重庆农村商业银行股份有限公司
自 2025 年 1 月 1 日
至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
Oriental Plaza 中国北京
Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层
China 邮政编码:100738
Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000
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审计报告
毕马威华振审字第 2601077 号
重庆农村商业银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的重庆农村商业银行股份有限公司 (以下简称“重庆农商行”) 财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了重庆农商行 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中
国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业
务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于重庆
农商行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
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KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司
organisation of independent member firms affiliated with )相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited,
审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2601077 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
发放贷款和垫款减值准备的确定 ?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会
计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“十、1 信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
重庆农商行根据《企业会计准则第 22 号—— 与评价发放贷款和垫款减值准备的确定相关
金融工具确认和计量》，采用预期信用损失 的审计程序中包括以下程序：
模型计提减值准备。
• 了解和评价与发放贷款和垫款在审批、记
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 录、监控、分类流程以及减值准备计提相
减值准备的过程中涉及到若干关键参数和假 关的关键财务报告内部控制的设计和运行
设的应用，包括发生信用减值的阶段划分， 有效性；
违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折
• 利用毕马威信息技术专家的工作，了解和
现率等参数估计，同时考虑前瞻性调整及其
评价相关信息系统控制的设计和运行有效
他调整因素等，在这些参数的选取和假设的
性，包括：系统的信息技术一般控制、发
应用过程中涉及较多的管理层判断。
放贷款和垫款的逾期信息的编制逻辑、对
公客户内部信用评级的系统运算、系统间
数据传输、预期信用损失模型参数的映
射，以及发放贷款和垫款减值准备的系统
计算逻辑设置等；
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2601077 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款减值准备的确定 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会
计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“十、1 信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
外部宏观环境和重庆农商行内部信用风险管 • 利用毕马威金融风险管理专家的工作，评
理策略对预期信用损失模型的确定有很大的 价管理层评估减值准备时所用的预期信用
影响。在评估关键参数和假设时，重庆农商 损失模型和参数的适当性，包括评价发生
行对于公司类贷款所考虑的因素包括历史损 信用减值的阶段划分、违约概率、违约损
失率、内部信用评级、外部信用评级及其他 失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调
调整因素；对于个人类贷款所考虑的因素包 整及管理层叠加等，并评价其中所涉及的
括个人类贷款的历史逾期数据、历史损失经 关键管理层判断的合理性；
验及其他调整因素。
• 评价预期信用损失模型的参数使用的关键
数据的完整性和准确性。针对与原始档案
相关的关键内部数据，我们将管理层用以
评估减值准备的发放贷款和垫款清单总额
分别与总账进行比较，以评价清单的完整
性；选取样本，将单项贷款的信息与相关
协议以及其他有关文件进行比较，以评价
清单的准确性。针对关键外部数据，我们
将其与公开信息来源进行核对，以检查其
准确性；
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款减值准备的确定 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会
计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“十、1 信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率和第三阶段的发 • 针对涉及主观判断的输入参数，我们进行
放贷款和垫款减值准备时，重庆农商行会考 了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，
虑多种因素。这些因素包括可收回金额、借 比对历史损失经验及担保方式等内部记
款人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔 录。作为上述程序的一部分，我们还询问
受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程 了管理层对关键假设和输入参数所做调整
度等。管理层在评估抵押房产的价值时，会 的理由，并考虑管理层所运用的判断是否
参考有资质的第三方评估机构出具的抵押物 一致。我们对比模型中使用的经济因素与
评估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、 市场信息，评价其是否与市场以及经济发
地理位置及用途。另外，抵押物变现的可执 展情况相符，并评价是否存在管理层偏向
行性、时间和方式也会影响抵押物可收回金 的迹象；
额。
• 针对需由系统运算生成的关键内部数据，
我们选取样本将系统输入数据核对至原始
文件以评价系统输入数据的准确性；
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款减值准备的确定 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会
计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“十、1 信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于发放贷款和垫款减值准备的确定存在固 • 评价管理层作出的关于发放贷款和垫款的
有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其 信用风险自初始确认后是否显著增加的判
对重庆农商行的经营状况和资本状况会产生 断以及是否已发生信用减值的判断的合理
重要影响，我们将发放贷款和垫款减值准备 性。基于风险导向的方法选取样本检查管
的确定识别为关键审计事项。 理层发生信用减值的阶段划分结果的合理
性。我们按照行业分类对贷款进行分析，
自受目前经济环境影响较大的行业以及其
他存在潜在信用风险的借款人中选取样
本。我们在选取样本的基础上检查相关资
产的逾期信息、了解借款人信用风险状
况、向信贷经理询问借款人的经营状况、
检查借款人的财务信息以及搜寻有关借款
人业务的市场信息等；
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款减值准备的确定 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会
计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“十、1 信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
• 选取样本，评价已发生信用减值的发放贷
款和垫款减值准备计提的合理性。在此过
程中，我们将重庆农商行持有的房产抵押
物的管理层估值与基于房产位置、用途及
周边房产的市场价格进行比较，来评价管
理层的估值是否恰当。我们还评价了担保
物变现的时间及方式，评价其预计可收回
现金流，就重庆农商行的回收计划的可靠
性进行考量，并考虑管理层认定的其他还
款来源；
• 基于上述工作，我们选取样本利用预期信
用损失模型重新复核了发放贷款和垫款减
值准备的计算准确性；
• 根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫
款损失准备相关的财务报表信息披露的合
理性。
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并范围 ?
请参阅财务报表附注“三、5 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”和附注“三、31 主要
会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“六、3 在未纳入合并财务报表范围的结构化
主体中的权益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的 与评价结构化主体的合并范围相关的审计程
设计并成立的，并在确定的范围内开展业务 序中包括以下程序：
活动。
• 了解和评价重庆农商行管理层对有关结构
重庆农商行可能通过发起设立、持有投资或 化主体合并的关键财务报告内部控制的设
保留权益份额等方式在结构化主体中享有权 计和运行；
益。这些结构化主体主要包括基金、信托计
• 选取样本，对结构化主体执行了下列审计
划、资产支持证券、理财产品或资产管理计
程序：
划等。
- 检查相关合同、内部设立文件以及向
投资者披露的信息，以理解结构化主
体的设立目的以及重庆农商行对结构
化主体的参与程度，并评价管理层关
于重庆农商行对结构化主体是否拥有
权力的判断；
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毕马威华振审字第 2601077 号
三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并范围 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、5 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”和附注“三、31 主要
会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“六、3 在未纳入合并财务报表范围的结构化
主体中的权益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
当判断是否应该将结构化主体纳入重庆农商 - 检查结构化主体中风险与报酬的结构
行合并范围时，管理层应考虑重庆农商行拥 设计，包括在结构化主体中拥有的任
有的权力、享有的可变回报及运用权力影响 何资本或对其收益作出的担保、提供
其回报金额的能力等。这些因素并非完全可 流动性支持的安排、佣金的支付和收
量 化 的 ， 需 要 综 合 考 虑整 体 交 易 的 实 质 内 益的分配等，以评价管理层就重庆农
容。 商行因参与结构化主体的相关活动而
拥有的对结构化主体的风险敞口及可
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，
变回报所作的判断；
并且重庆农商行在对每个结构化主体的条款
及交易实质进行定性评估时需要作出判断， - 检查管理层对结构化主体的分析，包
我们将结构化主体的合并范围识别为关键审 括定性分析，以及重庆农商行对享有
计事项。 结构化主体的经济利益的比重和可变
动性的计算，以评价管理层关于重庆
农商行影响其来自结构化主体可变回
报的能力判断；
- 评价管理层就是否合并结构化主体所
作的判断。
• 根据相关会计准则，评价财务报表中针对
结构化主体的相关财务报表信息披露的合
理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2601077 号
四、其他信息
重庆农商行管理层对其他信息负责。其他信息包括重庆农商行 2025 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆农商行的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非重庆农商行计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督重庆农商行的财务报告过程。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2601077 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对重庆农商行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致重庆农商行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
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重庆农村商业银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
? ? 本集团 ? 本行
? 附注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
资产 ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 五、1 55,090,581 ? 51,204,006 ? 54,910,645 ? 51,033,250
存放同业及其他金融机构款项 五、2 42,148,564 ? 21,032,927 ? 35,303,331 ? 16,615,217
拆出资金 五、3 100,292,348 ? 90,440,520 ? 107,252,341 ? 95,716,854
衍生金融资产 五、4 938,995 ? 5,295 ? 938,995 ? 5,295
买入返售金融资产 五、5 34,197,176 ? 20,937,314 ? 30,570,437 ? 20,046,623
发放贷款和垫款 五、6 765,892,687 ? 683,830,682 ? 691,627,900 ? 617,652,748
金融投资 五、7 ? ? ? ? ?
交易性金融资产 ? 81,118,927 ? 84,554,813 ? 108,100,618 ? 92,681,870
债权投资 ? 248,897,954 ? 297,248,006 ? 248,694,512 ? 297,044,653
其他债权投资 ? 311,174,434 ? 244,824,694 ? 251,649,813 ? 210,911,331
其他权益工具投资 ? 2,437,465 ? 1,375,617 ? 2,437,465 ? 1,375,617
长期股权投资 五、8 549,048 ? 509,682 ? 6,277,721 ? 6,231,407
固定资产 五、9 5,127,594 ? 4,072,822 ? 3,444,592 ? 3,413,632
在建工程 ? 170,736 ? 325,174 ? 158,287 ? 311,521
使用权资产 五、10 194,180 ? 170,349 ? 163,475 ? 156,120
无形资产 五、11 582,228 ? 598,845 ? 559,735 ? 584,660
递延所得税资产 五、12 14,122,588 ? 11,705,083 ? 13,393,103 ? 11,296,158
其他资产 五、13 2,808,630 ? 2,105,841 ? 1,147,111 ? 1,113,920
资产总计 ? 1,665,744,135 ? 1,514,941,670 ? 1,556,630,081 ? 1,426,190,876
刊载于第 14 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
重庆农村商业银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
? ? 本集团 ? 本行
? 附注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
负债和股东权益 ? ? ? ? ? ? ? ?
负债 ? ? ? ? ? ? ? ?
向中央银行借款 五、15 105,968,258 ? 103,007,638 ? 105,968,258 ? 102,992,205
同业及其他金融机构存放款项 五、16 986,104 ? 3,031,742 ? 1,590,728 ? 3,485,466
拆入资金 五、17 73,392,890 ? 61,565,758 ? 22,103,862 ? 13,275,998
交易性金融负债 五、18 11,960,672 ? 9,878,249 ? 118,006 ? -
衍生金融负债 五、4 200 ? 3,140 ? 200 ? 3,140
卖出回购金融资产款 五、19 95,885,016 ? 71,937,669 ? 71,568,367 ? 59,100,800
吸收存款 五、20 1,028,727,509 ? 941,946,157 ? 1,026,144,688 ? 939,463,267
应付职工薪酬 五、21 6,202,427 ? 6,110,069 ? 6,030,923 ? 5,926,256
应交税费 五、22 941,915 ? 1,004,645 ? 717,483 ? 809,816
预计负债 五、23 460,284 ? 353,902 ? 460,255 ? 353,843
租赁负债 ? 164,133 ? 146,181 ? 139,406 ? 138,954
应付债券 五、24 188,485,277 ? 171,657,542 ? 188,485,277 ? 171,657,542
其他负债 五、25 13,273,651 ? 10,690,191 ? 4,321,267 ? 4,795,580
负债合计 ? 1,526,448,336 ? 1,381,332,883 ? 1,427,648,720 ? 1,302,002,867
刊载于第 14 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
重庆农村商业银行股份有限公司
合并及母公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
? ? 本集团 ? 本行
? 附注 2025 年 ? 2024 年 ? 2025 年 ? 2024 年
一、营业总收入 ? 28,648,293 ? 28,261,463 ? 25,559,204 ? 25,639,845
利息净收入 五、33 24,260,650 ? 22,494,484 ? 20,765,176 ? 19,401,688
其中：利息收入 ? 46,465,170 ? 47,087,838 ? 41,954,611 ? 42,793,069
利息支出 ? (22,204,520) ? (24,593,354) ? (21,189,435) ? (23,391,381)
手续费及佣金净收入 五、34 1,294,441 ? 1,612,077 ? 964,902 ? 1,278,887
其中：手续费及佣金收入 ? 1,659,322 ? 1,976,423 ? 1,307,398 ? 1,625,168
手续费及佣金支出 ? (364,881) ? (364,346) ? (342,496) ? (346,281)
投资收益 五、35 4,087,074 ? 4,198,499 ? 4,908,730 ? 4,768,841
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 ? 39,366 ? 34,605 ? 39,366 ? 34,605
以摊余成本计量的金
融资产终止确认产
生的收益 ? 621,779 ? 1,267,935 ? 621,779 ? 1,267,935
其他收益 ? 5,215 ? 135,506 ? 4,728 ? 129,098
公允价值变动净 (损失) / 收益 五、36 (1,094,464) ? (350,830) ? (1,054,440) ? 2,302
汇兑净 (损失) / 收益 ? (113,915) ? 17,434 ? (113,915) ? 17,435
其他业务收入 ? 139,329 ? 123,397 ? 14,125 ? 10,687
资产处置收益 ? 69,963 ? 30,896 ? 69,898 ? 30,907
二、营业总支出 ? (14,910,551) ? (15,413,876) ? (13,961,107) ? (14,174,894)
税金及附加 ? (392,931) ? (307,845) ? (378,535) ? (293,825)
业务及管理费 五、37 (8,943,199) ? (9,004,540) ? (8,623,025) ? (8,638,404)
信用减值损失 五、38 (5,444,126) ? (5,956,910) ? (4,911,700) ? (5,237,170)
其他资产减值损失 ? (41,573) ? (63,322) ? (41,085) ? (5,495)
其他业务成本 ? (88,722) ? (81,259) ? (6,762) ? -
三、营业利润 ? 13,737,742 ? 12,847,587 ? 11,598,097 ? 11,464,951
加：营业外收入 ? 12,499 ? 14,125 ? 12,141 ? 12,914
减：营业外支出 ? (40,854) ? (44,349) ? (37,834) ? (41,668)
四、利润总额 ? 13,709,387 ? 12,817,363 ? 11,572,404 ? 11,436,197
减：所得税费用 五、39 (1,289,382) ? (1,028,284) ? (719,225) ? (936,395)
五、净利润 ? 12,420,005 ? 11,789,079 ? 10,853,179 ? 10,499,802
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重庆农村商业银行股份有限公司
合并及母公司利润表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
? ? 本集团 ? 本行
? 附注 2025 年 ? 2024 年 ? 2025 年 ? 2024 年
五、净利润 ? 12,420,005 ? 11,789,079 ? 10,853,179 ? 10,499,802
(一) 按经营持续性分类： ? ? ? ? ? ?
