 3,070,833.96 3,773,121.60
合计 377,882,139.05 1,446,494,810.51 1,611,255,585.94 213,121,363.62
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 597,535.85 95,172,979.70 94,945,926.05 824,589.50
失业保险费 98,217.42 4,079,073.06 4,081,864.63 95,425.85
企业年金缴费 48,937.60 48,937.60
合计 695,753.27 99,300,990.36 99,076,728.28 920,015.35
(三十)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 40,674,335.36 41,230,224.09
企业所得税 87,755,092.93 40,615,599.08
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项目 期末余额 期初余额
个人所得税 7,364,792.39 1,677,775.93
城市维护建设税 3,447,455.66 3,251,516.52
教育费附加 1,422,358.46 1,339,591.23
地方教育附加 747,215.90 681,875.55
房产税 4,696,594.28 3,663,058.53
土地使用税 613,571.41 469,599.79
印花税 1,584,253.88 1,655,110.34
环保税 14,219.21 12,789.26
其他 47,192.26 26,187.32
合计 148,367,081.74 94,623,327.64
(三十一)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 172,008.09 172,008.09
其他应付款 131,620,165.87 244,783,602.36
合计 131,792,173.96 244,955,610.45
项目 期末余额 期初余额
武汉华科机电工程技术有限公司 83,980.00 83,980.00
其他投资者 88,028.09 88,028.09
合计 172,008.09 172,008.09
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金 9,944,190.79 33,898,100.87
往来单位款 34,981,706.94 70,256,738.25
其他 86,694,268.14 140,628,763.24
合计 131,620,165.87 244,783,602.36
(三十二)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
合计 1,659,448,057.73 1,130,824,759.57
(三十三)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 43,345,794.14 31,694,584.85
尚未终止确认的商业承兑汇票 72,229,002.28 32,213,268.75
尚未终止确认的应收债权凭证以及财
务公司票据
短期应付债券 1,004,578,749.99
合计 1,120,153,546.41 67,427,783.05
其中，短期应付债券的增减变动情况
债券名称 面值 票面利率（%） 发行日期 债券期限 发行金额
合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
（续）
期初 按面值计提利 溢折价 本期 是否
债券名称 本期发行 期末余额
余额 息 摊销 偿还 违约
（科创债）
（科创债）
合计 1,000,000,000.00 4,578,749.99 1,004,578,749.99
(三十四)长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 707,181,134.22 969,355,093.13
担保借款 480,904,984.98 1,015,894,004.71
合计 1,188,086,119.20 1,985,249,097.84
其中，担保借款明细情况：
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贷款单位 贷款机构 借款起始日 借款终止日 利率 年末余额 担保人
武汉华工激光工程 国家开发银行
有限责任公司 湖北省分行
湖北华工图像技术 国家开发银行
开发有限公司 湖北省分行
武汉华工图像技术 兴业银行水果
开发有限公司 湖支行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行 华工科
技术有限公司 湖北省分行 技产业
武汉华工正源光子 国家开发银行 股份有
技术有限公司 湖北省分行 限公司
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
武汉华工正源光子 国家开发银行
技术有限公司 湖北省分行
中国银行股份
武汉华工赛百数据 有限公司湖北
系统有限公司 自贸试验区武
汉片区分行
中国银行股份
武汉华工赛百数据 有限公司湖北
系统有限公司 自贸试验区武
汉片区分行
合计 480,904,984.98
(三十五)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 87,905,328.81 38,013,667.43
减：未确认融资费用 8,099,914.07 1,632,127.11
减：一年内到期的租赁负债 20,724,236.64 22,411,708.96
合计 59,081,178.10 13,969,831.36
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(三十六)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 40,509,490.85 26,593,425.61 产品质量保证
合计 40,509,490.85 26,593,425.61
(三十七)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 其他减少 期末余额 形成原因
政府补助 239,348,399.19 247,951,900.00 163,003,472.60 3,434,976.92 320,861,849.67 政府补助
合计 239,348,399.19 247,951,900.00 163,003,472.60 3,434,976.92 320,861,849.67
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助 本年计入其他
负债项目 年初余额 其他减少 年末余额
金额 收益金额
产业升级与发展专项补贴 22,750,943.38 37,255,000.00 30,021,032.26 29,984,911.12
技术研发与创新专项补贴 90,320,000.00 112,328,400.00 96,142,082.69 106,506,317.31
小计 113,070,943.38 149,583,400.00 126,163,114.95 136,491,228.43
产业升级与发展专项补贴 55,577,571.28 89,088,000.00 27,332,024.75 117,333,546.53
技术研发与创新专项补贴 70,699,884.53 9,280,500.00 9,508,332.90 3,434,976.92 67,037,074.71
小计 126,277,455.81 98,368,500.00 36,840,357.65 3,434,976.92 184,370,621.24
合计 239,348,399.19 247,951,900.00 163,003,472.60 3,434,976.92 320,861,849.67
(三十八)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,005,502,707.00 1,005,502,707.00
(三十九)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,570,828,350.01 2,570,828,350.01
其他资本公积 122,771,419.74 5,738,662.57 128,510,082.31
合计 2,693,599,769.75 5,738,662.57 2,699,338,432.32
注：本年其他资本公积增加 5,738,662.57 元，系采用权益法核算的参股公司其他权益变动所致。
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(四十)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股份回购 395,013,512.93 395,013,512.93
合计 395,013,512.93 395,013,512.93
(四十一)其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计
期初 入其他综 入其他综合 减：所 税后归属 期末
项目 本期所得税 税后归属
余额 合收益当 收益当期转 得税 于少数股 余额
前发生额 于母公司
期转入损 入留存收益 费用 东
益
一、不能重
分类进损
益的其他
综合收益
二、将重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：权益
法下可转
损益的其 13,879.76 722.74 722.74 14,602.50
他综合收
益
外币财务
报表折算 12,814,898.53 -747,472.76 -737,912.22 -9,560.54 12,076,986.31
差额
其他综合
收益合计
(四十二)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 173,840,548.60 54,591,289.09 228,431,837.69
合计 173,840,548.60 54,591,289.09 228,431,837.69
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
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(四十三)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 6,291,726,623.87 5,292,173,546.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -44,867,425.73
调整后期初未分配利润 6,291,726,623.87 5,247,306,121.20
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,470,794,704.16 1,220,749,895.79
减：提取法定盈余公积 54,591,289.09 25,503,987.07
应付普通股股利 201,100,482.60 150,825,406.05
其他
期末未分配利润 7,506,829,556.34 6,291,726,623.87
(四十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,090,562,467.14 11,150,788,404.92 11,323,737,992.81 8,840,497,976.15
其他业务 264,198,041.04 157,877,965.89 385,437,474.03 345,831,503.78
合计 14,354,760,508.18 11,308,666,370.81 11,709,175,466.84 9,186,329,479.93
按业务类型分类 收入 成本
激光加工装备及智能制造产线 3,635,910,536.06 2,566,855,998.26
激光全息膜类系列产品 463,927,420.99 319,718,695.81
光电器件系列产品 6,096,823,863.78 5,288,612,499.47
敏感元器件 4,026,871,536.33 3,041,975,216.53
租赁及其他 131,227,151.02 91,503,960.74
合计 14,354,760,508.18 11,308,666,370.81
按经营地区分类 收入 成本
中国大陆地区 12,344,515,896.55 9,757,844,554.33
中国大陆地区以外的国家和地区 2,010,244,611.63 1,550,821,816.48
合计 14,354,760,508.18 11,308,666,370.81
按商品转让的时间分类 收入 成本
在某一时点确认收入 14,334,367,283.44 11,298,206,768.50
合计 14,334,367,283.44 11,298,206,768.50
注：差异系租赁业务。
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项目 营业收入 占本年营业收入比例（%）
第一名 2,241,399,162.72 15.61
第二名 1,229,066,261.86 8.56
第三名 740,169,162.12 5.16
第四名 381,800,814.46 2.66
第五名 373,769,160.92 2.60
合计 4,966,204,562.08 34.59
(四十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 18,255,980.33 17,921,552.34
教育费附加 7,871,487.70 7,685,123.37
