中国广核电力股份有限公司
中国广核电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结
合中国广核电力股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计与风险管理委员会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、审计与风险管理委员会及董事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报
告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目
标提供合理保证。此外，由于内外部情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评
价结论一致。
内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露
与公司内部控制评价报告披露一致。
三、内部控制评价工作情况
根据公司董事会批准的年度内部审计计划，审计法务部负责
内部控制评价的具体组织实施工作，2025年评价领导小组由总裁
担任组长，评价工作的实施主要采取各公司业务部门自评与审计
独立评价相结合的方式进行，各评价实体根据自身情况聘请内控
评价顾问或技术支持。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入本次评价范围的主要单位为公司本
部及主要子公司。纳入本次评价范围的主要子公司包括：广东核
电合营有限公司、岭澳核电有限公司、岭东核电有限公司、阳江
核电有限公司、福建宁德核电有限公司、中广核核电运营有限公
司、大亚湾核电运营管理有限责任公司、苏州热工研究院有限公
司、中广核研究院有限公司、台山核电合营有限公司、中广核工
程有限公司、中广核陆丰核电有限公司、广西防城港核电有限公
司、山东招远核电有限公司、华鹏科技能源（广东）有限公司、
中广核惠州核电有限公司及其下属或受托管理公司。
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总
额的100%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的100%。
各纳入评价范围的实体根据自身业务特点及管理要点，遵循
全面性与重要性的原则，将本单位关键业务领域及主要业务流程
均纳入评价范围。本次纳入评价范围的业务和事项包括：内控体
系与业务体系、业务信息系统嵌入融合情况；不相容岗位职责的
分离、授权审批控制、关键重要岗位反舞弊机制的建立与执行；
安全管理、招标采购、购销业务、资产管理、合同履行、资金管
控、舆情管理等重要领域管控情况；2024年及以往年度内控缺陷
整改情况；重点关注的领域主要包括工程项目、合同管理、采购
业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部
控制评价办法规定的程序执行。主要包括：编制评价方案、审计
与风险管理委员会审核、组建评价小组、开展自评、汇总自评报
告、独立评价、缺陷认定、缺陷整改、编制评价报告、审计与风
险管理委员会审核、董事会审批报告等环节。
审计法务部在独立评价阶段针对业务部门的自评情况进行
抽样检查，在独立评价开始后，通过采用个别访谈法、穿行测试
法、抽样法、实地查验法、比较分析法、专题讨论法等适当方法，
综合分析、识别内部控制缺陷,检查公司内部控制设计和运行是
否有效。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用
于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷
认定标准如下：
（1）定性标准
缺陷等级 事件特征
重要业务违反法律法规、公司制度/流程/决策要求，或一个业
务领域存在多个重要缺陷，给公司造成重大损失、法律风险或
不良影响；
重大缺陷
过程中未能发现该错报；
上内控缺陷重复发生3次及以上；
重要业务违反法律法规、制度/流程/决策要求，或一个业务领域
存在多个一般缺陷；
重要缺陷
过程中未能发现该错报；
控缺陷未整改，或一般内控缺陷重复发生3次及以上。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
（2）定量标准
以公司 2025 年合并财务报表数据为基准，确定财务报告相
关内控缺陷重要程度的定量标准（本文中，“大于”不包含本数，
“小于”包含本数）：
评价项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
大于资产总额的
资产总额潜在 小于资产总额的 大于资产总额的
影响 0.3% 0.5%
额的 0.5%
利润总额潜在 大于年 度利润 总额
小于年度利润总 大于年度利润总
影响 的 1%且小于年度利
额的 1% 额的 5%
润总额的 5%
（1）定性标准
缺陷等级 事件特征
响；
度问题，造成重大损失或不良影响；
大损失、法律风险或不良影响；
重大缺陷
律法规、制度/流程/决策要求，或一个业务领域存在多个重要
缺陷，造成重大损失、法律风险或不良影响；
监督无效；
发生3次及以上；
影响；
权、流程，议事规则和集体决定原则的问题；
造成一定的损失、法律风险或不良影响；
重要缺陷
法律法规、制度/流程/决策要求，或一个业务领域存在多个一
般缺陷；
监督部分无效；
或一般内控缺陷重复发生 3 次及以上；
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
（2）定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报
告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
大于最近一期资产
直接经济 小于最近一期资产总 总额的 0.025%且小 大于最近一期资产总
损失 额的 0.025% 于最近一期资产总 额的 0.125%
额的 0.125%
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
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