(二) 按所有权归属分类： ? ? ? ? ? ?
净利润 ? 12,128,421 ? 11,512,747 ? 10,853,179 ? 10,499,802
六、其他综合收益的税后净额 五、29 (2,896,944) ? 4,171,828 ? (2,260,726) ? 2,744,821
(一) 归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 ? (2,897,211) ? 4,171,938 ? (2,260,726) ? 2,744,821
他综合收益： ? ? ? ? ? ?
(1) 重新计量设定受益
计划变动额 ? 114,227 ? (144,162) ? 113,273 ? (143,723)
(2) 其他权益工具投资
公允价值变动 ? 344,676 ? 45,138 ? 344,676 ? 45,138
其他综合收益： ? ? ? ? ? ?
(1) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的债务工具
公允价值变动 ? (3,509,876) ? 4,088,949 ? (2,869,702) ? 2,661,375
(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的债务工具
信用损失准备 ? 153,762 ? 182,013 ? 151,027 ? 182,031
(二) 归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 ? 267 ? (110) ? - ? -
七、综合收益总额 ? 9,523,061 ? 15,960,907 ? 8,592,453 ? 13,244,623
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合并及母公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
? ? 本集团 ? 本行
? 附注 2025 年 2024 年 ? 2025 年 2024 年
一、经营活动产生的现金流量： ? ? ? ? ? ?
买入返售金融资产净减少额 - 191,499 - 191,499
为交易目的而持有的金融资产
净减少额 - 46,943,755 - 50,737,683
向中央银行借款净增加额 ? 3,031,658 - 3,047,082 -
拆入资金净增加额 ? 11,853,816 10,289,606 7,906,386 7,137,352
交易性金融负债净增加额 ? 2,081,354 1,130,247 116,937 -
卖出回购金融资产款净增加额 ? 23,963,663 8,699,831 12,483,813 7,442,310
客户存款和同业存放款项净增加额 ? 86,499,909 - 86,568,481 -
收取利息、手续费及佣金的现金 ? 35,284,958 35,002,002 30,518,248 30,592,482
收到其他与经营活动有关的现金 ? 2,361,793 1,761,011 254,837 1,335,234
经营活动现金流入小计 ? 165,077,151 104,017,951 140,895,784 97,436,560
存放中央银行和同业款项净增加额 (25,078,910) (9,442,572) (21,545,023) (9,112,173)
拆出资金净增加额 (11,172,613) (2,117,132) (12,956,627) (1,960,000)
客户贷款及垫款净增加额 ? (85,312,678) (41,203,398) (77,839,533) (36,473,473)
为交易目的而持有的金融资产
净增加额 ? (7,307,344) - (7,869,550) -
向中央银行借款净减少额 - (3,974,942) - (3,947,766)
交易性金融负债净减少额 - - - (100,682)
客户存款和同业存放款项净减少额 - (7,044,424) - (7,191,303)
支付利息、手续费及佣金的
现金 ? (21,119,293) (22,158,053) (20,044,049) (20,831,142)
支付给职工以及为职工支付的现金 ? (5,378,421) (5,380,669) (5,172,860) (5,170,752)
支付的各项税费 ? (4,649,856) (4,304,608) (3,849,787) (3,583,204)
支付其他与经营活动有关的现金 ? (4,685,701) (3,794,668) (3,332,622) (2,937,123)
经营活动现金流出小计 ? (164,704,816) (99,420,466) (152,610,051) (91,307,618)
经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 五、41(1) 372,335 4,597,485 (11,714,267) 6,128,942
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合并及母公司现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
? 本集团 ? 本行
二、投资活动产生的现金流量： ? ? ? ? ? ? ?
收回投资收到的现金 335,889,271 ? 263,309,618 ? 316,709,980 ? 260,781,318
取得投资收益收到的现金 15,261,201 ? 15,567,909 ? 15,032,070 ? 15,388,775
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的现金净额 96,235 ? 101,977 ? 96,264 ? 99,501
收到其他与投资活动有关的现金 1,052 - - -
投资活动现金流入小计 351,247,759 ? 278,979,504 ? 331,838,314 ? 276,269,594
投资支付的现金 (347,200,330) ? (331,584,971) ? (318,534,685) ? (326,183,532)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (1,732,313) ? (490,214) ? (596,512) ? (472,780)
购买子公司少数股东股权支付的现金 - ? (2,446) ? (6,948) ? (101,446)
投资活动现金流出小计 (348,932,643) ? (332,077,631) ? (319,138,145) ? (326,757,758)
投资活动产生 / (使用) 的现金流量净额 2,315,116 ? (53,098,127) ? 12,700,169 ? (50,488,164)
三、筹资活动产生的现金流量： ? ? ? ? ?
发行债券收到的现金 312,853,242 ? 294,183,097 ? 312,853,242 ? 294,183,097
筹资活动现金流入小计 312,853,242 ? 294,183,097 ? 312,853,242 ? 294,183,097
偿还债券支付的现金 (299,000,000) ? (244,580,000) ? (299,000,000) ? (244,580,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (4,151,808) ? (4,277,664) ? (4,121,808) ? (4,247,664)
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 (30,000) ? (30,000) ? - ? -
支付其他与筹资活动有关的现金 (78,070) ? (74,143) ? (61,223) ? (55,193)
筹资活动现金流出小计 (303,229,878) ? (248,931,807) ? (303,183,031) ? (248,882,857)
筹资活动产生的现金流量净额 9,623,364 ? 45,251,290 ? 9,670,211 ? 45,300,240
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重庆农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
重庆农村商业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 系经原中国银行业监督管理委员会 (以下简
称“原银监会”)，现为国家金融监督管理总局批准设立的股份制农村商业银行。本行前身为重庆
市农村信用合作社联合社、重庆市渝中区农村信用合作社联合社等 38 家县 (区) 农村信用合作
社联合社及重庆武隆农村合作银行 (以下合称“重庆市农村信用社”) 。根据重庆市人民政府《重
庆市人民政府关于进一步深化农村信用社改革组建重庆农村商业银行的请示》(渝府文 [2007]
复 [2008] 169 号)，重庆市农村信用社进行财务重组，并于 2008 年 6 月 27 日改制为重庆农村
商业银行股份有限公司，重庆市农村信用社所有债权债务由本行承继。于 2008 年 6 月 27 日
(成立日)，本行注册资本为人民币 60.00 亿元，共发行 60.00 亿股人民币普通股，每股人民币
复》(渝银监复 [2010] 14 号) 批准，本行以每股人民币 1.91 元的价格定向发行 10 亿股人民币
普通股。增资后本行注册资本变更为人民币 70.00 亿元。
程有关事项的批复》(银监复 [2010] 367 号) 批准本行境外发行 H 股并上市的方案。2010 年 11
月 16 日，中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 出具《关于核准重庆农村商业银行股
份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可 [2010] 1634 号) 核准本行发行境外上市外
资股 H 股。2010 年 12 月 16 日，本行在香港联合交易所首次公开发行 2,000,000,000 股 H 股。
币 1.00 元，发行价格为每股港币 5.25 元。发行后本行注册资本变更为人民币 93.00 亿元。
的批复》(渝银监复 [2017] 130 号) 批准，本行向重庆渝富资产经营管理集团有限公司 (“渝富公
司”) 、重庆市城市建设投资 (集团) 有限公司 (“城建投公司”) 以及重庆交通旅游投资集团有限公
司 (“交旅投公司”) 以每股人民币 5.75 元的价格定向发行 7 亿股人民币普通股，股票面值为人民
币 1.00 元。增资后本行注册资本变更为人民币 100.00 亿元。
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股票并上市及修改公司章程的批复》(渝银监复 [2016] 115 号) 批准本行首次公开发行 A 股股票
方案。2019 年 9 月 6 日，证监会出具《关于核准重庆农村商业银行股份有限公司首次公开发
行股票的批复》(证监许可 [2019] 1657 号) 核准本行向境内投资者发行普通股 A 股股票。2019
年 10 月 29 日，本行在上海证券交易所上市，首次公开发行 1,357,000,000 股人民币普通股，
股票面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 7.36 元。发行后本行注册资本变更为人民
币 113.57 亿元。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期
贷款；融资租赁；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债
券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项业务；提供保
管箱服务；理财业务；以及经监管部门批准的其他业务。
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三 重要会计政策、会计估计
本集团从性质和金额两方面判断财务报表披露事项的重要性。判断性质的重要性时，本集团考
虑该事项是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等
因素。判断金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总
额、营业总收入、营业总支出、净利润及综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表
单列项目金额的比重。
本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值、对结
构化主体拥有控制的判断、利息收入和支出、手续费及佣金收入以及财务担保合同和贷款承诺
等。详见以下相关附注。
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2025 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2025 年度的合并经营
成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本财务报表同时符合证监会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事
项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否
选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。
如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认
资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股
份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购
买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并
中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之
后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行
企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认
资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制
的结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营
成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主
导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控
制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合
并范围。
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(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的
投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此
产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
(4) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额
分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于
摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他
综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计
入当期损益。
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金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金
融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模
式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集
团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定
管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用
风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现
金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量
特征的要求。
(b) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股
利收入) 计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失
计入当期损益：
- 该金融负债属于套期关系的一部分；
- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团
自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺 (参见附注三、8(4)) 除外。
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(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依
据附注三、21 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减
值原则 (参见附注三、8(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关
收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷
款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分
开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款
账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
(5) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(6) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
(7) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 合同资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 租赁应收款；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
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(a) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义如下：
第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的预期信用
损失计量损失准备。
第二阶段： 对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段： 对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如
果持有) 等追索行动；或
- 金融资产逾期超过 90 天。
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已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(b) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款
承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、23) 。
(c) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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(8) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重
新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的
条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新
计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账
面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源
生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重
新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金
融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基
于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约
的风险进行比较。
(9) 权益工具
本行发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益 (资本公积 ) 中
扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本行权益工具支付的对
价和交易费用，减少股东权益。
回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进
行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
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(10) 永续债
本集团根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本集团对于所发行的归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分
派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。
(11) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资
产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混
合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同
的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融
工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生
金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具
以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，应直接计入当期损益。
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贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计
量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时
的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损
益。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢
价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的
初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得
的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取
得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 且仅对其净资产享有权利的一
项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。
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后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售
的条件。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动
(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时
调整长期股权投资的账面价值。
本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本
集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相
关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报
产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
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本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采
用成本模式计量投资性房地产。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备
后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 3% 4.85%
(1) 固定资产确认条件
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 ? 残值率 ? 年折旧率
房屋建筑物 20 年 ? 3% ? 4.85%
电子设备 4、5 年 ? 3% ? 24.25%、19.40%
交通工具 5年 ? 3% ? 19.40%
器具及设备 5年 ? 3% ? 19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别为：
类别 标准和时点
房屋建筑物 (1) 主体建设工程及配套工程已实质上完工； (2) 建造工程在达到
预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收； (3)
经消防、国土、规划等外部部门验收； (4) 建设工程达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
电子设备、器具及设备 (1) 相关设备及其他配套设施已安装完毕； (2) 设备经过调试可在
一段时间内保持正常稳定运行； (3) 设备经过资产管理人员和使用
人员验收。
(1) 使用寿命及摊销方法
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在
预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各类无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：
类别 使用寿命 ? 确定依据 ? 摊销方法
土地使用权 10 年 - 70 年 ? 法定使用权 ? 直线法
软件使用权 1 年 - 10 年 ? 预计能够带来经济利益的期限 ? 直线法
数据资产 3年 预计能够带来经济利益的期限 直线法
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(2) 研发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，
而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段
的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期
限内平均摊销。
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2) 所
述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税
金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量。
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用等
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产
(或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和
零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流
出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注
八、承诺及或有事项中披露或有负债。
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如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流
入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金
融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易
成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况
除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算
确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间
予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设
立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和
比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本；
- 本集团 2019 年 1 月 1 日及以后退休的员工在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加本集
团依据国家企业年金制度的相关政策设立的企业年金计划。本集团按上一年度员工工资总
额的一定比例向年金计划缴款。对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员，
本集团按照国家有关部门相关政策规定在过渡期内进行补偿性缴费。职工退休后，该企业
年金向已退休员工支付养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团为离退休的员工支付补充退休福利，包括为 2018 年 12 月 31 日及以前退休员工支付的
补充养老金和为全体退休员工支付的补充医疗福利。该类补充退休福利属于设定受益计划。本
集团就补充退休福利所承担的义务以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金
额。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设
定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受
益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产
生的变动计入其他综合收益。
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(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
对于内部退养福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将
自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认
为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时
计入当期损益。
(5) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支
付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以
后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入其他收益；否则直接计入其他收益。
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除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣
亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
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在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全
新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租
赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按附注三、8 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
本集团通常根据与证券投资基金、保险公司、信托公司和其他机构或个人订立的代理人协议，
作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户
承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并由
本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款
及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表
表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本行还根据《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定
本集团或本行的关联方。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品
或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面
具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后
确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假
设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个
会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款
承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和
假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注
十、1 信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
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所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨
慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳
税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大
判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估
计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市
场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上
另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法
在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方
法中包括的重大不可观察信息作出估计。
对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断
是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策
权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管
理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其
他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财产品、资产
管理计划、信托计划及资产支持证券等，参见附注六、3。
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四 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 ? 计缴标准
增值税 按税法规定按应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允许抵
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税
? 劳务收入按 3% - 13%计算销项税额
城市维护建设税 ? 实际缴纳增值税的 7%或 5%
教育费附加 ? 实际缴纳增值税的 3%
地方教育附加 ? 实际缴纳增值税的 2%
企业所得税 ? 应纳税所得额的 25% ?
根据财政部、国家税务总局及国家发展和改革委员会印发的《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号)，经与主管税务机关沟通
本行部分子公司减按 15%的税率征收企业所得税。
五 财务报表主要项目附注
? ? 本集团 ? 本行
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
库存现金 ? 2,958,169 ? 3,004,558 ? 2,938,642 ? 2,991,464
存放中央银行款项 ? ? ? ? ? ? ? ?