地方教育费附加 5,270,418.47 5,126,713.95
房产税 15,007,599.08 11,682,099.93
土地使用税 1,800,052.98 1,549,829.74
印花税 13,978,656.02 9,157,623.15
环保税 61,251.33 47,155.40
车船使用税 36,369.34 43,985.03
其他 149,498.45 888.42
合计 62,431,313.70 53,214,971.33
(四十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 284,394,608.45 292,501,769.90
运输保险费 5,422,637.34 3,894,080.99
差旅费 74,808,305.46 68,203,861.56
广告及业务宣传费 38,388,846.43 18,298,803.57
业务招待费 37,021,730.66 37,455,453.00
办公费 7,350,523.04 5,416,633.76
中介咨询费 38,779,470.80 50,879,049.37
租赁费 28,045,244.03 19,966,851.18
车辆使用费 8,104,915.50 7,838,718.34
维修材料 11,010,439.23 13,461,627.69
使用权资产折旧费 536,206.59 1,228,796.98
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 26,046,591.58 20,730,074.83
合计 559,909,519.11 539,875,721.17
(四十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 186,302,310.06 98,716,646.30
中介机构费用 18,094,630.76 14,812,337.27
折旧费 21,565,347.50 21,797,520.68
摊销费 29,529,529.66 30,782,705.57
车辆使用费 5,610,108.35 4,231,558.63
办公费 20,439,991.73 16,505,192.99
差旅费 7,551,984.29 6,104,424.47
电话通讯费 1,081,606.70 1,286,785.67
水电费 8,793,062.78 6,926,152.79
房屋租赁费 12,787,617.40 13,223,557.71
物业管理费 7,547,044.27 5,530,316.97
修理费 6,501,085.82 8,287,811.56
招待费 10,148,737.79 8,953,217.40
使用权资产折旧费 7,237,868.69 5,632,565.09
股份支付 8,622,375.00
其他费用 29,551,089.70 16,080,273.45
合计 372,742,015.50 267,493,441.55
(四十八)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 422,738,952.80 474,272,549.47
材料费 219,424,224.74 211,548,280.92
折旧费 51,236,898.87 36,602,898.57
无形资产摊销费 45,382,277.51 28,653,720.04
委外开发费 26,580,134.59 17,438,397.01
差旅费 16,378,767.37 13,181,096.20
测试费 47,596,015.01 41,512,275.72
水电费 10,768,854.90 9,974,159.01
使用权资产折旧费 529,144.12 1,163,637.93
技术咨询服务费 3,324,378.07 2,736,757.31
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项目 本期发生额 上期发生额
其他费用 40,630,943.07 40,499,036.47
合计 884,590,591.05 877,582,808.65
(四十九)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 79,481,038.11 76,164,004.94
减：利息收入 115,556,874.26 157,362,605.26
汇兑损益 14,181,746.89 -6,301,370.47
手续费支出 4,505,192.98 3,313,000.73
合计 -17,388,896.28 -84,186,970.06
(五十)其他收益
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
与日常活动相关的政府补助 335,029,870.22 291,861,901.76 267,940,493.93
增值税进项税额加计抵减 86,128,186.96 82,625,267.77
其他 1,611,642.54 700,785.57
合计 422,769,699.72 375,187,955.10 267,940,493.93
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，详见附注九、政府补助。
(五十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,769,083.49 -40,118.58
处置长期股权投资产生的投资收益 1,605,370.11 43,965,882.42
丧失重大影响后，所持股权按公允价值重新计量产生的利得 38,836,630.12
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 3,528,384.62 1,211,439.44
处置交易性金融资产取得的投资收益 17,507,326.11
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 482,948.00
票据贴现利息支出 -343,988.43 -62,417.84
衍生金融工具产生的投资收益 -1,681,075.00 -2,867,275.00
债务重组收益 2,580,400.85
合计 26,941,123.64 98,551,466.67
注 1：本年处置长期股权投资产生的投资收益 1,605,370.11 元，系处置联营企业武汉东湖华科创业投资中心（有限
合伙）
、联营企业哈尔滨灵动智能装备有限公司、子公司武汉华工肯能新材料有限公司全部股权产生的投资收益；
注 2：本年交易性金融资产持有期间取得的投资收益 3,528,384.62 元，系收到本年持有的东武汉超擎数智科技有限
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财务报表附注
公司、广东国华新材料科技股份有限公司、河北润农节水科技股份有限公司分红款；
注 3：本年处置其他非流动金融资产取得的投资收益 482,948.00 元，系出售持有武汉瑞杰特材料有限责任公司股权
取得的投资收益；
注 4：本年衍生金融工具产生的投资收益-1,681,075.00 元，系本年远期结售汇交割的投资收益。
(五十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 28,920,165.02 2,165,986.80
其他非流动金融资产 343,429.76
交易性金融负债 -272,875.00
合计 29,263,594.78 1,893,111.80
(五十三)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 -1,331,927.41 -114,721.28
应收账款信用减值损失 25,558,161.55 -7,350,337.81
其他应收款信用减值损失 -3,142,645.82 -931,097.35
合计 21,083,588.32 -8,396,156.44
(五十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -80,506,290.40 -50,517,794.37
合同资产减值损失 774,923.42 -357,704.20
固定资产减值损失 -400,000.00 -534,798.32
无形资产减值损失 -1,581,494.40
商誉减值损失 -496,009.78
其他非流动资产减值损失 -38,901.60 21,820.00
合计 -82,247,772.76 -51,388,476.89
(五十五)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 18,898,637.58 3,556,078.90
合计 18,898,637.58 3,556,078.90
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(五十六)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 1,000.00 1,000.00
非流动资产毁损报废利得 113,077.15 1,321,078.12 113,077.15
其他 5,077,538.09 11,845,212.15 5,077,538.09
合计 5,191,615.24 13,166,290.27 5,191,615.24
注：其他本年发生额主要系公司收到供应商赔偿款及无法支付的应付款。
(五十七)营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 1,693,217.13 29,355.60 1,693,217.13
对外捐赠支出 1,120,000.00 239,201.55 1,120,000.00
其他 4,474,194.01 4,087,418.42 4,474,194.01
合计 7,287,411.14 4,355,975.57 7,287,411.14
注：其他本年发生额主要系公司违约赔偿支出款。
(五十八)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 181,956,186.59 122,810,312.01
递延所得税费用 -18,001,582.60 -28,815,860.46
合计 163,954,603.99 93,994,451.55
项 目 金额
利润总额 1,618,422,669.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 242,763,400.45
子公司适用不同税率的影响 1,768,239.83
调整以前期间所得税的影响 -2,262,804.86
非应税收入的影响 -2,847,273.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,102,838.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
-5,646,783.84
影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,779,877.38
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项 目 金额
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 128,661.42
所得税减免优惠的影响 -721,801.58
研发费加计扣除的影响 -116,560,917.24
残疾人工资加计扣除的影响 -548,832.60
合 计 163,954,603.99
(五十九)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 294,712,647.95 332,152,870.57
收到的其他款项 87,896,179.47 330,163,964.19
合计 382,608,827.42 662,316,834.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他款项及各种费用 935,681,377.26 700,097,350.62
合计 935,681,377.26 700,097,350.62
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）分配款 12,770,649.21 23,797,626.01
收武汉华工创业投资有限责任公司分配款 16,248,150.00
收武汉瑞杰特材料有限责任公司股权款 5,282,948.00
收处置武汉华日精密激光股份有限公司股权转让款 66,625,563.00
收处置华昌达股权款 31,435,722.01
收处置长芯盛（武汉）科技股份有限公司股权转让款 11,290,791.25
合计 34,301,747.21 133,149,702.27
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付武汉瑞源海润创业投资基金合伙企业（有限合伙）投资款 15,900,000.00
支付华工未来（武汉）创业投资基金合伙企业（有限合伙）投
资款
支付武汉华工瑞源二号创业投资基金合伙企业（有限合伙）投 66,500,000.00
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
资款
支付武汉武创华工激光及高端智造创业投资基金合伙企业（有
限合伙）投资款
支付武汉都市圈高质量股权投资基金合伙企业（有限合伙）投
资款
支付凌云华工智能系统（武汉）有限公司投资款 12,000,000.00
支付武汉武创星辉创业投资基金合伙企业（有限合伙）投资款 40,000,000.00