- 法定存款准备金 (1) 50,399,579 ? 46,632,482 ? 50,274,323 ? 46,511,483
- 超额存款准备金 (2) 289,954 ? 947,780 ? 254,911 ? 911,117
- 其他 (3) 1,442,879 ? 619,186 ? 1,442,769 ? 619,186
合计 ? 55,090,581 ? 51,204,006 ? 54,910,645 ? 51,033,250
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(1) 本集团及本行在中国人民银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日
常业务运作。
于资产负债表日，本行法定存款准备金的缴存比率为：
- 人民币存款缴存比率 5.00%? ? 5.00%
- 外币存款缴存比率 4.00%? ? 4.00% ?
本行子公司的存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行。
(2) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(3) 存放中央银行其他款项主要为缴存中国人民银行的财政性存款。财政性存款是指来源于财政性
机构并按规定存放于中国人民银行的款项，该款项不能用于本集团及本行的日常业务运作。中
国人民银行对缴存的财政性存款不计付利息。
(1) 按交易对手所在地区及类型分析
? 本集团 ? 本行
中国境内 ? ? ? ? ? ? ?
- 银行 39,828,975 ? 19,620,654 ? 32,987,701 ? 15,210,725
- 其他金融机构 1,969,523 ? 939,639 ? 1,966,661 ? 936,243
中国境外 ? ? ? ? ? ? ?
- 银行 455,311 ? 521,815 ? 455,311 ? 521,815
小计 42,253,809 ? 21,082,108 ? 35,409,673 ? 16,668,783
减：减值准备 (105,245) ? (49,181) ? (106,342) ? (53,566)
合计 42,148,564 ? 21,032,927 ? 35,303,331 ? 16,615,217
于资产负债表日，本集团和本行存放同业及其他金融机构款项中包括存出保证金等部分使用存
在限制的款项。
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(2) 于 2025 年度及 2024 年度，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，
按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之
间的转移。有关存放同业及其他金融机构款项减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增
加的采用依据，参见附注十、1。
(1) 按交易对手所在地区及类型分析
? 本集团 ? 本行
中国境内 ? ? ? ? ? ? ?
? - 银行 1,508,853 ? - ? 1,508,853 ? -
- 其他金融机构 95,254,660 ? 90,791,448 ? 102,267,852 ? 96,109,477
中国境外
- 银行 3,898,693 - 3,898,693 -
小计 100,662,206 90,791,448 107,675,398 96,109,477
减：减值准备 (369,858) ? (350,928) ? (423,057) ? (392,623)
合计 100,292,348 ? 90,440,520 ? 107,252,341 ? 95,716,854
(2) 于 2025 年度及 2024 年度，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来 12 个月内
预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。有关拆出
资金减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。
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本集团及本行
? 名义金额 ? 公允价值 ? 名义金额 ? 公允价值
? ?? 资产 ? 负债 ? ?? 资产 ? 负债
贵金属掉期 5,949,387 882,092 - - - -
货币衍生工具 ?? ?? ?? ?? ?? ?
其中：外汇掉期 8,803,789 ? 55,868 ? (200) ? 35,654 ? 354 ? (329)
货币远期 -? ? -? ? -? ? 461,211 ? 1,200 ? (2,683)
信用风险缓释工具 125,000 1,035 - 552,000 ? 3,626 ? (13)
利率衍生工具 ?? ?? ?? ?? ?? ?
其中：利率互换 -? ? -? ? -? ? 230,000 ? 115 ? (115)
合计 14,878,176 ? 938,995 ? (200) ? 1,278,865 ? 5,295 ? (3,140)
衍生金融工具的名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表
所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风
险。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行
监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债
组合和结构性头寸。由于此类外币衍生品所管理的组合不断变化，且相关外汇衍生工具产生的
损益及有关外币资产 / 负债因汇率波动所产生的损益均已计入汇兑损益，因此本集团对于此类
业务未采用套期会计。
(1) 按担保物类型分析：
? 本集团 ? 本行
买入返售债券 34,380,174 ? 21,073,469 ? 30,753,435 ? 20,182,778
减：减值准备 (182,998) ? (136,155) ? (182,998) ? (136,155)
合计 34,197,176 ? 20,937,314 ? 30,570,437 ? 20,046,623
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(2) 于 2025 年度及 2024 年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来
有关买入返售金融资产减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附
注十、1。
(1) 发放贷款和垫款按公司和个人分布情况：
? 本集团 ? 本行
以摊余成本计量： ? ? ? ? ? ? ?
公司贷款和垫款 430,695,544 ? 355,799,604 ? 356,794,231 ? 290,352,535
贸易融资 4,278,898 ? 2,333,813 ? 4,278,898 ? 2,333,813
小计 434,974,442 ? 358,133,417 ? 361,073,129 ? 292,686,348
个人贷款和垫款 ? ? ? ? ? ? ?
- 个人经营贷款 118,621,914 ? 123,582,801 ? 115,253,403 ? 119,936,303
- 个人按揭贷款 87,452,626 ? 88,697,511 ? 87,115,473 ? 88,333,276
- 个人消费贷款 78,166,138 ? 63,543,140 ? 77,515,094 ? 62,994,635
- 信用卡透支 16,781,749 ? 16,682,510 ? 16,781,749 ? 16,682,510
小计 301,022,427 ? 292,505,962 ? 296,665,719 ? 287,946,724
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 735,996,869 ? 650,639,379 ? 657,738,848 ? 580,633,072
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备 (31,394,356) ? (30,442,333) ? (27,401,122) ? (26,613,960)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 704,602,513 ? 620,197,046 ? 630,337,726 ? 554,019,112
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： ? ? ? ? ? ? ?
票据贴现 61,290,174 ? 63,633,636 ? 61,290,174 ? 63,633,636
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款账面价值 61,290,174 ? 63,633,636 ? 61,290,174 ? 63,633,636
合计 765,892,687 ? 683,830,682 ? 691,627,900 ? 617,652,748
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于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分票据贴现作为有质押负债的担保物，详见附注
五、42(1) 。
(2) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况：
? 本集团 ? 本行
信用贷款 200,860,196 ? 158,929,799 ? 199,510,394 ? 157,409,610
保证贷款 240,454,928 ? 183,530,014 ? 171,665,423 ? 125,659,390
附担保物贷款 ? ? ? ? ? ? ?
其中：抵押贷款 253,135,734 ? 260,280,243 ? 246,448,047 ? 252,004,565
质押贷款 102,836,185 ? 111,532,959 ? 101,405,158 ? 109,193,143
合计 797,287,043 ? 714,273,015 ? 719,029,022 ? 644,266,708
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(3) 发放贷款和垫款按行业分布情况：
? 本集团 ? 本行
? 金额 ? % ? 金额 ? % ? 金额 ? % ? 金额 ? %
租赁和商务服务业 112,105,447 ? 14.06 ? 93,852,861 ? 13.14 ? 73,519,166 ? 10.22 ? 53,138,527 ? 8.25
水利、环境和公共设施管理业 82,317,297 10.32 65,673,063 9.19 77,384,740 10.76 61,554,303 9.55
制造业 78,384,520 ? 9.83 ? 76,096,261 ? 10.65 ? 66,611,846 ? 9.26 ? 66,568,331 ? 10.33
交通运输、仓储和邮政业 43,794,546 ? 5.49 ? 34,806,458 ? 4.87 ? 41,324,326 ? 5.75 ? 32,734,037 ? 5.08
批发和零售业 30,826,261 3.87 21,350,021 2.99 29,404,721 4.09 21,259,933 3.30
电力、热力、燃气及水生产和供应业 30,683,148 ? 3.85 ? 27,601,542 ? 3.86 ? 27,216,784 ? 3.79 ? 25,006,255 ? 3.88
建筑业 18,149,822 ? 2.28 ? 11,911,143 ? 1.67 ? 14,779,378 ? 2.06 ? 10,877,732 ? 1.69
房地产业 7,226,570 0.91 4,422,446 0.62 7,226,570 1.01 4,422,446 0.69
卫生和社会工作 6,375,482 ? 0.80 ? 6,828,821 ? 0.96 ? 6,220,326 ? 0.87 ? 6,638,099 ? 1.03
农、林、牧、渔业 5,858,085 ? 0.73 ? 3,893,247 ? 0.55 ? 3,365,657 ? 0.47 ? 2,385,095 ? 0.37
教育 4,385,062 ? 0.55 ? 3,235,156 ? 0.45 ? 4,361,896 ? 0.61 ? 3,104,038 ? 0.48
文化、体育和娱乐业 3,872,305 ? 0.49 ? 2,571,439 ? 0.36 ? ?2,142,492 ? 0.30 ? 1,074,936 ? 0.17
信息传输、软件和信息技术服务业 2,982,045 ? 0.37 ? 1,735,238 ? 0.24 ? 1,540,625 ? 0.21 ? 1,163,483 ? 0.18
金融业 2,669,042 ? 0.33 ? 630,352 ? 0.09 ? 2,669,042 ? 0.37 ? 630,352 ? 0.10
科学研究和技术服务业 2,381,981 0.30 1,458,809 0.20 975,947 0.14 494,878 0.08
其他 2,962,829 ? 0.37 ? 2,066,560 ? 0.30 ? 2,329,613 ? 0.31 ? 1,633,903 ? 0.25
公司贷款和垫款小计 434,974,442 ? 54.55 ? 358,133,417 ? 50.14 ? 361,073,129 ? 50.22 ? 292,686,348 ? 45.43
个人贷款和垫款 301,022,427 ? 37.76 ? 292,505,962 ? 40.95 ? 296,665,719 ? 41.26 ? 287,946,724 ? 44.69
票据贴现 61,290,174 ? 7.69 ? 63,633,636 ? 8.91 ? 61,290,174 ? 8.52 ? 63,633,636 ? 9.88
合计 797,287,043 ? 100.00 ? 714,273,015 ? 100.00 ? 719,029,022 ? 100.00 ? 644,266,708 ? 100.00
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(4) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分布情况：
本集团
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
? (含 3 个月) ? (含 1 年) ? (含 3 年) ? 3 年以上 ? 合计
信用贷款 1,044,077 ? 943,783 ? 555,091 ? 100,999 ? 2,643,950
保证贷款 419,429 ? 435,007 ? 249,220 ? 138,261 ? 1,241,917
抵押贷款 2,216,009 ? 1,910,614 ? 1,157,517 ? 202,301 ? 5,486,441
质押贷款 20,244 ? 73,196 ? 2,039 ? 1,264 ? 96,743
合计 3,699,759 ? 3,362,600 ? 1,963,867 ? 442,825 ? 9,469,051
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
? (含 3 个月) ? (含 1 年) ? (含 3 年) ? 3 年以上 ? 合计
信用贷款 571,401 ? 848,828 ? 373,046 ? 58,598 ? 1,851,873
保证贷款 414,589 ? 357,578 ? 111,927 ? 623,243 ? 1,507,337
抵押贷款 1,877,631 ? 2,534,022 ? 1,392,178 ? 90,614 ? 5,894,445
质押贷款 127,688 ? 2,833 ? 66,066 ? 1,264 ? 197,851
合计 2,991,309 ? 3,743,261 ? 1,943,217 ? 773,719 ? 9,451,506
本行
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
? (含 3 个月) ? (含 1 年) ? (含 3 年) ? 3 年以上 ? 合计
信用贷款 1,042,319 ? 939,469 ? 550,104 100,707 ? 2,632,599
保证贷款 309,024 ? 401,198 ? 229,971 ? 69,691 ? 1,009,884
抵押贷款 2,175,937 ? 1,869,151 ? 1,147,135 ? 112,571 ? 5,304,794
质押贷款 - ? 2,363 ? 2,039 ? 1,264 ? 5,666
合计 3,527,280 ? 3,212,181 ? 1,929,249 ? 284,233 ? 8,952,943
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逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
? (含 3 个月) ? (含 1 年) ? (含 3 年) ? 3 年以上 ? 合计
信用贷款 569,455 ? 844,724 ? 369,753 ? 58,527 ? 1,842,459
保证贷款 301,177 ? 355,408 ? 94,176 ? 549,397 ? 1,300,158
抵押贷款 1,861,389 ? 2,107,907 ? 1,297,250 ? 87,200 ? 5,353,746
质押贷款 41,466 ? 2,833 ? 66,066 ? 1,264 ? 111,629
合计 2,773,487 ? 3,310,872 ? 1,827,245 ? 696,388 ? 8,607,992
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
(5) 贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况：
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 772,463 ? (579,707) ? (192,756) ? -
至第二阶段 (491,093) ? 753,094 ? (262,001) ? -
至第三阶段 (258,367) ? (895,252) ? 1,153,619 ? -
本年计提 875,896 ? 1,063,944 ? 3,153,416 ? 5,093,256
本年转销及其他 - ? - ? (6,619,148) ? (6,619,148)
本年收回原核销贷款 - ? - ? 2,477,915 ? 2,477,915
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? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 1,586,023 ? (1,135,411) ? (450,612) ? -
至第二阶段 (324,719) ? 564,244 ? (239,525) ? -
至第三阶段 (443,874) ? (1,258,491) ? 1,702,365 ? -
本年 (转回) / 计提 (12,558) ? 1,692,171 ? 3,805,559 ? 5,485,172
本年转销及其他 - ? - ? (5,805,234) ? (5,805,234)
本年收回原核销贷款 - ? - ? 1,328,506 ? 1,328,506
本行
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 767,271 ? (575,431) ? (191,840) ? -
至第二阶段 (477,064) ? 738,631 ? (261,567) ? -
至第三阶段 (256,468) ? (783,648) ? 1,040,116 ? -
本年计提 271,235 ? 1,302,561 ? 2,985,661 ? 4,559,457
本年转销及其他 - ? - ? (6,169,947) ? (6,169,947)
本年收回原核销贷款 - ? - ? 2,397,652 ? 2,397,652
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? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 1,576,961 ? (1,127,366) ? (449,595) ? -
至第二阶段 (275,673) ? 408,252 ? (132,579) ? -
至第三阶段 (440,932) ? (1,029,057) ? 1,469,989 ? -
本年计提 232,775 ? 903,546 ? 3,628,716 ? 4,765,037
本年转销及其他 - ? - ? (5,503,012) ? (5,503,012)
本年收回原核销贷款 - ? - ? 1,301,890 ? 1,301,890
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本行
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 - ? - ? - ? -
至第二阶段 - ? - ? - ? -
至第三阶段 - ? - ? - ? -
本年转回 (7,809) ? - ? - ? (7,809)
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 - ? - ? - ? -
至第二阶段 - ? - ? - ? -
至第三阶段 - ? - ? - ? -
本年计提 40,166 ? - ? - ? 40,166
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款的减值准备在其他综合收益中进行确
认，并将减值损失计入当期损益，不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
有关本集团及本行发放贷款和垫款减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依
据，参见附注十、1。
? ? 本集团 ? 本行
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
交易性金融资产 (1) 81,118,927 84,554,813 ? 108,100,618 ? 92,681,870
债权投资 (2) 248,897,954 297,248,006 ? 248,694,512 ? 297,044,653
其他债权投资 (3) 311,174,434 244,824,694 ? 251,649,813 ? 210,911,331
其他权益工具投资 (4) 2,437,465 1,375,617 ? 2,437,465 ? 1,375,617
合计 ? 643,628,780 ? 628,003,130 ? 610,882,408 ? 602,013,471
(1) 交易性金融资产
? 本集团 ? 本行
债券投资 (按发行人分类)： ? ? ? ? ? ? ?