合计 131,400,000.00 144,600,000.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000,000.00 1,520,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 1,520,000,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期应付债券 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股权回购款 395,013,512.93
支付租赁负债款项 22,423,050.47 22,529,393.12
合计 417,436,563.40 22,529,393.12
(六十)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 1,454,468,065.68 1,203,085,856.56
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项目 本期发生额 上期发生额
加：资产减值准备 82,247,772.76 51,388,476.89
信用减值损失 -21,083,588.32 8,396,156.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投
资性房地产折旧
使用权资产折旧 24,889,355.96 21,840,964.14
无形资产摊销 78,020,613.37 63,425,379.64
长期待摊费用摊销 58,845,294.25 33,545,787.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-18,898,637.58 -3,556,078.90
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,580,139.98 -1,291,722.52
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -29,263,594.78 -1,893,111.80
财务费用（收益以“－”号填列） 80,942,309.59 75,179,278.93
投资损失（收益以“－”号填列） -26,941,123.64 -98,551,466.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,471,251.72 -22,489,670.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,412,226.12 -6,326,190.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,040,401,802.52 -763,614,876.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 148,082,886.62 -1,115,392,467.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 203,567,700.88 1,098,434,755.12
其他 8,622,375.00
经营活动产生的现金流量净额 1,221,020,296.46 731,883,872.91
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 4,336,067,563.79 4,382,583,860.47
减：现金的期初余额 4,382,583,860.47 4,214,181,734.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,516,296.68 168,402,126.14
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,336,067,563.79 4,382,583,860.47
其中：库存现金 147,605.55 194,850.51
可随时用于支付的银行存款 4,335,611,182.15 4,381,870,984.96
可随时用于支付的其他货币资金 308,776.09 518,025.00
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项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,336,067,563.79 4,382,583,860.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十一)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 249,200,888.96
其中：美元 28,119,343.40 7.0288 197,645,240.89
欧元 2,759,317.62 8.2355 22,724,360.26
卢布 2,500.00 0.088053 220.13
泰铢 32,487,571.57 0.222519 7,229,101.94
澳元 1,327,446.85 4.6892 6,224,663.77
越南盾 30,603,932,167.03 0.000266 8,140,645.96
韩元 1,450,278,145.00 0.00486 7,048,351.78
匈牙利福林 8,824,416.61 0.021339 188,304.23
应收账款 746,876,727.42
其中：美元 91,023,616.61 7.0288 639,786,796.43
欧元 6,413,760.01 8.2355 52,820,520.56
港币 45.00 0.90322 40.64
澳元 758,671.42 4.6892 3,557,562.02
越南盾 155,820,234,666.25 0.000266 41,448,182.42
韩元 1,906,095,751.03 0.00486 9,263,625.35
应付账款 18,671,168.48
其中：美元 1,631,802.98 7.0288 11,469,616.79
泰铢 6,211,941.59 0.222519 1,382,275.03
澳元 146,432.42 4.6892 686,650.90
越南盾 16,253,641,426.00 0.000266 4,323,468.62
韩元 166,493,238.68 0.00486 809,157.14
长期借款 23,446.00
其中：澳元 5,000.00 4.6892 23,446.00
(六十二)租赁
项目 金额
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项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 45,183,032.41
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 68,167,789.42
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁付
项目 租赁收入
款额相关的收入
经营租赁（自有房产、设备） 20,393,224.74
合计 20,393,224.74
未来五年未折现租赁收款额
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 2,618,631.78 5,985,851.71
第二年 1,864,643.71 1,946,560.62
第三年 1,350,982.57 1,076,826.95
第四年 9,174.31 718,123.03
第五年 9,174.31 22,018.35
五年后未折现租赁收款额总额 5,852,606.68 9,749,380.66
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 484,364,728.07 516,289,973.64
材料费 316,854,877.67 263,220,441.90
折旧费 57,883,879.67 42,268,968.85
无形资产摊销费 47,417,341.92 33,438,796.88
委外开发费 41,084,243.77 18,787,715.28
差旅费 18,552,102.60 14,181,942.43
测试费 50,196,856.99 42,857,672.83
水电费 11,731,462.20 9,767,525.11
使用权资产折旧费 1,613,877.50 1,185,086.37
技术咨询服务费 7,664,343.88 8,721,142.89
其他费用 54,197,400.60 41,983,432.89
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 1,091,561,114.87 992,702,699.07
其中：费用化研发支出 884,590,591.05 877,582,808.65
资本化研发支出 206,970,523.82 115,119,890.42
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入其他
光电设备产品研发项目 66,858,261.88 110,101,134.99 86,711,727.22 90,247,669.65
激光器及设备系列项目开发 5,099,094.93 36,630,218.29 6,069,782.50 35,659,530.72
激光防伪系列产品项目开发 17,677,713.40 24,272,312.32 36,700,025.72 5,250,000.00
敏感元器件产品项目开发 35,966,858.22 35,966,858.22
合计 89,635,070.21 206,970,523.82 129,481,535.44 167,124,058.59
（1）重要的资本化研发项目
预计经济利 开始资本化
项目 研发进度 预计完成时间 具体依据
益产生方式 的时点
技术可行，研发产品性能优
日产全球高压 研发试制 形成新产
PTC 加热器 阶段 品、新技术
件，可转入资本化阶段。
研发产品性能优异，符合研发
商用车风热 PTC 研发试制 形成新产
加热器 阶段 品、新技术
化阶段。
研发试制 形成新产 该项目形成的设备已经在
激光智造解决方 2026 年 10 月 2025 年 9 月
阶段 品、新技术 2026.1 月份形成部分销售收入
案研发
用于航空航天大
尺寸复杂曲面部 该项目完成原理性研究及调
研发试制 形成新产
件激光微纳制造 2026 年 12 月 2025 年 3 月 研，现阶段正在投入原型机试
阶段 品、新技术
机床的攻关与自 制阶段及技术指标验证
主替代
产品可批量制造生产，销售形
研发试制 形成新产
阶段 品、新技术
条件，可转入资本化阶段。
技术方案具备可行性，所研发
产品在成本控制、传输性能及
全屋光纤无缝漫 研发试制 形成新产
游组网产品 阶段 品、新技术
提升，符合研发费用资本化条
件，可转入资本化阶段。
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财务报表附注
七、合并范围的变更
（一）出售子公司股权情况
丧失控制
与原子公
处置价款与 权之日合
丧失 丧失控 司股权投
丧失控 处置投资对 丧失控制权 丧失控制权 按照公允价 并财务报
控制 丧失控 制权之 资相关的
丧失控 丧失控制权 制权时 应的合并财 之日合并财 之日合并财 值重新计量 表层面剩
权时 制权时 日剩余 其他综合
子公司名称 制权的 时点的处置 点的处 务报表层面 务报表层面 务报表层面 剩余股权产 余股权公
点的 点的判 股权的 收益转入
时点 价款 置比例 享有该子公 剩余股权的 剩余股权的 生的利得或 允价值的
处置 断依据 比例 投资损益
（%） 司净资产份 账面价值 公允价值 损失 确定方法
方式 （%） 或留存收
额的差额 及主要假
益的金额
设
法院
武汉华工肯能 指定 满足股
新材料有限公 2025.6 9,000,000.00 60.00 清算 权处置 1,588,787.03
司 组接 条件
管
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财务报表附注
（二）合并范围发生变化的其他原因
名称 新纳入合并范围的时间
苏州立华智维科技有限公司 2025 年 6 月
哈尔滨华工智耘科技有限公司 2025 年 7 月
RAYNEX TECHNOLOGY(THAILAND) CO..LTD 2025 年 11 月
济南星动进出口贸易有限公司 2025 年 12 月
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%) 表决权 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 比例(%) 方式
武汉华工激光工程有限责
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 100 设立
任公司
武汉华工正源光子技术有
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 100 设立
限公司
澳大利亚
HG-FARLEY LASERLAB
澳大利亚 维多利亚 工业生产 100 100 设立
CO.PTY LTD
州
武汉法利莱切焊系统工程
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 100 设立
有限公司
武汉华工国际发展有限公
湖北武汉 湖北武汉 商品流通 100 100 设立
司
武汉华工新高理电子有限
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 100 设立
公司
武汉华工图像技术开发有
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 100 设立
限公司
孝感华工高理电子有限公
湖北孝感 湖北孝感 工业生产 100 100 设立
司
华工法利莱切焊系统工程
湖北鄂州 湖北鄂州 工业生产 100 100 设立
有限公司
湖北华工图像技术开发有
湖北荆门 湖北荆门 工业生产 100 100 设立
限公司
武汉华工科技投资管理有
湖北武汉 湖北武汉 投资开发 100 100 设立
限公司
深圳华工新能源装备有限
深圳 深圳 工业生产 100 100 设立
公司
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持股比例(%) 表决权 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 比例(%) 方式
河北华工森茂特激光科技
河北沧州 河北沧州 工业生产 55 55 设立
有限公司
HG Surmount International 美国得克
美国 工业生产 55 55 设立
Corporation 萨斯州
深圳市华工赛百信息技术 同一控制
深圳 深圳 工业生产 100 100
有限公司 企业合并
武汉华工赛百数据系统有 同一控制
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 100
限公司 企业合并
华工正源智能终端（孝感）
湖北孝感 湖北孝感 工业生产 100 100 设立
有限公司
美国加利
HGLASER CO.,LTD 美国 工业生产 100 100 设立
福尼亚州
江苏华工激光科技有限公
江苏宿城 江苏宿城 工业生产 100 100 设立
司
武汉华工医疗科技有限公 研究和试验发
湖北武汉 湖北武汉 100 100 设立
司 展
成都光羿智能科技有限公
司（曾用名：成都华工激
光科技有限公司、成都华 四川成都 四川成都 工业生产 100 100 设立
工法利莱激光技术有限公
司）
苏州华工自动化技术有限
江苏苏州 江苏苏州 工业生产 66.32 66.32 设立
公司
信息传输、软件
武汉睿见信息技术有限公
湖北武汉 湖北武汉 和信息技术服 62.69 62.69 设立
司
务业
信息传输、软件 非同一控
武汉华工物联科技有限公
湖北武汉 湖北武汉 和信息技术服 80.4 80.4 制企业合
司
务业 并
江苏华工蓝天智能科技有
江苏宿迁 江苏宿迁 工业生产 70 70 设立
限公司
Genuine USA Co.,Ltd.（曾用
美国加利
名：HG GENUINE USA 美国 销售 100 100 设立
福尼亚州
CO.,LTD）
浙江华工赛百数据系统有 研究和试验发
浙江宁波 浙江宁波 100 100 设立
限公司 展
武汉华工光合科技有限公 研究和试验发
湖北武汉 湖北武汉 100 100 设立
司 展
深圳华工量测工程技术有 仪器仪表制造
深圳 深圳 100 100 设立
限公司 业
- 84 -
华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%) 表决权 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 比例(%) 方式
计算机、通信和
华工星动科技有限责任公
山东济南 山东济南 其他电子设备 100 100 设立
司
制造业
上海华工艾马尔新材料有 有色金属冶炼
上海 上海 100 100 设立
限公司 和压延加工业
武汉润鑫达投资合伙企业
湖北武汉 湖北武汉 商务服务业 50 50 设立
（有限合伙）
荆门华工智能装备有限公
软件和信息技
司（曾用名：湖北华工新 湖北荆门 湖北荆门 100 100 设立
术服务业
能源装备有限公司）
山东华工激光智能装备有 通用设备制造
山东临沂 山东临沂 100 100 设立
限公司 业
计算机、通信和
武汉华工正源终端有限公
湖北武汉 湖北武汉 其他电子设备 100 100 设立
司
制造业
韩国京畿
HG 激光韩国株式会社 韩国 销售 100 100 设立
道
华工激光越南有限责任公 越南北宁
越南 销售 100 100 设立
司 省
Huazheng International Trade
香港 香港 销售 100 100 设立
Company Limited
青岛华工艾马尔新材料有 有色金属冶炼
山东青岛 山东青岛 100 100 设立
限公司 和压延加工业
绵阳华工智能装备有限公
司（曾用名：绵阳华工激 四川绵阳 四川绵阳 专业技术服务 100 100 设立
光科技有限公司）
十堰光羿智能科技有限公
司（曾用名：十堰华工激 湖北十堰 湖北十堰 工业生产 100 100 设立
光智能装备有限公司）
非同一控
广西华工大科技发展有限
广西南宁 广西南宁 专业技术服务 65 65 制企业合
公司
并
湖北瑞创信达光电有限公 同一控制
湖北黄冈 湖北黄冈 工业生产 52.37 52.37
司 企业合并
武汉正源高理光学有限公 同一控制
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 52.37 52.37
司 企业合并
武汉正信光学科技有限公 同一控制
湖北武汉 湖北武汉 工业生产 52.37 52.37
司 企业合并
华工高理电子（泰国）有
泰国 泰国 工业生产 100 100 设立
限公司
- 85 -
华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%) 表决权 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 比例(%) 方式
华工星耀科技（越南）有
越南 越南 销售 100 100 设立
限责任公司
正源光子（泰国）有限公
泰国 泰国 工业生产 99 99 设立
司
华工激光匈牙利有限责任
匈牙利 匈牙利 销售 100 100 设立
公司
苏州立华智维科技有限公
江苏苏州 江苏苏州 技术服务 70 70 设立
司
黑龙江哈尔 黑龙江哈
哈尔滨华工智耘科技有限
技术服务 100 100 设立
公司 滨 尔滨
济南星动进出口贸易有限
山东济南 山东济南 销售 100 100 设立
公司
RAYNEX TECHNOLOGY
泰国 泰国 工业生产 100 100 设立
(THAILAND) CO..LTD
(二)在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或 主要 持股比例（%） 投资的会计
注册地 业务性质
联营企业名称 经营地 直接 间接 处理方法
武汉华工创业投资有限
湖北武汉 湖北武汉 投资及咨询 32.50 权益法
责任公司
武汉华工创业投资有限责任公司
项目
年末余额/本年发生额 上年末余额/上年发生额
流动资产 473,278,900.18 508,227,850.69
非流动资产 293,747,406.43 271,279,455.23
资产合计 767,026,306.61 779,507,305.92
流动负债 46,574,824.95 38,971,457.66
非流动负债 67,560,332.89 63,180,506.11
负债合计 114,135,157.84 102,151,963.77
少数股东权益 65,085,421.98 65,813,029.58
归属于母公司股东权益 587,805,726.79 611,542,312.57
按持股比例计算的净资产份额 191,015,112.39 198,751,251.59
调整事项
- 86 -
华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
武汉华工创业投资有限责任公司
项目
年末余额/本年发生额 上年末余额/上年发生额
其中：购买产生的商誉 8,332,915.56 8,332,915.56
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 199,348,027.95 207,084,167.16
营业收入 51,122,124.42 60,058,603.94
归属于母公司的净利润 26,360,456.37 5,666,412.64
其中：终止经营的净利润
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -84,608.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,275,848.03 5,666,412.64
本期收到的来自联营企业的股利 16,248,150.00
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）
项目
年末余额/本年发生额 上年末余额/上年发生额
流动资产 54,305,684.23
资产合计 54,305,684.23
流动负债 7,845,399.88
负债合计 7,845,399.88
合伙人权益合计 46,460,284.35
按享有份额计算的净资产份额 20,604,618.78
调整事项
其中：购买产生的商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,604,618.78
营业收入
归属于母公司的净利润 -1,484,868.78 -31,789,478.79
其中：终止经营的净利润
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,484,868.78 -31,789,478.79
本期收到的来自联营企业的股利 12,770,649.21 23,797,626.01
注：武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）于 2025 年 11 月注销，不再属于重要联营企业。
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 445,197,209.73 292,963,411.73
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 12,229,578.12 7,526,565.95
其他综合收益 28,217.32 93,191.40
综合收益总额 12,257,795.44 7,619,757.35
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助
年末按应收金额确认的政府补助金额为 17,786,305.84 元，其中 17,786,305.84 元未能
在预计时点收到，原因为发放流程延缓，该补助已在 2026 年 1 月份收到。
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表 本期新增补助 本期转入其他 本期其他变 与资产/收益
期初余额 期末余额
项目 金额 收益 动 相关
递延收益 113,070,943.38 149,583,400.00 126,163,114.95 136,491,228.43 与收益相关
递延收益 126,277,455.81 98,368,500.00 36,840,357.65 3,434,976.92 184,370,621.24 与资产相关
合计 239,348,399.19 247,951,900.00 163,003,472.60 3,434,976.92 320,861,849.67 ——
(三)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
产业升级与发展专项补贴 57,353,057.01 53,539,030.29
技术研发与创新专项补贴 105,650,415.59 86,442,438.86
科技型企业创新补贴 50,082,566.66 54,906,950.02
科技型企业发展补贴 31,407,345.00 28,086,800.00
其他补贴 4,706,989.49 3,105,907.07
人力资源相关补贴 5,068,986.84 6,356,211.95
嵌入式软件退税款 67,089,376.29 50,264,402.24
研发项目政府补助 7,774,133.34 2,461,827.00
展会及外贸补助 5,847,000.00 5,383,240.00
专利及知识产权补助 50,000.00 1,315,094.33
合计 335,029,870.22 291,861,901.76
十、与金融工具相关的风险
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益
之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他
权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析
本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）金融工具的风险
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2025 年 12 月 31 日，本公司的外
币货币性项目余额参见本附注五、（六十一）“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
人民币对主要外币升值或贬值 3%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将减少或增加约
影响有限。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司的带息债务以人民币计价的浮动利率融资合同，金额
合计为 149,434.10 万元，及以人民币计价的固定利率融资合同，金额为 249,750.08 万元，
若以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，则本公
司税前利润将减少或增加约 747.17 万元。
③其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因
素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，在资产负债表
日以市场报价计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。