- 金融机构债券 5,996,685 ? 6,635,036 ? 4,658,213 ? 5,988,357
- 公司债券 3,507,115 ? 7,092,014 ? -? ? -
- 公共机构及准政府债券 3,006,251 ? 929,873 ? 2,063,117 ? 573,271
- 政府债券 2,739,699 ? 284,112 ? 822,687 ? -
小计 15,249,750 ? 14,941,035 ? 7,544,017 ? 6,561,628
基金投资 47,125,751 ? 57,169,951 ? 46,998,185 ? 56,838,476
同业存单 15,439,239 ? 10,086,339 ? 14,920,413 ? 8,570,320
理财产品投资 1,575,016 ? 848,009 ? 7,024,966 ? 3,542,273
资产管理计划 973,092 ? 856,652 ? 31,149,095 ? 16,842,058
信托计划 458,214 ? 323,667 ? 174,810 ? 6,911
其他投资 297,865 ? 329,160 ? 289,132 ? 320,204
小计 65,869,177 ? 69,613,778 ? 100,556,601 ? 86,120,242
合计 81,118,927 ? 84,554,813 ? 108,100,618 ? 92,681,870
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(2) 债权投资
本集团及本行
? 本集团 ? 本行
债券 (按发行人分类)： ? ? ? ? ? ? ?
- 政府债券 156,568,449 ? 177,959,666 ? 156,365,007 ? 177,756,313
- 公共机构及准政府债券 53,362,789 ? 60,535,879 ? 53,362,789 ? 60,535,879
- 金融机构债券 21,164,940 ? 28,608,846 ? 21,164,940 ? 28,608,846
- 公司债券 18,336,070 ? 28,812,822 ? 18,336,070 ? 28,812,822
小计 249,432,248 ? 295,917,213 ? 249,228,806 ? 295,713,860
信托计划 1,094,581 ? 2,538,135 ? 1,094,581 ? 2,538,135
同业存单 -? ? 1,886,499 ? -? ? 1,886,499
小计 1,094,581 ? 4,424,634 ? 1,094,581 ? 4,424,634
减：减值准备 (1,628,875) ? (3,093,841) ? (1,628,875) ? (3,093,841)
合计 248,897,954 ? 297,248,006 ? 248,694,512 ? 297,044,653
于资产负债表日，债权投资中有部分债券投资 作为有质押负债的担保物，详见附注五、
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债权投资减值准备变动情况
本集团及本行
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 16,692 ? (16,692) ? -? ? -?
至第二阶段 (1,418) ? 1,418 ? -? ? -?
至第三阶段 -? ? -? ? -? ? -?
本年 (转回) / 计提 (118,899) ? (7,074) ? 61,007? ? (64,966)
?本年转销 -? ? -? ? (1,400,000)? ? (1,400,000)
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 17,156 ? (17,156) ? - ? -
至第二阶段 (6,255) ? 6,255 ? - ? -
至第三阶段 - ? - ? - ? -
本年 (转回) / 计提 (64,894) ? (2,765) ? 259,226 ? 191,567
有关本集团及本行持有的债权投资减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依
据，参见附注十、1。
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(3) 其他债权投资
? 本集团 ? 本行
债券 (按发行人分类)： ? ? ? ? ? ? ?
- 公共机构及准政府债券 122,211,668 ? 95,423,805 ? 76,246,175 ? 63,810,582
- 金融机构债券 90,393,706 ? 72,147,405 ? 90,393,706 ? 72,147,405
- 政府债券 51,973,250 ? 26,246,259 ? 38,414,122 ? 23,946,119
- 公司债券 33,606,592 ? 10,508,218 ? 33,606,592 ? 10,508,218
小计 298,185,216 ? 204,325,687 ? 238,660,595 ? 170,412,324
同业存单 12,989,218 ? 40,499,007 ? 12,989,218 ? 40,499,007
合计 311,174,434 ? 244,824,694 ? 251,649,813 ? 210,911,331
于资产负债表日，其他债权投资中有部分债券投资作为有质押负债的担保物，详见附注五、
其他债权投资减值准备变动情况
本集团
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 13,020 ? (13,020) ? -? ? -?
至第二阶段 (1,130) ? 1,130 ? -? ? -?
至第三阶段 -? ? -? ? -? ? -?
本年计提 192,296 ? 20,529 ? -? ? 212,825
第 58 页
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 - ? - ? - ? -
至第二阶段 (2,622) ? 2,622 ? - ? -
至第三阶段 - ? - ? - ? -
本年计提 192,120 ? 10,398 ? - ? 202,518
本行
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 13,020 ? (13,020) ? -? ? -?
至第二阶段 (1,130) ? 1,130 ? -? ? -?
至第三阶段 -? ? -? ? -? ? -?
本年计提 188,650 ? 20,529 ? -? ? 209,179
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 - ? - ? - ? -
至第二阶段 (2,622) ? 2,622 ? - ? -
至第三阶段 - ? - ? - ? -
本年计提 192,144 ? 10,398 ? - ? 202,542
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备，在其他综合收益中确认，并
将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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有关本集团及本行持有的其他债权投资减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采
用依据，参见附注十、1。
(4) 其他权益工具投资
本集团及本行
企业 2,339,664 ? 1,290,668
银行及金融机构 97,801 ? 84,949
合计 2,437,465 ? 1,375,617
其他权益工具投资情况
本集团及本行
指定为以公允价值计量
且其变动计入 本年确认的 计入其他综合收益 计入其他综合收益
项目 其他综合收益的金融资产的原因 ? 股利收入 ? 的当年收益 ? 的累计损失
因债务重组形成的非交易性 非以近期出售或回购为目的而持有
权益工具投资 ? - ? 167,318 ? (147,642)
其他股权投资 出于战略目的而计划长期持有 ? 54,449 ? 292,250 ? 143,734
合计 ? ? 54,449 ? 459,568 ? (3,908)
指定为以公允价值计量
且其变动计入 本年确认的 计入其他综合收益 计入其他综合收益
项目 其他综合收益的金融资产的原因 ? 股利收入 ? 的当年收益 ? 的累计损失
因债务重组形成的非交易性 非以近期出售或回购为目的而持有
权益工具投资 ? - ? 6,731 ? (314,960)
其他股权投资 出于战略目的而计划长期持有 ? 25,619 ? 53,453 ? (148,516)
合计 ? ? 25,619 ? 60,184 ? (463,476)
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本集团将部分因非交易目的持有的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。于 2025 年度及 2024 年度，本集团及本行未处置其他权益工具投资，且不存在其
他原因导致的由其他综合收益转入留存收益的情况。
? ? 本集团 ? 本行
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
对子公司的投资 (1) -? ? - ? 5,728,673? ? 5,721,725
对联营企业的投资 (2) 549,048? ? 509,682 ? 549,048? ? 509,682
合计 ? 549,048? ? 509,682 ? 6,277,721? ? 6,231,407
(1) 对子公司的投资
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
渝农商金融租赁有限责任公司 2,090,000 ? 2,090,000
渝农商理财有限责任公司 2,000,000 ? 2,000,000
云南大理渝农商村镇银行有限责任公司 232,494 ? 232,494
云南西山渝农商村镇银行有限责任公司 200,155 ? 200,155
福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司 183,929 ? 183,929
福建福安渝农商村镇银行有限责任公司 (a) 189,335 ? 182,387
江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司 178,710 ? 178,710
云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司 106,370 ? 106,370
云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司 104,380 ? 104,380
广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司 101,236 ? 101,236
福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司 100,219 ? 100,219
福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司 98,408 ? 98,408
四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司 75,718 ? 75,718
云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司 67,719 ? 67,719
合计 5,728,673? ? 5,721,725
(a) 本年度，经本行有权审批机构审议通过，本行收购了福建福安渝农商村镇银行有限责任公司的
部分少数股东股权。
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(2) 对联营企业投资变动分析如下：
权益法下确认的 宣告分配的 ? 减值准备
被投资单位 年初余额 ? 投资收益 ? 现金股利 年末余额 ? 年末余额
重庆小米消费金融有限公司 509,682 ? 39,366 ? -? 549,048 ? ?-
权益法下确认的 宣告分配的 减值准备
被投资单位 年初余额 ? 投资收益 ? 现金股利 ? 年末余额 ? 年末余额
重庆小米消费金融有限公司 477,343 ? 34,605 ? (2,266) ? 509,682 ? -
本行子公司及联营企业的相关信息参见附注六。
(3) 本集团及本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照子公司及联营企业的预计未来现
金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司及联营企业管理层批准的财务预测为
基础确定。所采用的平均增长率、折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特
定风险。
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本集团
? 房屋建筑物 ? 电子设备 ? 交通工具 ? 器具及设备 ? 合计
成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年增加 202,302 ? 112,284 ? -? ? 1,138,317 ? 1,452,903
在建工程转入 344,301 ? 3,138 ? 1,525 ? 2,900 ? 351,864
本年减少 (75,327) ? (93,740) ? (3,386) ? (29,172) ? (201,625)
累计折旧 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年计提 (445,782) ? (150,961) ? (4,622) ? (123,983) ? (725,348)
本年减少 64,267 ? 82,468 ? 3,286 ? 27,446 ? 177,467
减值准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年计提 -? ? -? ? -? ? (489) ? (489)
账面价值 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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本集团
? 房屋建筑物 ? 电子设备 ? 交通工具 ? 器具及设备 ? 合计
成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年增加 34,943 ? 140,634 ? - ? 27,084 ? 202,661
在建工程转入 131,712 ? 1,530 ? - ? 3,342 ? 136,584
本年减少 (85,577) ? (62,294) ? (7,303) ? (57,640) ? (212,814)
累计折旧 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年计提 (425,395) ? (160,745) ? (4,887) ? (133,825) ? (724,852)
本年减少 66,730 ? 60,058 ? 7,084 ? 55,868 ? 189,740
减值准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年计提 - ? - ? - ? (57,827) ? (57,827)
账面价值 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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本行
? 房屋建筑物 ? 电子设备 ? 交通工具 ? 器具及设备 ? 合计
成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年增加 202,283 ? 110,919 ? -? ? 17,481 ? 330,683
在建工程转入 344,301 ? 3,138 ? 1,274 ? 2,900 ? 351,613
本年减少 (75,331) ? (92,995) ? (2,730) ? (29,005) ? ?(200,061)
累计折旧 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年计提 (436,454) ? (146,323) ? (4,240) ? (40,065) ? (627,082)
本年减少 64,267 ? 81,734 ? 2,648 ? 27,158 ? 175,807
账面价值 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本行
? 房屋建筑物 ? 电子设备 ? 交通工具 ? 器具及设备 ? 合计
成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年增加 34,841 ? 135,377 ? - ? 26,751 ? 196,969
在建工程转入 131,712 ? 1,469 ? - ? 3,330 ? 136,511
本年减少 (85,547) ? (61,900) ? (7,303) ? (57,370) ? (212,120)
累计折旧 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
本年计提 (416,071) ? (155,229) ? (4,451) ? (50,388) ? (626,139)
本年减少 66,730 ? 59,909 ? 7,084 ? 55,671 ? 189,394
账面价值 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
于 2025 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2024 年 12 月 31 日：无) 。
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根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将改制前固定资产的权属变更至本行名下。于
续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团在开展租赁业务的过程中通过经营租赁租出的器具及设备账面
价值为人民币 12.68 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 5.38 亿元) 。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团和本行确认的使用权资产主要包括房屋及建筑物，主要用于办
公营业；2025 年度，本集团和本行计提折旧金额分别为人民币 0.64 亿元和人民币 0.50 亿元
(2024 年度：本集团和本行计提折旧金额分别为人民币 0.67 亿元和人民币 0.55 亿元)，累计折
旧金额分别为人民币 1.24 亿元和人民币 1.13 亿元 (2024 年 12 月 31 日：本集团和本行累计折
旧金额分别为人民币 1.56 亿元和人民币 1.20 亿元) 。
本集团
? 土地使用权 ? 软件使用权及其他 ? 合计
成本 ? ? ? ? ?
本年增加 15 ? 58,075 ? 58,090
本年减少 (4,565) ? (100) ? (4,665)
累计摊销 ? ? ? ? ?
本年计提 (13,409) (59,205) (72,614)
本年减少 2,478 94 2,572
账面价值 ? ? ? ? ?
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本集团
? 土地使用权 ? 软件使用权及其他 ? 合计
成本 ? ? ? ? ?
本年增加 513 ? 49,696 ? 50,209
本年减少 (823) ? (272) ? (1,095)
累计摊销 ? ? ? ? ?
本年计提 (14,372) ? (50,463) ? (64,835)
本年减少 311 ? 256 ? 567
账面价值 ? ? ? ? ?
于 2025 年 12 月 31 日，本集团认为无需对无形资产计提减值准备 (2024 年 12 月 31 日：无) 。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例
不重大 (2024 年 12 月 31 日：不重大) 。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团依据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的规定确认为无
形资产的数据资源的账面价值为人民币 135.36 万元。
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(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
? 暂时性差异 ? 所得税资产 ? 暂时性差异 ? 所得税负债 ? 税项净额
资产减值准备 53,090,547 13,265,373 - - 13,265,373
已计提未支付的职工成本 2,816,243 702,422 - - 702,422
退休退养福利 1,053,395 263,349 - - 263,349
预计负债 460,263 115,066 - - 115,066
政府补助 63,373 15,843 - - 15,843
成立日调整资产负债账面价值 12,347 3,087 (139,428) (34,857) (31,770)
金融工具公允价值变动 1,278,357 319,589 (1,937,084) (484,271) (164,682)
折旧及其他 386,894 96,724 (558,947) (139,737) (43,013)
合计 59,161,419 14,781,453 (2,635,459) (658,865) 14,122,588
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
? 暂时性差异 ? 所得税资产 ? 暂时性差异 ? 所得税负债 ? 税项净额
资产减值准备 48,134,793 ? 12,027,035 ? - ? - ? 12,027,035
已计提未支付的职工成本 3,401,856 ? 848,878 ? (52,812) ? (13,203) ? 835,675
退休退养福利 1,212,464 ? 303,116 ? - ? - ? 303,116
预计负债 353,851 ? 88,463 ? - ? - ? 88,463
政府补助 67,858 ? 16,965 ? - ? - ? 16,965
成立日调整资产负债账面价值 32,926 ? 8,232 ? (149,448) ? (37,362) ? (29,130)
金融工具公允价值变动 120,804 ? 30,201 ? (6,157,532) ? (1,539,383) ? (1,509,182)
折旧及其他 472,069 ? 118,018 ? (583,503) ? (145,877) ? (27,859)
合计 53,796,621 ? 13,440,908 ? (6,943,295) ? (1,735,825) ? 11,705,083
第 68 页
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(2) 递延所得税变动情况
本集团
本年增减 本年增减
? 年初余额 ? 计入损益 ? 计入权益 ? 年末余额
递延税项 ? ? ? ? ? ? ?
- 资产减值准备 12,027,035 ? 1,289,592 (51,254) 13,265,373
- 已计提未支付的职工成本 835,675 ? (133,253) - 702,422
- 退休退养福利 303,116 ? (1,612) (38,155) 263,349
- 预计负债 88,463 ? 26,603 - 115,066
- 政府补助 16,965 ? (1,122) - 15,843
- 成立日调整资产负债账面价值 (29,130) ? (2,640) - (31,770)
- 金融工具公允价值变动 (1,509,182) ? 289,443 1,055,057 (164,682)
- 折旧及其他 (27,859) ? (15,154) - (43,013)
合计 11,705,083 ? 1,451,857 965,648 14,122,588
本年增减 本年增减
? 年初余额 ? 计入损益 ? 计入权益 ? 年末余额
递延税项 ? ? ? ? ? ? ?
- 资产减值准备 10,601,703 ? 1,486,003 ? (60,671) ? 12,027,035
- 已计提未支付的职工成本 736,752 ? 98,923 ? - ? 835,675
- 退休退养福利 260,234 ? (5,347) ? 48,229 ? 303,116
- 预计负债 126,093 ? (37,630) ? - ? 88,463
- 政府补助 17,614 ? (649) ? - ? 16,965
- 成立日调整资产负债账面价值 (24,754) ? (4,376) ? - ? (29,130)
- 金融工具公允价值变动 (139,302) ? 8,148 ? (1,378,028) ? (1,509,182)
- 折旧及其他 (36,554) ? 8,695 ? - ? (27,859)
合计 11,541,786 ? 1,553,767 ? (1,390,470) ? 11,705,083
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? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
其他应收款 (1) 1,446,223 ? 1,128,174
留抵税额 ? 772,074 ? 711,469
待清算及结算款项 399,315 -
抵债资产 (2) 254,973 ? 255,448
长期待摊费用 ? 42,914 ? 41,630
其他 ? 288,931 ? 254,022
小计 ? 3,204,430 ? 2,390,743
减：减值准备 ? (395,800) ? (284,902)
合计 ? 2,808,630 ? 2,105,841
(1) 其他应收款按账龄分析
合计 1,446,223 ? 1,128,174
本集团其他应收款主要包括各类垫款、暂付款及资产保全类款项。于 2025 年 12 月 31 日，本
集团为其他应收款累计计提了人民币 145,284 千元的减值准备 (2024 年 12 月 31 日：人民币
(2) 抵债资产主要为土地使用权和房屋及建筑物。于 2025 年 12 月 31 日，本集团为抵债资产累计
计提了人民币 49,682 千元的减值准备 (2024 年 12 月 31 日：人民币 8,703 千元) 。
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本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 ? 本年计提 / (转回) ? 及其他 ? 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 五、2 49,181 ? 56,064 ? - ? 105,245
拆出资金 五、3 350,928 ? 18,930 ? - ? 369,858
买入返售金融资产 五、5 136,155 ? 46,843 ? - ? 182,998
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 五、6 30,442,333 ? 5,093,256 ? (4,141,233) ? 31,394,356
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 五、6 159,251 ? (7,809) ? - ? 151,442
债权投资 五、7 3,093,841 ? (64,966) ? (1,400,000) ? 1,628,875
其他债权投资 五、7 364,612 ? 212,825 ? - ? 577,437
固定资产 五、9 57,827 ? 489 ? - ? 58,316
其他资产 五、13 284,902 ? 115,835 ? (4,937) ? 395,800
合计 ? 34,939,030 ? 5,471,467 ? (5,546,170) ? 34,864,327
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 ? 本年计提 ? 及其他 ? 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 五、2 29,916 ? 19,265 ? - ? 49,181
拆出资金 五、3 288,129 ? 62,799 ? - ? 350,928
买入返售金融资产 五、5 40,839 ? 95,316 ? - ? 136,155
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 五、6 29,433,889 ? 5,485,172 ? (4,476,728) ? 30,442,333
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 五、6 119,085 ? 40,166 ? - ? 159,251
债权投资 五、7 2,902,274 ? 191,567 ? - ? 3,093,841
其他债权投资 五、7 162,094 ? 202,518 ? - ? 364,612
固定资产 五、9 -? 57,827 ? - ? 57,827
其他资产 五、13 269,065 ? 20,137 ? (4,300) ? 284,902
合计 ? 33,245,291 ? 6,174,767 ? (4,481,028) ? 34,939,030
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向中央银行借款主要包括本行与央行叙做的中期借贷便利，央行专项再贷款和支农支小再贷款
等。于 2025 年 12 月 31 日，本行中期借贷便利业务本金余额为人民币 575 亿元 (2024 年 12
月 31 日：人民币 513 亿元) 。
按交易对手所在地区及类型分析
? 本集团 ? 本行
中国境内 ? ? ? ? ? ? ?
- 银行 14,158 ? 12,040 ? 387,947 ? 337,225
- 其他金融机构 971,946 ? 3,019,702 ? 1,202,781 ? 3,148,241
合计 986,104 ? 3,031,742 ? 1,590,728 ? 3,485,466
按交易对手所在地区及类型分析
? 本集团 ? 本行
中国境内 ? ? ? ? ? ? ?
- 银行 72,508,633 ? 59,926,197 ? 22,103,862 ? 13,275,998
- 其他金融机构 884,257 ? 1,639,561 ? -? ? -
合计 73,392,890 ? 61,565,758 ? 22,103,862 ? 13,275,998
? 本集团 ? 本行
合并的结构化主体第三方持有人份额 11,842,666 ? 9,878,249 ? -? ? -
债券卖空 118,006 ? - ? 118,006 ? -
合计 11,960,672 ? 9,878,249 ? 118,006 ? -
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? 本集团 ? 本行
卖出回购债券 87,959,082 ? 53,944,284 ? 63,642,433 ? 41,107,415
卖出回购票据 7,925,934 ? 17,993,385 ? 7,925,934 ? 17,993,385
合计 95,885,016 ? 71,937,669 ? 71,568,367 ? 59,100,800
? 本集团 ? 本行
活期存款 ? ? ? ? ? ? ?
- 公司客户 95,852,342 ? 92,421,924 ? 95,751,699 ? 92,309,597
- 个人客户 164,322,018 ? 153,751,668 ? 164,141,151 ? 153,517,796
小计 260,174,360 ? 246,173,592 ? 259,892,850 ? 245,827,393
定期存款 ? ? ? ? ? ? ?
- 公司客户 48,040,797 ? 37,179,836 ? 47,992,254 ? 37,107,969
- 个人客户 716,044,996 ? 654,784,965 ? 713,817,265 ? 652,750,051
小计 764,085,793 ? 691,964,801 ? 761,809,519 ? 689,858,020
保证金存款 ? ? ? ? ? ? ?
- 银行承兑汇票 2,629,548 ? 2,397,915 ? 2,629,548 ? 2,397,915
- 贷款 952,955 ? 904,954 ? 928,791 ? 875,917
- 信用证 356,749 ? 181,557 ? 356,749 ? 181,557
- 保函 23,751 ? 47,836 ? 23,751 ? 47,836
- 其他 498,757 ? 269,790 ? 498,350 ? 269,383
小计 4,461,760 ? 3,802,052 ? 4,437,189 ? 3,772,608
其他存款 (含应解汇款) 5,596 ? 5,712 ? 5,130 ? 5,246
合计 1,028,727,509 ? 941,946,157 ? 1,026,144,688 ? 939,463,267
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本集团
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
薪酬 (1) 3,815,272 ? 3,452,762
离职后福利 - 设定提存计划 (2) - ? -
- 设定受益计划 (3) 2,333,035 ? 2,602,887
内部退养福利 (4) 54,120 ? 54,420
合计 ? 6,202,427 ? 6,110,069
(1) 薪酬
? 年初余额 ? 本年发生额 ? 本年支付额 ? 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,055,477 ? 3,910,370 ? (3,557,984) ? 3,407,863
职工福利费 - ? 158,645 ? (158,645) ? -
社会保险费 ? ? ? ?
- 基本医疗保险费 - ? 291,050 ? (291,050) ? -
- 补充医疗保险费 - ? 63,984 ? (63,984) ? -
- 工伤保险费 - ? 10,021 ? (10,021) ? -
- 生育保险费 - ? 450 ? (450) ? -
住房公积金 - ? 387,768 ? (387,768) ? -
工会经费和职工教育经费 397,285 ? 151,338 ? (141,214) ? 407,409
合计 3,452,762 ? 4,973,626 ? (4,611,116) ? 3,815,272
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? 年初余额 ? 本年发生额 ? 本年支付额 ? 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,704,793 ? 3,890,150 ? (3,539,466) ? 3,055,477
职工福利费 - ? 158,919 ? (158,919) ? -
社会保险费 ? ? ? ? ? ? ?
- 基本医疗保险费 - ? 296,930 ? (296,930) ? -
- 补充医疗保险费 - ? 85,501 ? (85,501) ? -
- 工伤保险费 - ? 9,591 ? (9,591) ? -
- 生育保险费 - ? 447 ? (447) ? -
住房公积金 - ? 393,291 ? (393,291) ? -
工会经费和职工教育经费 365,647 ? 140,871 ? (109,233) ? 397,285
合计 3,070,440 ? 4,975,700 ? (4,593,378) ? 3,452,762
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
? 年初余额 ? 本年发生额 ? 本年支付额 ? 年末余额
基本养老保险费及失业保险费 - ? 477,717 (477,717) ? -?
年金计划 - ? 187,947 (187,947) ? -?
合计 - ? 665,664 (665,664) ? -?
? 年初余额 ? 本年发生额 ? 本年支付额 ? 年末余额
基本养老保险费及失业保险费 - ? 488,201 ? (488,201) ? -
年金计划 - ? 188,237 ? (188,237) ? -
合计 - ? 676,438 ? (676,438) ? -
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(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团为符合条件的雇员发起未注入资金的设定受益计划，该设定受益计划包含补充退休福
利。补充退休福利包括补充养老金和医疗福利。
设定受益计划通常使本集团面临精算风险，例如：利率风险、长寿风险和雇员福利风险。
• 利率风险：债券利率的降低将导致计划负债的增加。
• 长寿风险：设定受益计划负债的现值通过参考雇佣期间和雇佣结束后参与计划的成员的死
亡率或生存年龄的最佳估计来计算。计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
• 雇员福利风险：设定受益计划负债的现值通过参考计划成员的未来福利进行计算。由此，
计划成员福利的增加将导致计划负债的增加。
本集团聘请韦莱韬悦公司作为独立的外部精算机构采用预计累积福利单位法计算本集团于报告
期末的补充退休福利负债。
(a) 于资产负债表日采用的主要精算假设：
折现率 - 离职后福利 2.25% ? 2.00%
折现率 - 辞退福利 1.50% ? 1.25%
年金缴费年增长率 6.00% ? 6.00%
平均医疗费用年增长率 7.00% ? 7.00%
遗属生活费用的预期增长率 4.50% ? 4.50%
死亡率 中国人身保险业经验生命表 (2010 - 2013)
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(b) 于合并利润表中确认的补充退休福利费用列示如下：
? 注 2025 年 ? 2024 年
服务成本 ? ? ? ?
- 当年服务成本 ? 59,970 ? 55,470
- 过去服务成本 (i) (143,640) ? (240,660)
净利息费用 ? 51,370 ? 63,010
计入费用的补充退休福利的组成部分 ? (32,300) ? (122,180)
设定受益负债净额的重新计量 ? ? ?
- 由于经验差异产生的精算利得 (i) (128,320) ? (184,809)
- 财务假设变动产生的精算 (利得) / 损失 ? (24,300) ? 377,310
计入其他综合收益的补充退休福利的
组成部分 ? (152,620) ? 192,501
合计 ? (184,920) ? 70,321
(c) 于合并资产负债表中确认的补充退休福利负债列示如下：
补充退休福利 2,333,035? ? 2,602,887
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补充退休福利负债余额变动如下：
? 注 2025 年 ? 2024 年
年初余额 ? 2,602,887 ? 2,619,070
利息费用 ? 51,370 ? 63,010
重新计量产生的 (利得) / 损失 ? ? ?