增加或减少 5%，而其他因素保持不变，则本公司税前利润将增加或减少约 707.35 万元。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2025 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
本附注五、
（九）“合同资产”中披露的合同资产金额
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与
客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷
期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见本附注三、
（十二）金融资产减值。
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信
用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数
据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，
参见附注五、（四）、附注五、
（七）和附注五、
（九）的披露。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2025 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行授信
额度为 87.27 亿元。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
项目 3 年以上 合计
（含 1 年） （含 2 年） （含 3 年）
短期借款及利息 166,629,828.31 166,629,828.31
应付票据 2,430,930,509.19 2,430,930,509.19
应付账款 3,759,211,925.51 3,759,211,925.51
其他应付款 131,620,165.87 131,620,165.87
其他流动负债 1,120,153,546.41 1,120,153,546.41
租赁负债 14,748,336.86 11,995,537.85 38,016,913.37 64,760,788.08
一年内到期的非
流动负债
长期借款及利息 37,775,980.20 848,785,970.43 357,651,159.81 1,244,213,110.44
合计 9,308,190,317.31 863,534,307.29 369,646,697.66 38,016,913.37 10,579,388,235.63
（二）金融资产转移
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司向供应商背书转让商业承兑汇票 72,229,002.28 元（上
年：32,213,268.75 元）。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风
险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额。
截止 2025 年 12 月 31 日， 本公司应收账款客户中由财务公司出具的电子票据为
信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收账款的账面金额。
（2）已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本
公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承
兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，
于 2025 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为 192,622,154.40 元。
十一、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
项目 合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 902,197.76 134,181,800.00 135,083,997.76
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 660,065,717.19 660,065,717.19
（三）其他权益工具投资 5,300,000.00 5,300,000.00
（四）其他非流动金融资产 168,226,891.25 168,226,891.25
持续以公允价值计量的资产总额 902,197.76 967,774,408.44 968,676,606.20
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司期末持有持续第三层次公允价值包括对非公众公司的投资、其他权益工具投资与
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
应收融资款项。其中非公众公司飞昂创新科技南通有限公司、东莞市南斗星技术有限公司、
广东国华新材料科技股份有限公司、武汉超擎数智科技有限公司系按最近一期定增价格确认
报表日公允价值。其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股
权投资，根据投资目的参考被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。应收款
项融资系本公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)
武汉国恒科技投资基金合伙
湖北武汉 股权投资 450,000 19.00 19.00
企业（有限合伙）
本公司的实际控制人为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”
合营或联营企业名称 与本公司关系
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 联营企业
宝鸡华工激光科技有限公司 联营企业
武汉云岭光电股份有限公司 联营企业
武汉华工智云科技有限公司 联营企业
武汉华工创业投资有限责任公司 联营企业
武汉东湖华科投资管理有限公司 联营企业
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 联营企业
武汉华工瑞源创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
武汉瑞源创新创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
苏州龙驹智芯创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
山西太重数智科技股份有限公司 联营企业
武汉华工图像防伪包装技术有限公司 联营企业
上海华工恒锐激光科技有限公司 联营企业
凌云华工智能系统（武汉）有限公司 联营企业
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
武汉武创华工激光及高端智造创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
武汉武创华工管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
华工数智（武汉）科技有限公司 联营企业
哈尔滨灵动智能装备有限公司 联营企业
武汉华工瑞源科技创业投资有限公司 联营企业
武汉瑞源海润创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
华工未来（武汉）创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
武汉华工瑞源二号创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
注：哈尔滨灵动智能装备有限公司于 2025 年 8 月处置全部股权，武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）于 2025
年 11 月注销。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
母公司执行事务合伙人、武汉创新投资集团有限公司的全
武汉东湖创新科技投资有限公司
资子公司
武汉国创创新投资有限公司 母公司主要份额持有人
武汉创新投资集团有限公司 武汉国创创新投资有限公司的控股股东
武汉国有资本投资运营集团有限公司 武汉创新投资集团有限公司的控股股东
武汉产业投资控股集团有限公司 武汉国有资本投资运营集团有限公司的控股股东
武汉雷神特种器材有限公司 武汉产业投资控股集团有限公司的全资子公司
武汉润君达企业管理中心（有限合伙） 武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人
武汉润工达企业管理合伙企业（有限合伙） 武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人
武汉润科达企业管理合伙企业（有限合伙） 武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人
武汉润技达企业管理合伙企业（有限合伙） 武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人
武汉润华达企业管理合伙企业（有限合伙） 武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人
(五)关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉云岭光电股份有限公司 采购商品 116,226,835.83 66,676,408.44
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 采购商品 4,206,600.00 15,828,042.23
武汉华日精密激光股份有限公司 采购商品 92,470,674.54
武汉东湖华科投资管理有限公司 接受服务 707,892.92
宝鸡华工激光科技有限公司 采购商品 4,390,345.00 8,436,045.13
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财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华工数智（武汉）科技有限公司 采购商品 6,774,999.99
武汉华工瑞源科技创业投资有限公司 接受服务 768,000.00
注：武汉华日精密激光股份有限公司于 2024 年 12 月处置部分股权丧失重大影响重分类至其他非流动金融资产，本年
度不再属于联营企业。
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 出售商品 1,201,698.11 16,035,719.19
武汉华工智云科技有限公司 出售商品 2,960.00 941.28
武汉华日精密激光股份有限公司 出售商品 4,469,705.85
武汉华日科仪激光科技有限公司 出售商品 2,423.80
宝鸡华工激光科技有限公司 出售商品 4,923,920.00 3,885,533.59
武汉云岭光电股份有限公司 出售商品 445,168.76 210,350.33
上海华工恒锐激光科技有限公司 出售商品 360,000.00 120,000.00
凌云华工智能系统（武汉）有限公司 出售商品 14,604,800.00 41,740,600.00
武汉东湖创新科技投资有限公司 提供劳务 1,920,000.00 1,920,000.00
武汉华工瑞源创业投资基金合伙企业（有限合伙） 提供劳务 3,960,000.00
武汉华工瑞源科技创业投资有限公司 提供劳务 450,000.00
注：武汉华日精密激光股份有限公司于 2024 年 12 月处置部分股权丧失重大影响重分类至其他非流动金融资产，本年
度武汉华日精密激光股份有限公司及其子公司武汉华日科仪激光科技有限公司不再属于联营企业。
（1）本公司作为出租方情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉云岭光电股份有限公司 房屋建筑物 8,535,982.26
（2）本公司作为承租方情况
本期发生额
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值
支付的租金
资产租赁的租金费用
武汉云岭光电股份有限公司 房屋建筑物 4,494,889.06 4,899,429.07
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,435.78 1,427.21
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 武汉华工智云科技有限公司 100,000.00 100,000.00 108,776.80 100,802.38
应收账款 宝鸡华工激光科技有限公司 5,115,125.50 163,990.78 4,701,245.50 94,024.91
应收账款 武汉华日精密激光股份有限公司 1,506,332.34 72,936.69
应收账款 武汉华日科仪激光科技有限公司 150,139.24 5,719.35
应收账款 上海华工恒锐激光科技有限公司 893,500.00 17,870.00 629,924.78 12,598.50
应收账款 凌云华工智能系统（武汉）有限公司 2,831,118.28 108,402.37 8,944,733.98 178,894.68
应收账款 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 421,750.00 8,435.00 102,000.00 2,040.00