- 由于经验差异产生的精算利得 (i) (128,320) ? (184,809)
- 财务假设变动产生的精算 (利得) / 损失 ? (24,300) ? 377,310
当年服务成本 ? 59,970 ? 55,470
过去服务成本 (i) (143,640) ? (240,660)
已支付的福利 ? (84,932) ? (86,504)
年末余额 ? 2,333,035 ? 2,602,887
(i) 计入过去服务成本的计划变动及重新计量设定受益计划净负债所产生的变动主要由设定收益计
划变更及精算假设、经验调整导致。
(4) 内部退养福利
内部退养福利包括内退生活费和按月 / 年发放的补贴、社会保险缴费和住房公积金、年金、在
国家规定的基本医疗制度所支付的医疗费用外为内退人员提供的补充医疗福利，直至其达到正
式退休年龄为止。由于该等内退人员不再为本集团带来经济利益，本集团将为该等内退人员正
式退休日期之前提供的内部退养福利比照辞退福利处理。
并实际支付了人民币 0.17 亿元 (2024 年度实际支付人民币 0.24 亿元) 。
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? 本集团 ? 本行
企业所得税 483,352 ? 642,907 ? 262,752 ? 452,700
增值税 405,600 ? 323,437 ? 403,778 ? 320,346
城市维护建设税 24,293 ? 17,919 ? 24,068 ? 17,446
个人所得税 7,794 ? 5,223 ? 6,485 ? 4,512
其他 20,876 ? 15,159 ? 20,400 ? 14,812
合计 941,915 ? 1,004,645 ? 717,483 ? 809,816
? ? 本集团 ? 本行
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
信贷承诺预期信用损失准备 (1) 267,520 ? 253,288 ? 267,491 ? 253,270
其他 ? 192,764 ? 100,614 ? 192,764 ? 100,573
合计 ? 460,284 ? 353,902 ? 460,255 ? 353,843
(1) 信贷承诺预期信用损失准备变动情况
本集团
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 2,284 ? (639) ? (1,645) ? -
至第二阶段 (50) ? 76 ? (26) ? -
至第三阶段 (88) ? (294) ? 382 ? -
本年计提 4,846 ? 5,923 ? 3,463 ? 14,232
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? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 1,477 ? (542) ? (935) ? -
至第二阶段 (41) ? 43 ? (2) ? -
至第三阶段 (117) ? (232) ? 349 ? -
本年 (转回) / 计提 (108,592) ? (51,653) ? 5,710 ? (154,535)
本行
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移：
至第一阶段 2,284 (639) (1,645) -
至第二阶段 (50) 76 (26) -
至第三阶段 (88) (294) 382 -
本年计提 4,835 5,923 3,463 14,221
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? 预期信用损失 ? ?
转移： ? ? ? ? ? ? ?
至第一阶段 1,477 ? (542) ? (935) ? -
至第二阶段 (41) ? 43 ? (2) ? -
至第三阶段 (117) ? (232) ? 349 ? -
本年 (转回) / 计提 (108,601) ? (51,653) ? 5,710 ? (154,544)
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(1) 应付债券按类别分析如下：
本集团及本行
同业存单 180,405,866 ? 157,504,687
债券 8,079,411 ? 14,152,855
合计 188,485,277 ? 171,657,542
(2) 应付债券的增减变动：
本集团及本行
? 注 年初余额 ? 本年发行 / 增加 ? 本年偿还 / 减少 ? 利息及折溢价摊销 ? 年末余额
同业存单 (b) 157,504,687 ? 311,853,803 ? (292,000,000) ? 3,047,376 ? 180,405,866
债券 (c) 14,152,855 ? 999,439 ? (7,404,500) ? 331,617 ? 8,079,411
合计 ? 171,657,542 ? 312,853,242 ? (299,404,500) ? 3,378,993 ? 188,485,277
? 注 年初余额 ? 本年发行 / 增加 ? 本年偿还 / 减少 ? 利息及折溢价摊销 ? 年末余额
同业存单 (b) 97,247,336 ? 294,183,097 ? (236,580,000) ? 2,654,254 ? 157,504,687
债券 (c) 22,332,056 ? - ? (8,733,200) ? 553,999 ? 14,152,855
合计 ? 119,579,392 ? 294,183,097 ? (245,313,200) ? 3,208,253 ? 171,657,542
?(a) 于 2025 年 12 月 31 日，上述应付债券均未违约 (于 2024 年 12 月 31 日：未违约) 。
?(b) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 107
笔，最长期限为 365 天 (于 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未
到期的同业存单共计 137 笔，最长期限为 365 天) 。
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(c) 于资产负债表日，本集团已发行的债券情况如下表所示：
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
于 2025 年 7 月到期的固定利率
普通金融债 (i) -? ? 5,071,152
于 2025 年 12 月到期的固定利率
绿色金融债 (ii) -? ? 2,003,632
于 2026 年 4 月到期的固定利率
“三农”专项金融债 (iii) 2,039,655 ? 2,039,429
于 2026 年 9 月到期的固定利率
普通金融债 (iv) 5,038,919 ? 5,038,642
于 2030 年 12 月到期的固定利率
普通金融债 (v) 1,000,837 -
合计 ? 8,079,411 ? 14,152,855
(i) 于 2022 年 7 月 5 日，本行发行了三年期固定利率普通金融债券，票面年利率为 2.93%，每年
付息一次。
(ii) 于 2022 年 12 月 6 日，本行发行了三年期固定利率绿色金融债券，票面年利率为 3.00%，每年
付息一次。
(iii) 于 2023 年 4月 24 日，本行发行了三年期固定利率“三农”专项金融债券，票面年利率为 2.90%，
每年付息一次。
(iv) 于 2023 年 9 月 19 日，本行发行了三年期固定利率普通金融债券，票面年利率为 2.80%，每年
付息一次。
(v) 于 2025 年 12 月 3 日，本行发行了五年期固定利率普通金融债券，票面年利率为 1.88%，每年
付息一次。
第 82 页
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本集团
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
其他应付款 (1) 8,861,123 ? 7,415,288
应付股利 ? 2,332,826 ? 2,251,033
应付票据 ? 1,908,734 ? 797,429
递延收益 (2) 126,628 ? 175,283
长期借款 (3) 28,148 ? 29,752
合同负债 ? 16,192 ? 21,406
合计 ? 13,273,651 ? 10,690,191
(1) 其他应付款
预收履约款及保证金 6,930,423 ? 4,911,486
提供代理服务产生的应付款项 724,496 ? 1,495,101
预提费用 271,803 ? 281,667
待清算及结算款项 8,081 ? 156,852
其他 926,320 ? 570,182
合计 8,861,123 ? 7,415,288
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(2) 递延收益
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
政府补助 ? 64,117 ? 66,751
融资租赁 (a) 62,511 ? 108,532
合计 ? 126,628 ? 175,283
(a) 本集团列入递延收益的政府补助均与修建办公楼相关，自 2010 年起，摊销年限 40 年。
(3) 长期借款是指本集团自国际农业发展基金取得的转贷款资金，用于支持中国的小额信贷。
于 2025 年 12 月 31 日，该部分借款的固定计息年利率均为 0.75% (2024 年 12 月 31 日：
关贷款的条款相似。
本集团及本行
境内上市 (A 股)，每股面值人民币 1 元 8,843,664 ? 8,843,664
境外上市 (H 股)，每股面值人民币 1 元 2,513,336 ? 2,513,336
股本 11,357,000 ? 11,357,000
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本集团及本行
永续债 5,997,648 ? ? 5,997,648
(1) 年末发行在外的永续债情况表：
发行在外的金融工具 发行时间 ? 会计分类 ? 初始利息率 ? 发行价格 ? 数量 ? 金额 ? 到期日 ? 转股条件 ? 转换情况
? ? ? ? ? ? ? (人民币元) ? (百万张) ? (人民币百万元) ? ? ? ? ? ?
无固定期限资本债券 24/08/2021 ? 权益类 ? 4.00% ? 100 元 / 张 ? 40 ? 4,000 ? 无到期日 ? 无 ? 无
无固定期限资本债券 28/04/2022 ? 权益类 ? 3.90% ? 100 元 / 张 ? 20 ? 2,000 ? 无到期日 ? 无 ? 无
减：发行费用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (2) ? ? ? ? ? ?
账面价值 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5,998? ? ? ? ? ? ?
(2) 主要条款
经相关监管机构批准，本行于 2022 年 4 月 28 日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币
前 5 年票面利率为 3.90%，每 5 年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初
始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。
经相关监管机构批准，本行于 2021 年 8 月 24 日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币
元，前 5 年票面利率为 4.00%，每 5 年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确
定，初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。
上述永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件
且得到监管部门批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。在永续债发行
后，如发生不可预计的监管规则变化导致永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部
分地赎回永续债。
上述永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级债务之后，本
行股东持有的所有类别股份之前；上述永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同
顺位受偿。
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当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将上述债券的本
金进行部分或全部减记。上述债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本
工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。
上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，且不构成违约事
件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务，但直至决定重新开始向该债券
持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。
(3) 年末发行在外的永续债变动情况表：
? 年初 ? 本年变动 ? 年末
发行在外的金融工具 数量 ? 账面价值 ? 数量 ? 账面价值 ? 数量 ? 账面价值
? (百万张) ? (人民币千元) ? (百万张) ? (人民币千元) ? (百万张) ? (人民币千元)
无固定期限资本债券 40 ? 3,998,338 ? -? ? -? ? 40? ? 3,998,338?
无固定期限资本债券 20 ? 1,999,310 ? -? ? -? ? 20? ? 1,999,310?
合计 60 ? 5,997,648 ? -? ? -? ? 60? ? 5,997,648?
由于本行发行的永续债无固定到期日、持有方在任何情况下均无权要求本行赎回，本行有权自
主决定是否支付利息，该永续债在清算时的清偿顺序劣后于本行的普通债务和其他债务，且不
存在其他影响其分类为权益工具的特征，因此，本行将该永续债分类为权益。
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
归属于本行股东权益 137,126,745 ? 131,693,584
- 归属于本行普通股股东的权益 131,129,097 ? 125,695,936
- 归属于本行其他权益工具持有者的权益 5,997,648 ? 5,997,648
归属于少数股东的权益 2,169,054 ? 1,915,203
- 归属于普通股少数股东的权益 2,169,054 ? 1,915,203 ?
本行向其他权益工具持有者的股利分配情况参见附注五、32。
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本集团
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
股本溢价 (1), (2) 20,307,595? ? 20,306,543
本行
? 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
股本溢价 (1) 20,437,768? ? 20,437,768
(1) 本行资本公积包括 2010 年定向增发人民币普通股之溢价人民币 9.10 亿元，2010 年于香港联
合交易所首次公开发行 H 股之溢价的等值人民币 77.06 亿元，2017 年定向增发人民币普通股
之溢价人民币 32.91 亿元及 2019 年首次公开发行 A 股之溢价人民币 85.31 亿元。股本溢价扣
除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服务费。
(2) 本行购买少数股东权益产生股本溢价，股本溢价为购买少数股东权益取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
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本集团
? ? ? 本年发生额 ? ?
归属于母公司股 减：前期计入 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
? 收益年初余额 ? 前发生额 ? 当期转入损益 ? 减：所得税影响 ? 母公司 ? 少数股东 ? 收益年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
其中：重新计量设定受益计划的变动额 (863,476) ? 152,620 - ? (38,155) ? 114,227 ? 238 ? (749,249)
其他权益工具投资公允价值变动 (347,607) ? 459,568 - ? (114,892) ? 344,676 ? - ? (2,931)
将重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ?
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 4,965,735 ? (3,467,126) (1,212,670) ? 1,169,949 ? (3,509,876) ? 29 ? 1,455,859
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 392,898 ? 205,016 - ? (51,254) ? 153,762 ? - ? 546,660
合计 4,147,550 ? (2,649,922) (1,212,670) ? 965,648 ? (2,897,211) ? 267 ? 1,250,339
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本行
? ? ? 本年发生额 ? ?
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合收益
? 收益年初余额 ? 前发生额 ? 当期转入损益 ? 减：所得税影响 ? 税后净额 ? 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
其中：重新计量设定受益计划的变动额 (862,331) ? 151,031 ? -? ? (37,758) ? 113,273 ? (749,058)
其他权益工具投资公允价值变动 (347,607) ? 459,568 ? -? ? (114,892) ? 344,676 ? (2,931)
将重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ?
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 2,971,322 ? (2,679,451) ? (1,146,819) ? 956,568 ? (2,869,702) ? 101,620
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 392,744 ? 201,370 ? - ? (50,343) ? 151,027 ? 543,771
合计 2,154,128 ? (1,867,482) ? (1,146,819) ? 753,575 ? (2,260,726) ? (106,598)
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? ? ? 本年发生额 ? ?
归属于母公司股 减：前期计入 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
? 收益年初余额 ? 前发生额 ? 当期转入损益 ? 减：所得税影响 ? 母公司 ? 少数股东 ? 收益年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
其中：重新计量设定受益计划的变动额 (719,314) ? (192,501) ? - ? 48,229 ? (144,162) ? (110) ? (863,476)
其他权益工具投资公允价值变动 (392,745) ? 60,184 ? - ? (15,046) ? 45,138 ? - ? (347,607)
将重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 876,786 ? 5,583,296 ? (131,365) ? (1,362,982) ? 4,088,949 ? - ? 4,965,735
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 210,885 ? 242,684 ? - ? (60,671) ? 182,013 ? - ? 392,898
合计 (24,388) ? 5,693,663 ? (131,365) ? (1,390,470) ? 4,171,938 ? (110) ? 4,147,550
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本行
? ? ? 本年发生额 ? ?
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合收益
? 收益年初余额 ? 前发生额 ? 当期转入损益 ? 减：所得税影响 ? 税后净额 ? 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
其中：重新计量设定受益计划的变动额 (718,608) ? (191,631) ? - ? 47,908 ? (143,723) ? (862,331)
其他权益工具投资公允价值变动 (392,745) ? 60,184 ? - ? (15,046) ? 45,138 ? (347,607)
将重分类进损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 309,947 ? 3,617,626 ? (69,126) ? (887,125) ? 2,661,375 ? 2,971,322
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 210,713 ? 242,708 ? - ? (60,677) ? 182,031 ? 392,744
合计 (590,693) ? 3,728,887 ? (69,126) ? (914,940) ? 2,744,821 ? 2,154,128
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本集团及本行
? 法定盈余公积 ? 任意盈余公积 ? 合计
利润分配 1,049,980 ? - ? 1,049,980
利润分配 1,085,318 ? -? ? 1,085,318
根据国家的相关法律规定，本集团须按中国会计准则下的净利润提取 10%作为法定盈余公积。
当本集团法定盈余公积累计额达到股本的 50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。
在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则所确定的净利润提
取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用于弥补本行可能的亏损或转
增本行的资本。
? 本集团 ? 本行
年初余额 20,379,718 ? 19,117,715 ? 19,090,015 ? 18,017,334
利润分配 1,156,409 ? 1,262,003 ? 1,090,210 ? 1,072,681
年末余额 21,536,127 ? 20,379,718 ? 20,180,225 ? 19,090,015
根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》
(财金 [2012] 20 号)，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产年末余额的 1.5% 。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准
备。
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? 本集团 ? 本行
年初未分配利润 53,632,913 ? 50,154,444 ? 49,279,238 ? 46,624,392
加：本年净利润 12,128,421 ? 11,512,747 ? 10,853,179 ? 10,499,802
减：提取法定盈余公积 (1,085,318) ? (1,049,980) ? (1,085,318) ? (1,049,980)
提取一般风险准备 (1,156,409) ? (1,262,003) ? (1,090,210) ? (1,072,681)
可供股东分配的利润 63,519,607 ? 59,355,208 ? 57,956,889 ? 55,001,533
减：股利分配 (3,561,101) ? (5,484,295) ? (3,561,101) ? (5,484,295)
永续债利息 (238,000) ? (238,000) ? (238,000) ? (238,000)
年末未分配利润 59,720,506 ? 53,632,913 ? 54,157,788 ? 49,279,238
(1) 于 2025 年 3 月 25 日，经董事会决议通过，本行按照 2024 年度净利润的 10%提取法定盈余公
积人民币 10.5 亿元，提取一般风险准备人民币 10.90 亿元。本行子公司也按照中国相关监管规
定提取了一般风险准备。按已发行之股份 113.57 亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人
民币 0.1102 元 (含税)，共计人民币 12.52 亿元。上述分配方案已于 2025 年 5 月 21 日经 2024
年度股东大会批准。同时，2024 年度股东大会授权董事会在符合利润分配的条件下制定具体
的 2025 年度中期利润分配方案。
于 2025 年 12 月 23 日，经董事会决议通过，本行按已发行之股份 113.57 亿股计算，向全体股
东派发现金股利每股人民币 0.20336 元 (含税)，共计人民币 23.10 亿元。
于 2025 年 4 月 26 日及 2025 年 8 月 24 日，本行分别派发永续债利息人民币 0.78 亿元和人民
币 1.60 亿元。
(2) 于 2024 年 3 月 28 日，经董事会决议通过，本行按照 2023 年度净利润的 10%提取法定盈余公
积人民币 9.80 亿元，提取一般风险准备人民币 10.73 亿元。本行子公司也按照中国相关监管规
定提取了一般风险准备。按已发行之股份 113.57 亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人
民币 0.2885 元 (含税)，共计人民币 32.76 亿元。上述分配方案已于 2024 年 5 月 28 日经 2023
年度股东大会批准。
于 2024 年 10 月 29 日，经董事会决议通过，本行按已发行之股份 113.57 亿股计算，向全体股
东派发现金股利每股人民币 0.1944 元 (含税)，共计人民币 22.08 亿元。上述分配方案已于
于 2024 年 4 月 26 日及 2024 年 8 月 24 日，本行分别派发永续债利息人民币 0.78 亿元和人民
币 1.60 亿元。
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? 本集团 ? 本行
发放贷款和垫款 ? ? ? ? ? ? ?
- 公司贷款 15,677,802 ? 14,471,712 ? 12,018,745 ? 10,919,653
- 个人贷款 11,333,930 ? 12,233,053 ? 11,111,725 ? 11,984,893
- 票据贴现 472,494 ? 799,453 ? 472,494 ? 799,453
债务工具投资 14,969,542 ? 15,784,445 ? 14,222,208 ? 15,174,713
拆出资金 2,118,534 ? 2,295,964 ? 2,264,542 ? 2,444,518
存放中央银行款项 829,907 ? 773,414 ? 827,763 ? 771,364
买入返售金融资产 428,375 ? 478,733 ? 428,378 ? 478,733
存放同业及其他金融机构款项 634,586 ? 251,064 ? 608,756 ? 219,742
利息收入 46,465,170 ? 47,087,838 ? 41,954,611 ? 42,793,069
吸收存款 (14,581,292) ? (15,954,712) ? (14,522,890) ? (15,896,989)
应付债券 (3,378,993) ? (3,208,253) ? (3,378,993) ? (3,208,253)
向中央银行借款 (1,906,953) ? (2,284,407) ? (1,906,704) ? (2,283,279)
拆入资金 (1,271,592) ? (1,391,751) ? (311,808) ? (246,278)
卖出回购金融资产款 (1,024,838) ? (1,232,104) ? (1,024,716) ? (1,232,104)
同业及其他金融机构存放款项 (36,952) ? (518,564) ? (40,527) ? (520,686)
租赁负债 (3,900) ? (3,563) ? (3,797) ? (3,792)
利息支出 (22,204,520) ? (24,593,354) ? (21,189,435) ? (23,391,381)
利息净收入 24,260,650 ? 22,494,484 ? 20,765,176 ? 19,401,688
? 本集团 ? 本行
? 注 2025 年 ? 2024 年 ? 2025 年 ? 2024 年
代理及受托业务佣金 (1) 629,596 ? 736,156 ? 617,895 ? 721,720
资金理财手续费收入 339,913 ? 336,453 ? - ? -
银行卡手续费 189,722 ? 293,855 ? 189,682 ? 293,797
电子银行业务收入 180,279 173,931 180,196 173,840
结算与清算手续费 155,768 ? 160,023 ? 155,588 ? 159,828
其他 164,044 ? 276,005 ? 164,037 ? 275,983
手续费及佣金收入 1,659,322 ? 1,976,423 ? 1,307,398 ? 1,625,168
银行卡手续费支出 (262,470) ? (267,176) ? (262,452) ? (267,156)
结算与清算手续费支出 (53,641) ? (47,144) ? (34,092) ? (35,726)
其他 (48,770) ? (50,026) ? (45,952) ? (43,399)
手续费及佣金支出 (364,881) ? (364,346) ? (342,496) ? (346,281)
手续费及佣金净收入 1,294,441 ? 1,612,077 ? 964,902 ? 1,278,887
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(1) 受托业务佣金为本集团和本行通过信托和其他托管活动代他人持有资产或进行投资而形成的，
直接计入当期损益的手续费及佣金收入。
? 本集团 ? 本行
金融工具持有期间取得的投资收益 ? ? ? ? ? ? ?
- 交易性金融资产 1,703,776 ? 1,403,201 ? 2,314,533 ? 1,598,037
- 拆入资金 (304,084) - (304,084) -
- 交易性金融负债 (6,455) ? (161) ? (6,455) ? (161)
处置金融工具取得的投资收益 ? ? ? ? ? ? ?
- 衍生金融工具 261,201 ? (13,358) ? 261,201 ? (13,358)
- 票据贴现 (28,160) ? (3,566) ? (28,160) ? (3,566)
- 交易性金融资产 500,710 ? 1,350,111 ? 534,925 ? 1,415,934
- 债权投资 621,779 ? 1,267,935 ? 621,779 ? 1,267,935
- 其他债权投资 1,240,830 ? 134,931 ? 1,174,979 ? 72,692
- 交易性金融负债 3,663 ? (818) ? 3,663 ? (818)
成本法核算的长期股权投资收益 -? ? - ? 242,535 ? 371,922
权益法核算的长期股权投资收益 39,366 ? 34,605 ? 39,366 ? 34,605
其他 54,448 ? 25,619 ? 54,448 ? 25,619
合计 4,087,074 ? 4,198,499 ? 4,908,730 ? 4,768,841
? 本集团 ? 本行
衍生金融工具 898,730 ? (1,992) ? 898,730 ? (1,992)
交易性金融资产 (1,100,804) ? (349,398) ? (1,060,780) ? 3,734
拆入资金 (892,761) - (892,761) -
交易性金融负债 371 ? 560 ? 371 ? 560
合计 (1,094,464) ? (350,830) ? (1,054,440) ? 2,302
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? ? 本集团 ? 本行
? 注 2025 年 ? 2024 年 ? 2025 年 ? 2024 年
职工费用 ? 5,623,400 ? 5,532,918 ? 5,428,557 ? 5,305,760
业务费用 ? 2,389,678 ? 2,516,437 ? 2,308,919 ? 2,421,210
折旧费用 (1) 707,745 ? 710,773 ? 677,725 ? 681,665
无形资产摊销 ? 72,614 ? 64,835 ? 68,579 ? 62,588
长期待摊费用摊销 ? 22,249 ? 20,445 ? 15,312 ? 11,383
租赁费 (2) 11,355 ? 21,565 ? 9,931 ? 20,372
其他 ? 116,158 ? 137,567 ? 114,002 ? 135,426
合计 ? 8,943,199 ? 9,004,540 ? 8,623,025 ? 8,638,404
(1) 折旧费用中包含固定资产及使用权资产等折旧费用。
(2) 租赁费为具有豁免权的短期租赁和低价值资产租赁的当前租赁费用。
? 本集团 ? 本行
发放贷款和垫款 ? ? ? ? ? ? ?
- 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 5,093,256 ? 5,485,172 ? 4,559,457 ? 4,765,037
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 (7,809) ? 40,166 ? (7,809) ? 40,166
小计 5,085,447 ? 5,525,338 ? ? 4,551,648 ? 4,805,203
金融投资 ? ? ? ? ? ? ?
- 债权投资 (64,966) ? 191,567 ? (64,966) ? 191,567
- 其他债权投资 212,825 ? 202,518 ? ?209,179 ? 202,542
小计 147,859 ? 394,085 ? ?144,213 ? 394,109
其他资产 74,751 14,642 71,565 17,249
存放同业及其他金融机构款项 56,064 19,265 52,776 18,989
买入返售金融资产 46,843 ? 95,316 ? 46,843 ? 95,316
拆出资金 18,930 ? 62,799 ? 30,434 ? 60,848
信贷承诺 14,232 (154,535) 14,221 (154,544)
合计 5,444,126 ? 5,956,910 ? 4,911,700 ? 5,237,170
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(1) 所得税费用组成
? 本集团 ? 本行
当期所得税 2,741,239 ? 2,582,051 ? 2,062,594 ? 1,949,333
递延所得税 (1,451,857) ? (1,553,767) ? (1,343,369) ? (1,012,938)
合计 1,289,382 ? 1,028,284 ? 719,225 ? 936,395
(2) 所得税费用与会计利润的关系
? ? 本集团 ? 本行
? 注 2025 年 ? 2024 年 ? 2025 年 ? 2024 年
利润总额 ? 13,709,387 ? 12,817,363 ? 11,572,404 ? 11,436,197
按照适用所得税率 25%计算的所得税 ? 3,427,347 ? 3,204,341 ? 2,893,101 ? 2,859,049
按子公司适用税率 15%计算之
所得税费用差额 ? (1,176) ? (2,432) ? - ? -
非应税收入的影响 (a) (2,122,931) ? (1,902,861) ? (2,169,872) ? (1,981,276)
不可抵扣的费用的影响 (b) 77,652 ? 105,747 ? 74,807 ? 101,075
永续债利息支出抵扣的影响 ? (59,500) ? (59,500) ? (59,500) ? (59,500)
汇算清缴差异及其他 ? (32,010) ? 19,081 ? (19,311) ? 17,047
子公司所得税税率变动对前期
递延所得税资产的影响 ? - ? (336,092) ? - ? -
所得税费用 ? 1,289,382 ? 1,028,284 ? 719,225 ? 936,395
?(a) 主要是根据税法规定免征所得税的中国国债、地方政府债利息收入，及减半征收的铁道债利息
收入。
(b) 不可抵扣费用主要为超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。
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基本及稀释每股收益
本集团的基本及稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股
的加权平均数计算。
本集团
? 注 2025 年 ? 2024 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 (1) 11,890,421 ? 11,274,747
发行在外普通股的加权平均数 (千股) (2) 11,357,000 ? 11,357,000
基本每股收益 (人民币元) ? 1.05 ? 0.99
相同。
(1) 归属于本行普通股股东的合并净利润计算过程如下：
归属于本行股东的合并净利润 12,128,421 ? 11,512,747
减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润 (238,000) ? (238,000)
归属于本行普通股股东的合并净利润 11,890,421 ? 11,274,747
(2) 普通股的加权平均数计算过程如下：
年初已发行普通股股数 (千股) 11,357,000 ? 11,357,000
本年变动 - ? -
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 11,357,000? ? 11,357,000
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(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
? 本集团 ? 本行
净利润 12,420,005 ? 11,789,079 ? 10,853,179 ? 10,499,802
加 / (减)： ? ? ? ? ?