应收账款 武汉云岭光电股份有限公司 121,967.20 2,439.34
应收账款 武汉雷神特种器材有限公司 260,680.00 13,034.00 690,680.00 13,813.60
其他应收款 武汉云岭光电股份有限公司 114,960.00 34,488.00
其他应收款 武汉华日精密激光股份有限公司 4,559.73 1,336.31
其他应收款 宝鸡华工激光科技有限公司 317,884.80 11,093.90 157,373.40 3,156.47
其他应收款 武汉华工瑞源科技创业投资有限公司 636,000.00 12,720.00 450,000.00 9,000.00
其他应收款 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 200.00 10.00 1,203.38 24.07
预付账款 武汉华日精密激光股份有限公司 173,894.59
预付账款 宝鸡华工激光科技有限公司 8,096.46 8,096.46
预付账款 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 3,565,093.50
合同资产 上海华工恒锐激光科技有限公司 60,000.00 1,200.00
合同资产 宝鸡华工激光科技有限公司 3,347,596.60 66,951.93 1,080,000.00 21,600.00
合同资产 凌云华工智能系统（武汉）有限公司 7,935,510.00 198,665.10 4,997,340.00 99,946.80
合同资产 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 6,306,000.00 126,120.00
合同资产 哈尔滨灵动智能装备有限公司 745,835.00 14,916.70
合计 22,613,296.64 716,089.78 33,874,320.90 780,141.10
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 1,065,400.00 6,920,107.97
应付账款 武汉华日精密激光股份有限公司 23,337,784.39
应付账款 武汉云岭光电股份有限公司 1,023,639.44 14,865,508.08
应付账款 宝鸡华工激光科技有限公司 7,627,679.00 10,728,970.00
应付账款 华工数智（武汉）科技有限公司 2,709,999.99
其他应付款 武汉华日精密激光股份有限公司 245,700.00
其他应付款 武汉东湖华科投资管理有限公司 24,340.93 24,340.93
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 5,824.45 6,827.83
其他应付款 武汉云岭光电股份有限公司 6,234.11
其他应付款 凌云华工智能系统（武汉）有限公司 1,047,837.48 454,089.96
其他应付款 武汉华工瑞源科技创业投资有限公司 450,000.00 64,994.05
其他应付款 武汉华工智云科技有限公司 1,263,200.00
合同负债 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 276,566.48 26,566.48
合同负债 宝鸡华工激光科技有限公司 736,860.00 1,812,090.00
合同负债 武汉华日精密激光股份有限公司 1,611,928.24
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
（1）截止本报告期末，公司为子公司担保的情况
根据公司 2024 年 11 月第九届董事会第 6 次会议审议通过的《关于为控股子公司提供担
保的议案》、2025 年 7 月 25 日第九届董事会第 15 次会议通过的《关于为部分全资子公 司新
增担保额度的议案》，公司 2025 年度为 23 家全资及控股子公司在银行申请使用的贷款、银行
承兑汇票、电子商票贴现、信用证、保函、外汇衍生品的风险敞口部分提供总额为 78.7 亿元
人民币的担保额度。具体内容如下：
①为武汉华工正源光子技术有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 20 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为武汉华工正源光子技术有限公司提供担保总金额为 1,278,380,431.24
元，其中为贷款提供的担保金额为 623,606,119.28 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担
保金额为 621,823,859.13 元，为电子商票贴现提供的担保金额为 32,850,056.28 元，为对外
出具的保函提供的担保金额为 100,000.00 元，为国内信用证提供的担保金额为 396.55 元。
②为孝感华工高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 13 亿元。截至 2025 年 12
月 31 日，公司为孝感华工高理电子有限公司提供担保总金额为 427,822,123.91 元，其中为
贷款提供的担保金额为 180,460,363.66 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金额为
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财务报表附注
③为武汉华工国际发展有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函、外汇衍生品的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 9 亿元。截
至 2025 年 12 月 31 日，公司为武汉华工国际发展有限公司提供担保总金额为 42,408,564.19
元，其中为对外出具的保函提供的担保金额为 30,000,000.00 元，为国外信用证提供的担保
金额为 10,773,495.34 元，为外汇衍生品提供的担保金额为 1,635,068.85 元。
④为武汉华工激光工程有限责任公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 10 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为武汉华工激光工程有限责任公司提供担保总金额为 392,781,831.69 元，
其中为贷款提供的担保金额为 130,000,000.00 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金
额为 158,541,301.35 元,为电子商票贴现提供的担保金额为 104,240,530.34 元。
⑤为华工法利莱切焊系统工程有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商
票贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 7 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为华工法利莱切焊系统工程有限公司提供担保总金额为 455,688,828.04
元，其中为贷款提供的担保金额为 120,000,000.37 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担
保金额为 236,282,345.51 元,为电子商票贴现提供的担保金额为 93,541,382.16 元，为对外
出具的保函提供的担保金额为 5,865,100.00 元。
⑥为华工正源智能终端（孝感）有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子
商票贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 5 亿元。截至
⑦为武汉华工正源终端有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 5 亿元。截至 2025 年 12
月 31 日，公司为武汉华工正源终端有限公司供担保总金额为 0 元。
⑧为武汉华工图像技术开发有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 1 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为武汉华工图像技术开发有限公司提供担保总金额为 14,500,000.00 元,
其中为贷款提供的担保金额为 12,000,000.00 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金
额为 2,500,000.00 元。
⑨为湖北华工图像技术开发有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
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华工科技产业股份有限公司
财务报表附注
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 2 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，
公司为湖北华工图像技术开发有限公司提供担保总金额为 45,293,320.65 元，
其中为贷款提供的担保金额为 10,000,000.00 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金
额为 35,293,320.65 元。
⑩为武汉华工新高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴
现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.1 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为武汉华工新高理电子有限公司提供担保总金额为 0 元。
?为武汉华工赛百数据系统有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 3 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为武汉华工赛百数据系统有限公司提供担保总金额为 141,657,343.49 元，
其中为贷款提供的担保金额为 99,000,000.00 元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金
额为 33,696,955.00 元，为对外出具的保函提供的担保金额为 8,960,388.49 元。
?为江苏华工激光科技有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.3 亿元。截至 2025 年 12
月 31 日，公司为江苏华工激光科技有限公司提供担保总金额为 20,635,558.63 元，全部为对
外出具的银行承兑汇票提供的担保。
?为武汉华工医疗科技有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.11 亿元。截至 2025 年
外出具的保函提供的担保。
?为华工星动科技有限责任公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.5 亿元。截至 2025 年 12
月 31 日，公司为华工星动科技有限责任公司供担保总金额为 11,303,354.70 元，全部为对外
出具的银行承兑汇票提供的担保。
?为武汉正源高理光学有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.39 亿元。截至 2025 年
外出具的银行承兑汇票提供的担保。
?为上海华工艾马尔新材料有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
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财务报表附注
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.3 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为上海华工艾马尔新材料有限公司供担保总金额为 0 元。
?为深圳华工新能源装备有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴
现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 1.2 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为深圳华工新能源装备有限公司供担保总金额为 0 元。
?为山东华工激光智能装备有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.2 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为山东华工激光智能装备有限公司供担保总金额为 0 元。
?为华工高理电子（泰国）有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.2 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为华工高理电子（泰国）有限公司供担保总金额为 0 元。
?为湖北瑞创信达光电有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.1 亿元。截至 2025 年 12
月 31 日，公司为湖北瑞创信达光电有限公司供担保总金额为 8,494,462.27 元，全部为对外
出具的银行承兑汇票提供的担保。
?为华工激光匈牙利有限责任公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴
现、信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.1 亿元。截至 2025
年 12 月 31 日，公司为华工激光匈牙利有限责任公司供担保总金额为 0 元。
?为正源光子（泰国）有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.1 亿元。截至 2025 年 12
月 31 日，公司为正源光子（泰国）有限公司供担保总金额为 0 元。
?为 HG 激光韩国株式会社在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、信用
证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过 0.1 亿元。截至 2025 年 12 月
公司的对外担保事项中除为上述向银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函、外汇衍生品的风险敞口部分提供担保外，无其他对外担保。
（2）关于开展集团票据池业务的情况
公司于 2023 年 2 月 27 日开了第八届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于开展集
团票据池业务的议案》，同意公司及全资子公司可以在各自质押额度范围内开展融资业务，共
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财务报表附注
享不超过 20 亿元的票据池额度，即用于与所有合作银行开展票据池业务的质押的票据累计
即期余额不超过人民币 20 亿元，业务期限内，该额度可滚动使用，保证金余额可用新的票据
置换，开展期限为自股东大会审议通过之日起 3 年内。
十四、资产负债表日后事项
经本公司第九届董事会第二十二次会议通过，2025 年度利润分配预案为：以 2025 年年末
总股本 1,005,502,707 股剔除回 购专用证 券账户中已 回购股份 9,800,000 股后的股 本
，共计 248,925,676.75
元，该事项未经股东会决议。
十五、其他重要事项
(一)分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为激光加工装备及智能制造生产
与销售分部、光电器件生产与销售分部、敏感元器件生产与销售分部、激光全息膜产品生产
与销售分部，这些报告分部是以根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
A、激光加工装备及智能制造生产与销售分部：主要为工业制造领域提供广泛而全面的激
光智能制造解决方案，研发、制造、销售各类激光加工和等离子加工成套设备，提供“激光+
智能制造”行业综合性解决方案。主要产品涵盖全功率系列的激光切割系统、激光焊接系统、
激光打标系列、激光毛化成套设备、激光热处理系统、激光打孔机、激光器及各类配套器件、
激光加工专用设备及等离子切割设备、智能制造产线和智慧工厂建设。
B、光电器件生产与销售分部：主要提供智能“光联接+无线联接”解决方案，开发、生
产、销售光通信用半导体激光器组件、探测器组件、无源连接器、光发射/接收模块、光收发
合一模块等。产品包括有源光器件、智能终端、光学零部件等。
C、敏感元器件生产与销售分部：主要为家电、汽车、消费类电子等领域提供温度、湿度、
光、空气等多维感知和控制解决方案。主要打造新能源汽车 PTC 加热器、车用温度传感器、
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财务报表附注
空气质量传感器、光雨量多合一传感器、压力传感器等系列产品。
D、激光全息膜产品生产与销售分部：主要生产和经营激光全息标识、激光全息烫印材料、
激光全息包装材料、IMR 模内转印及其他激光全息膜列产品的研制、开发、销售、技术咨询及
服务，产品主要应用于烟草包装、智能家居、汽车内饰、医药用品包装，日用品包装以及证
卡票据等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价，该指标是对利润总额进行调整后的指标。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
激光加工
项目 光电器件 敏感元器 激光全息
装备及智 未分配金
生产与销 件生产与 膜生产与 抵销 合计
能制造生 额
售 销售 销售
产与销售
对外营业收入 364,532.76 609,961.74 403,450.95 46,447.21 11,083.39 1,435,476.05
其中：租赁及其他
收入
分部间交易收入 17,708.14 22,991.92 746.79 60.63 297,104.42 -338,611.90
销售费用 39,499.01 6,417.57 7,601.06 2,252.21 235.26 -14.16 55,990.95
利息收入 9,325.56 1,447.81 2,163.99 665.35 759.81 -2,806.83 11,555.69
利息费用 7,213.71 2,911.73 538.74 18.75 72.00 -2,806.83 7,948.10
对联营企业和合
营企业的投资收 -97.67 0.01 2,138.96 35.61 2,076.91
益
信用减值损失 1,318.85 1,467.28 -227.75 -379.05 -70.97 2,108.36
资产减值损失 -1,582.50 -5,548.11 -622.71 -471.46 -8,224.78
折旧费和摊销费 8,559.90 20,367.37 7,127.90 4,407.68 55.82 -140.27 40,378.40
利润总额（亏损） 94,257.74 47,894.21 67,381.40 2,728.06 2,925.58 -53,344.72 161,842.27
资产总额 1,838,469.47 677,457.62 511,788.26 118,511.51 238,240.60 -1,092,582.07 2,291,885.39
负债总额 1,051,163.31 443,686.22 205,556.46 25,050.89 141,933.41 -689,216.23 1,178,174.06
对联营企业和合
营企业的长期股 6,107.25 150.93 58,196.34 64,454.52
权投资
长期股权投资以
外的其他非流动 18,340.48 85,716.60 15,500.84 9,214.24 566.86 129,339.02
资产增加额
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财务报表附注
激光加工
项目 光电器件 敏感元器 激光全息
装备及智 未分配金
生产与销 件生产与 膜生产与 抵销 合计
能制造生 额
售 销售 销售
产与销售
对外营业收入 349,890.44 398,531.62 367,461.54 42,716.16 12,317.79 1,170,917.55
其中：
租赁及其他收
入
分部间交易收入 8,044.39 996.58 1.43 1,007.59 194,858.61 -204,908.60
销售费用 37,828.75 5,116.54 7,918.26 3,076.50 295.95 -248.43 53,987.57
利息收入 10,559.60 2,815.50 2,871.95 933.07 1,134.01 -2,577.87 15,736.26
利息费用 6,582.55 2,897.33 562.64 32.62 119.13 -2,577.87 7,616.40
对联营企业和合营
企业的投资收益
信用减值损失 482.45 -1,133.19 -328.79 144.50 -4.59 -839.62
资产减值损失 -1,943.33 -2,146.35 -1,164.11 114.94 -5,138.85
折旧费和摊销费 7,372.88 13,283.72 6,013.10 3,497.38 56.98 -229.21 29,994.85
利润总额（亏损） 66,168.35 2,743.01 60,652.05 353.53 548.78 -757.69 129,708.03
资产总额 1,611,414.50 587,061.06 487,889.43 114,333.58 239,213.82 -957,479.52 2,082,432.87
负债总额 855,134.11 377,342.14 216,487.60 20,933.40 146,288.41 -561,523.60 1,054,662.06
对联营企业和合营
企业的长期股权投 6,293.35 150.92 45,620.95 52,065.22
资
长期股权投资以外
的其他非流动资产 19,857.10 54,821.31 12,856.27 9,771.70 9,483.12 106,789.50
增加额
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额
激光加工装备及智能制造产线 3,635,910,536.06 3,491,679,275.05
激光全息膜类系列产品 463,927,420.99 427,156,944.89
光电器件系列产品 6,096,823,863.78 3,974,818,104.16
敏感元器件 4,026,871,536.33 3,668,190,667.34
租赁及其他 131,227,151.02 147,330,475.40
合计 14,354,760,508.18 11,709,175,466.84
注：租赁及其他收入按分部划分如下：激光加工装备及智能制造产线9,417,049.41元，光电器件系列产品
B、地理信息
a.对外交易收入的分布：
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
中国大陆地区 12,344,515,896.55 10,327,713,723.41
中国大陆地区以外的国家和地区 2,010,244,611.63 1,381,461,743.43
合计 14,354,760,508.18 11,709,175,466.84
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
b.非流动资产总额的分布：
项目 本期发生额 上期发生额
中国大陆地区 7,344,029,060.34 5,313,109,022.27
中国大陆地区以外的国家和地区 205,671,003.98 107,812,536.25
合计 7,549,700,064.32 5,420,921,558.52
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括其他权益工具投资和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本年及上年分别有224,139.92万元、179,860.12万元的营业收入系来自于光电设备生产
与销售分部对某一单一客户的收入。
(二)其他事项
（1）华工团结股权转让尾款催收情况说明
该事项前期详见公司在指定媒体披露的2011-33,2011-46,2011-51,2012-42,2013-34,公
司在定期报告本章节中“其他重要事项”也进行了持续披露。
万元，按协议应在2015年底前偿还1,500万元及利息。公司高度重视，组织专班，聘请律师进
行问询，在跟踪过程中发现团结高新出现经营异常，公司随即采取必要的法律措施，详见公
司在指定媒体披露的公告2015-47。
为维护公司合法权益，公司已向武汉市中级人民法院提起诉讼，并申请法院查封了债务
人土地使用权和冻结了股权财产。该案已由武汉市中级人民法院受理，案号为（2015）鄂武
汉中民商初字第1016号。2016年8月9日武汉市中级人民法院开庭审理了本案，2016年10月26
日，武汉市中级人民法院作出一审民事判决书，判令债务人偿还到期债务1,493.3万元及利息，
担保人、债务人股东各自承担相应担保责任和补充赔偿责任。债务人股东不服，向湖北省高
级人民法院提出上诉。2017年12月29日，湖北省高级人民法院作出（2017）鄂民终34号民事
判决书：驳回上诉，维持原判。2018年2月，公司向武汉市中级人民法院申请执行（2017）鄂
民终34号民事判决书。2019年10月18日，武汉市洪山区人民法院作出（2017）鄂0111民初3037
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财务报表附注
号《民事判决书》，判决：一、团结集团于本判决生效之日起十日内向华工科技支付股权转让
款1,800万元以及2016年1月1日至2016年12月31日期间的利息783,000元，并赔偿华工科技以
股权转让款1,800万元为基数，按中国人民银行同期一年期贷款利率1.3倍为利率，自2017年1
月1日起计算至该1,800万元股权转让款付清之日止的逾期付款利息；二、团结股份对本判决
第一项团结集团的债务承担连带清偿责任；三、中联控股、中联资本、中联智汇分别在
部分承担补充赔偿责任。
事判决书的申请，本案正在执行中，执行期间公司已收回执行回款（扣除执行费后）11.39万
元，并冻结了湖北团结高新持有的武汉光谷激光技术股份有限公司 3,950 万股股权（轮候冻
结），查封了被执行人武汉团结激光的土地使用权【土地证号：东国用（2010）第030101469 号，
面积 59078 平方米】（轮候查封），冻结了被执行人武汉团结激光持有的武汉团结激光应用技
术服务有限公司100%股权（注册资本 500 万元）。2019 年 11 月 27 日，武汉市中级人民法
院委托湖北八方森林资源资产评估有限公司对武汉团结激光应用技术服务有限公司进行评估，
因无法获取该公司的财务经营信息，评估公司尚无法对武汉团结激光应用技术服务有限公司
的价值进行评估。被执行人暂无其他可供执行财产。
应用技术服务有限公司100%股权的评估程序。2020年9月14日，武汉市中级人民法院下发（2018）
鄂01执134号之六《执行裁定书》，终结该案的本次执行程序。2020年9年21日，公司向中院承
办法官提交《恢复执行申请书》
，办案法官接收。
决书》的执行申请，该院于2020年7月20日正式对该案立案受理， 2020年12月15日，洪山区
人民法院下发（2020）鄂0111执2016号《执行裁定书》，终结本次执行程序。
根据最高人民法院《人民法院办理执行案件规范》第116条第二款规定，终结本次执行程
序后的五年内，执行法院应当每六个月通过网络执行查控系统查询一次被执行人的财产，并
将查询结果告知申请执行人。符合恢复执行条件的，执行法院应当及时恢复执行。
司持有的武汉光谷激光技术股份有限公司3950万股股权裁定继续冻结，冻结期限自2021年6月
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财务报表附注
东西湖银潭路以北、金潭路以南、天龙钢构以西土地使用权（土地证号为：东国用[2010]第
股份有限公司持有的武汉团结激光应用技术服务有限公司100%股权（出资额500万元人民币）
，
冻结期限自2022年9月20日起至2025年9月19日止。湖北省武汉市中级人民法院根据武汉团结
激光股份有限公司和湖北团结高新技术发展集团有限公司的申请于2023年3月9日作出（2023）
鄂01破16号《决定书》、（2023）鄂01破申15号之一《决定书》，决定启动对团结股份公司和高
新集团公司预重整程序，并于同日作出（2023）鄂01破申16号之一《决定书》、（2023）鄂01
破申15号之一《决定书》，指定湖北得伟君尚律师事务所担任武汉团结激光股份有限公司临时
管理人。公司于2023年3月24日完成了债权申报。
司持有的武汉光谷激光技术股份有限公司3950万股股权裁定继续冻结，冻结期限自2024年5月
年10月29日，依公司申请，武汉市中级人民法院对武汉团结激光股份有限公司位于东西湖银
潭路以北、金潭路以南、天龙钢构以西土地使用权（土地证号为：东国用[2010]第030101469
号，面积为59078㎡）进行了续查封，查封期限自2024年11月5日起至2027年11月4日止。2024
年11月22日，公司收到武汉市中级人民法院准许撤回对武汉团结激光股份有限公司的预重整
申请。
有限公司持有的武汉团结激光应用技术服务有限公司 100%股权（出资额：500 万元人民币）
截至本报告期末，团结高新尚欠公司股权转让余款3,281.91万元，公司期末对该项应收
款计提坏账准备3,281.91万元。
除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 302,326,030.61 329,924,651.50
减：坏账准备 8,208,503.29 8,584,352.22
合计 294,117,527.32 321,340,299.28
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 3：集团内公司款项 127,695.77 0.04
组合 4：普通客户 302,198,334.84 99.96 8,208,503.29 2.72
合计 302,326,030.61 100.00 8,208,503.29 2.72
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 3：集团内公司款项 7,050,243.58 2.14
组合 4：普通客户 322,874,407.92 97.86 8,584,352.22 2.66
合计 329,924,651.50 100.00 8,584,352.22 2.60
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 3：集团
内公司款项
组合 4：普通
客户
合计 302,326,030.61 8,208,503.29 2.72 329,924,651.50 8,584,352.22 2.60
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
组合计提坏 8,584,352.22 -375,848.93 8,208,503.29
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账准备
合计 8,584,352.22 -375,848.93 8,208,503.29
占应收账款和合
应收账款 合同资产期末余 应收账款和合同 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余额
期末余额 额 资产期末余额 余额
合计数的比例(%)
第一名 43,244,500.00 6,491,500.00 49,736,000.00 12.99 994,720.00
第二名 43,703,000.00 3,973,000.00 47,676,000.00 12.45 953,520.00
第三名 29,559,556.64 16,969,700.00 46,529,256.64 12.15 1,410,966.13
第四名 19,533,142.42 24,500,782.20 44,033,924.62 11.50 880,678.49
第五名 30,308,400.00 30,308,400.00 7.92 606,168.00
合计 166,348,599.06 51,934,982.20 218,283,581.26 57.01 4,846,052.62
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,522,182,589.22 1,070,796,462.07
合计 1,522,182,589.22 1,070,796,462.07
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 1,556,568,863.25 1,104,699,209.94
减：坏账准备 34,386,274.03 33,902,747.87
合计 1,522,182,589.22 1,070,796,462.07
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
备用金借支 691,003.24 840,346.61
对子公司的应收款项 1,497,020,277.08 1,065,696,613.50
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 58,857,582.93 38,162,249.83
小计 1,556,568,863.25 1,104,699,209.94
减：坏账准备 34,386,274.03 33,902,747.87
合计 1,522,182,589.22 1,070,796,462.07
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,556,568,863.25 100.00 34,386,274.03 2.21 1,522,182,589.22
其中：组合 1：保证金和备用金 3,246,885.58 0.21 293,924.31 9.05 2,952,961.27
组合 2：集团内公司款项 1,497,020,277.08 96.17 1,497,020,277.08
组合 3：其他欠款 56,301,700.59 3.62 34,092,349.72 60.55 22,209,350.87
合计 1,556,568,863.25 100.00 34,386,274.03 2.21 1,522,182,589.22
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,104,699,209.94 100.00 33,902,747.87 3.07 1,070,796,462.07
其中：组合 1：保证金和备用金 4,283,002.95 0.39 237,515.15 5.55 4,045,487.80
组合 2：集团内公司款项 1,065,696,613.50 96.47 1,065,696,613.50
组合 3：其他欠款 34,719,593.49 3.14 33,665,232.72 96.96 1,054,360.77
合计 1,104,699,209.94 100.00 33,902,747.87 3.07 1,070,796,462.07
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 480,359.50 3,166.66 483,526.16
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
组合计提坏
账准备
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
合计 33,902,747.87 483,526.16 34,386,274.03
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
武汉华工正源光子技术有限 对子公司的
公司 应收款项
武汉华工激光工程有限责任 对子公司的
公司 应收款项
华工法利莱切焊系统工程有 对子公司的
限公司 应收款项
对子公司的
武汉正源高理光学有限公司 50,000,000.00 1 年以内 3.21
应收款项
湖北团结高新技术集团有限
往来款 32,819,078.69 5 年以上 2.11 32,819,078.69
公司/武汉团结激光
合计 1,434,447,027.32 92.16 32,819,078.69
(三)长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,011,548,542.41 1,374,101.93 4,010,174,440.48
合计 4,011,548,542.41 1,374,101.93 4,010,174,440.48
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,816,548,542.41 1,374,101.93 3,815,174,440.48
合计 3,816,548,542.41 1,374,101.93 3,815,174,440.48
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本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 计提减
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 期末余额
值准备
武汉华工赛百数据系统有限公司 98,246,320.00 1,374,101.93 195,000,000.00 293,246,320.00 1,374,101.93
武汉华工激光工程有限责任公司 1,320,777,292.95 1,320,777,292.95
武汉华工正源光子技术有限公司 1,076,897,722.16 1,076,897,722.16
武汉华工国际发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
武汉华工科技投资管理有限公司 151,041,479.79 20,170,865.07 171,212,344.86
孝感华工高理电子有限公司 1,078,040,760.51 1,078,040,760.51
湖北瑞创信达光电有限公司 20,170,865.07 -20,170,865.07
合计 3,815,174,440.48 1,374,101.93 195,000,000.00 4,010,174,440.48 1,374,101.93
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(四)营业收入和营业成本
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
主营业务 277,424,162.65 269,664,363.51 367,994,731.64 348,628,911.96
其他业务 98,106,008.43 33,778,828.63 91,051,544.17 43,010,041.22
合计 375,530,171.08 303,443,192.14 459,046,275.81 391,638,953.18
(五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 23,059,623.06 -126,439,875.51
中介机构费用 2,218,711.77 1,926,349.65
折旧费 2,639,410.50 2,682,897.49
无形资产摊销 417,109.41 417,571.42
车辆使用费 818,401.68 48,871.89
办公费 1,178,258.21 1,394,155.82
差旅费 781,135.80 717,530.76
电话通讯费 170,019.50 189,833.11
水电费 312,947.79 220,329.82
修理费 114,031.52 349,770.64
招待费 414,497.74 304,670.49
股份支付 8,622,375.00
其他费用 6,135,347.04 3,179,853.31
合计 38,259,494.02 -106,385,666.11
注：上期人工费用为-126,439,875.51 元，系根据《武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议补充协议》、
《核心骨干团队专项奖励办法》将 2021-2023 年度计提的专项奖励确认具体分配方案后在本年度分配到各子公司所致。
(六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 516,498,780.00 810,000.00
合计 516,498,780.00 810,000.00
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