信用减值损失 5,444,126 ? 5,956,910 ? 4,911,700 ? 5,237,170
其他资产减值损失 41,573 ? 63,322 ? 41,085 ? 5,495
折旧费用 789,705 ? 792,032 ? 677,725 ? 681,665
无形资产摊销 72,614 ? 64,835 ? 68,579 ? 62,588
长期待摊费用摊销 22,249 ? 20,445 ? 15,312 ? 11,383
处置非流动资产净收益 (69,963) ? (30,896) ? (69,898) ? (30,907)
公允价值变动净损失 / (收益) 1,094,464 ? 350,830 ? 1,054,440 ? (2,302)
汇兑净损失 / (收益) 113,915 ? (17,434) ? 113,915 ? (17,435)
投资收益 (3,544,728) ? (2,812,754) ? (4,366,384) ? (3,383,096)
债务工具投资利息收入 (14,969,542) ? (15,784,445) ? (14,222,208) ? (15,174,713)
发行债务证券利息支出 3,378,993 ? 3,208,253 ? 3,378,993 ? 3,208,253
递延所得税资产增加 (1,451,857) ? (1,553,767) ? (1,343,369) ? (1,012,938)
经营性应收项目的 (增加) / 减少 (132,205,967) ? (5,168,037) ? (122,433,591) ? 3,510,173
经营性应付项目的增加 129,236,748 ? 7,719,112 ? 109,606,255 ? 2,533,804
经营活动产生 / (使用)的现金流量净额 372,335 ? 4,597,485 ? (11,714,267) ? 6,128,942
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
? 本集团 ? 本行
现金及现金等价物的年末余额 52,248,085? ? 39,978,403 ? 45,191,128? ? 34,576,148
减：现金及现金等价物的年初余额 (39,978,403) ? (43,210,418) ? (34,576,148) ? (33,617,793)
现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 12,269,682 ? (3,232,015) ? 10,614,980 ? 958,355
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(3) 现金及现金等价物的构成：
? 本集团 ? 本行
库存现金 2,958,169 ? 3,004,558 ? 2,938,642 ? 2,991,464
存放中央银行非限制性款项 289,954 ? 947,780 ? 254,911 ? 911,117
原始期限在三个月以内的存放同业及
其他金融机构款项 10,934,904 ? 10,486,670 ? 7,628,547 ? 6,024,751
原始期限在三个月以内的拆出资金 3,691,097 ? 4,469,449 ? 3,621,101 ? 4,469,449
原始期限在三个月以内的买入返售
金融资产 34,373,961 ? 21,069,946 ? 30,747,927 ? 20,179,367
现金及现金等价物的年末余额 52,248,085 ? 39,978,403 ? 45,191,128 ? 34,576,148
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金
? 本集团 ? 本行
存放中央银行限制性款项 51,842,458 ? 47,251,668 ? 51,717,092 ? 47,130,669
使用受限的存放同业及其他金融机构款项 290,830 ? 285,247 ? 3,570 ? 966
原始期限在三个月以上的存放同业及
其他金融机构款项 31,028,075 ? 10,310,191 ? 27,777,556 ? 10,643,066
原始期限在三个月以上的拆出资金 96,971,109 ? 86,321,999 ? 104,054,297 ? 91,640,028
原始期限在三个月以上的买入返售
金融资产 6,213 ? 3,523 ? 5,508 ? 3,411
合计 180,138,685 ? 144,172,628 ? 183,558,023 ? 149,418,140
(5) 筹资活动产生的各项负债情况
本集团筹资活动中发行债务证券的情况详见附注五、24，发行权益工具的情况详见附注五、
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(1) 作为担保物的资产
本集团及本行与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值如下：
? 本集团
? 担保物 ? 相关负债 ? 担保物 ? 相关负债
债券 198,309,522 ? 196,706,550 ? 181,066,451 ? 160,450,736
票据 7,937,976 ? 7,925,934 ? 18,110,798 ? 17,993,385
合计 206,247,498 ? 204,632,484 ? 199,177,249 ? 178,444,121
? 本行
? 担保物 ? 相关负债 ? 担保物 ? 相关负债
债券 173,993,189 ? 172,390,217 ? 168,229,582 ? 147,613,867
票据 7,937,976 ? 7,925,934 ? 18,110,798 ? 17,993,385
合计 181,931,165 ? 180,316,151 ? 186,340,380 ? 165,607,252
(2) 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债
表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。
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信贷资产证券化
在资产证券化交易中，本集团将资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资
产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留
了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资
产。
于资产负债表日，本集团无未到期的信贷资产证券化业务余额。
信贷资产转让
亿元) 。本集团按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产，经评价本
集团已终止确认相关信贷资产。
卖出回购交易
在日常经营活动中，本集团与某些对手方签订卖出回购合约。本集团向对手方卖出债券以及票
据同时与对手方约定在未来特定日期以约定价格回购该等债券以及票据。合约中明确规定，在
合约期限内本银行并未向对手方转移该等债券及票据的法定所有权。但在合约期限内，本集团
不可再次出售或对外抵押该等债券及票据，除非双方另有约定。由于本集团保留了债券及票据
所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团并未在资产负债表中终止确认上述债券及票据，但将
其认定为向对手方借款的质押物。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本
集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。截至
月 31 日：人民币 231.60 亿元) 。
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六 在其他主体中的权益
(1) 通过设立方式直接持有的主要子公司：
主要经营地 /
注册地及
子公司名称 本行持股比例 ? 本行表决权比例 ? 注册资本 ? 成立时间 ? 主营业务
江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司 90% ? 90% ? 90% ? 90% ? 200,000 ? 200,000 ? 江苏，2010 年 ? 商业银行业务
四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司 91% ? 91% ? 91% ? 91% ? 100,000 ? 100,000 ? 四川，2010 年 ? 商业银行业务
云南大理渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 200,000 ? 200,000 ? 云南，2010 年 ? 商业银行业务
云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 100,000 ? 100,000 ? 云南，2012 年 ? 商业银行业务
云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 100,000 ? 100,000 ? 云南，2013 年 ? 商业银行业务
云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 62,000 ? 62,000 ? 云南，2013 年 ? 商业银行业务
福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司 93.5% ? 93.5% ? 93.5% ? 93.5% ? 100,000 ? 100,000 ? 福建，2013 年 ? 商业银行业务
福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 100,000 ? 100,000 ? 福建，2013 年 ? 商业银行业务
福建福安渝农商村镇银行有限责任公司 95% ? 91% ? 95% ? 91% ? 200,000 ? 200,000 ? 福建，2013 年 ? 商业银行业务
广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 100,000 ? 100,000 ? 广西，2013 年 ? 商业银行业务
渝农商金融租赁有限责任公司 80% ? 80% ? 80% ? 80% ? 2,500,000 ? 2,500,000 ? 重庆，2014 年 ? 金融租赁业务
福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司 91% ? 91% ? 91% ? 91% ? 200,000 ? 200,000 ? 福建，2015 年 ? 商业银行业务
云南西山渝农商村镇银行有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 200,000 ? 200,000 ? 云南，2016 年 ? 商业银行业务
渝农商理财有限责任公司 100% ? 100% ? 100% ? 100% ? 2,000,000 ? 2,000,000 ? 重庆，2020 年 ? 理财业务
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上述本行控股的 14 家子公司均由本行发起设立。于资产负债表日，本行各子公司非控股股东
权益的单独或汇总金额对集团而言均不重大，因此无需披露进一步信息。
本行或其子公司使用各自资产和清偿各自负债的能力均未受到重大限制。
本集团管理层按照附注三、5 中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主
体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团
在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机
制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若
本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。
(2) 本集团投资的纳入合并范围的结构化主体
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括基金投资、资产管理计划、信托计划、理财产品
及资产支持证券等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结
构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包
括预期直接持有产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过
投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可
变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制
该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的
主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导
致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范
围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参
见附注六、3。
本集团投资的纳入合并范围的结构化主体包括本集团持有的部分基金投资、资产管理计划以及
由子公司渝农商理财有限责任公司发行的部分理财产品。于 2025 年 12 月 31 日，纳入合并范
围的结构化主体的资产规模为人民币 458.83 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 258.07 亿元) 。
本集团根据集团的会计政策将此等投资和相应负债按照有关资产或负债的性质分别计入对应的
金融资产或金融负债。
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? 本集团及本行
联营企业 ? ? ?
- 不重要联营企业 549,048? ? 509,682
(1) 不重要联营企业的基本情况
本集团及本行 本集团及本行
企业名称 持股比例 ? 表决权比例 ? 注册资本 ? 注册地及成立时间 ? 主营业务
重庆小米消费金融有限公司 30.00% ? 30.00% ? 1,500,000 ? 重庆，2020 年 ? 消费金融
(2) 不重要联营企业的汇总财务信息
? 本集团及本行
投资账面价值合计 549,048? ? 509,682
? 本集团及本行
下列各项按持股比例计算的金额 ? ? ?
- 净利润 39,366? ? 34,605
- 其他综合收益 -? ? -
- 综合收益总额 39,366? ? 34,605
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(1) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围内的结构化主体，主要包括本集团发行的理财产
品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投
资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包
括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的未到期理财产品整体规
模和最大损失敞口为人民币 1,600.69 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,296.70 亿元) 。于
币 3.36 亿元) 。
于 2025 年度及于 2024 年度，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理财
产品导致的，增加本集团风险或减少本集团利益的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不
存在本集团优先于他方承担理财产品损失的条款。
于 2025 年度及于 2024 年度，本集团发行的理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务
困难。
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(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中
享有权益，主要包括资产支持证券、基金投资、资产管理计划、信托计划及理财产品投资。这
些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发
行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值 / 最
大损失敞口列示如下：
? 交易性金融资产 ? 债权投资 ? 其他债权投资 ? 其他权益工具投资 ? 合计
资产支持证券 101,333 ? 7,365,825 ? 901,978 ? -? ? 8,369,136
基金投资 45,948,377 ? -? ? -? ? -? ? 45,948,377
资产管理计划和信托计划 1,431,306 ? 24,288 ? -? ? -? ? 1,455,594
理财产品 1,575,016 ? -? ? -? ? -? ? 1,575,016
其他投资 8,734 ? -? ? -? ? 934,374 ? 943,108
合计 49,064,766 ? 7,390,113 ? 901,978 ? 934,374 ? 58,291,231
? 交易性金融资产 ? 债权投资 ? 其他债权投资 ? 其他权益工具投资 ? 合计
资产支持证券 256,901 ? 12,828,426 ? 865,034 ? - ? 13,950,361
基金投资 55,766,866 ? - ? - ? - ? 55,766,866
资产管理计划和信托计划 1,180,319 ? 128,849 ? - ? - ? 1,309,168
理财产品 848,009 ? - ? - ? - ? 848,009
其他投资 8,956 ? - ? - ? 767,056 ? 776,012
合计 58,061,051 ? 12,957,275 ? 865,034 ? 767,056 ? 72,650,416
资产支持证券及信托计划的基础资产主要为信贷类资产或信托贷款，其中资产支持证券均由金
融机构发行。基金投资、资产管理计划及理财产品的基础资产主要为同业类型资产和债券类型
资产。其他投资主要为本集团作为债权人，因债务人债务重组而获取的抵债资产。
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七 分部报告
本集团主要在重庆地区开展业务，营运分部根据有关本集团构成的内部报告确认。董事会及相
关管理委员会 (主要营运决策者) 会定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本
集团主要在中国重庆市经营，主要客户及非流动资产均位于中国重庆市。本集团主要营运决策
者根据业务活动审查财务信息，以便分配资源及评估表现。
根据中国企业适用的会计准则及财务法规，分部资产及负债和分部收入及业绩均按照本集团的
会计政策作为基础计量。分部会计政策与用于编制合并财务报表的政策之间并无重大差异。
内部费用和转让定价乃参照市场利率确定，并已于各分部的业绩状况中反映。内部费用和转让
价格调整产生的利息收入和支出定义为分部间利息收入 / 支出。从第三方取得的利息收入和支
出定义为外部利息收入 / 支出。
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和
服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务等。
零售银行业务
零售银行业务分部涵盖为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存款、个
人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、代理基金和保险等。
金融市场业务
金融市场业务分部涵盖为自身进行的债务工具投资，提供货币市场交易或回购交易等。该业务
分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益
影响。
未分配项目
未分配项目系指不包括在上述报告分部中的其他业务或不能按照合理基准进行分配的业务，包
括股权投资业务、所得税费用等。
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经营分部利润、资产及负债信息如下：
本集团
? 公司银行业务 ? 零售银行业务 ? 金融市场业务 ? 未分配项目 ? 合计
外部利息净收入 / (支出) 14,691,460? ? (961,682) ? 10,530,872? ? -? ? 24,260,650?
内部利息净 (支出) / 收入 (5,844,630) ? 12,738,712? ? (6,894,082) ? -? ? -?
利息净收入 8,846,830? ? 11,777,030? ? 3,636,790? ? -? ? 24,260,650?
手续费及佣金收入 381,335? ? 629,152? ? 648,835? ? -? ? 1,659,322?
手续费及佣金支出 (17,251)? ? (296,675)? ? (50,955)? ? -? ? (364,881)?
手续费及佣金净收入 364,084? ? 332,477 ? 597,880? ? -? ? 1,294,441?
投资收益 -? ? -? ? 3,993,259? ? 93,815? ? 4,087,074?
其他收益 1,307? ? 3,096? ? 812? ? -? ? 5,215?
公允价值变动净损失 -? ? -? ? (1,094,464)? ? -? ? (1,094,464)?
汇兑净损失 -? ? -? ? (113,915)? ? -? ? (113,915)?
其他业务收入 128,422? ? 1,194? ? 310? ? 9,403? ? 139,329?
资产处置收益 17,532? ? 41,538? ? 10,893? ? -? ? 69,963?
营业收入 9,358,175? ? 12,155,335? ? 7,031,565? ? 103,218? ? 28,648,293?
税金及附加 (137,586)? ? (101,851)? ? (153,494)? ? -? ? (392,931)?
业务及管理费 (2,482,920)? ? (4,497,090) ? (1,963,189) ? - ? (8,943,199)?
信用减值损失 (1,795,645) ? (3,318,669) ? (329,812) ? -? ? (5,444,126)
其他资产减值损失 (41,573)? ? -? ? -? ? -? ? (41,573)?
其他业务成本 (83,654)? ? (4,015)? ? (1,053)? ? -? ? (88,722)?
营业支出 (4,541,378) ? (7,921,625) ? (2,447,548) ? -? ? (14,910,551)
营业利润 4,816,797? ? 4,233,710 ? 4,584,017? ? 103,218? ? 13,737,742?
加：营业外收入 3,132? ? 7,421? ? 1,946? ? -? ? 12,499?
减：营业外支出 (10,238)? ? (24,255)? ? (6,361)? ? -? ? (40,854)?
利润总额 4,809,691? ? 4,216,876 ? 4,579,602? ? 103,218? ? 13,709,387?
减：所得税费用 -? ? -? ? -? ? (1,289,382) ? (1,289,382)
净利润 4,809,691? ? 4,216,876 ? 4,579,602 ? (1,186,164) ? 12,420,005?
补充信息： ? ? ? ? ? ? ? ? ?
折旧及摊销 312,243? ? 391,982? ? 180,343? ? -? ? 884,568?
资本性支出 513,047 ? 873,297? ? 401,788? ? -? ? 1,788,132?
? 公司银行业务 ? 零售银行业务 ? 金融市场业务 ? 未分配项目 ? 合计
分部资产 427,308,347? ? 289,762,458? ? 927,905,830? ? 20,767,500? ? 1,665,744,135?
分部负债 158,463,121? ? 885,350,237? ? 480,538,750? ? 2,096,228? ? 1,526,448,336?
补充信息： ? ? ? ? ? ? ? ? ?
信用承诺 14,026,457? ? 29,726,701? ? -? ? -? ? 43,753,158?
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? 公司银行业务 ? 零售银行业务 ? 金融市场业务 ? 未分配项目 ? 合计
外部利息净收入 / (支出) 13,688,907 ? (1,301,165) ? 10,106,742 ? - ? 22,494,484
内部利息净 (支出) / 收入 (5,603,084) ? 12,568,047 ? (6,964,963) ? - ? -
利息净收入 8,085,823 ? 11,266,882 ? 3,141,779 ? - ? 22,494,484
手续费及佣金收入 412,837 ? 787,333 ? 776,253 ? - ? 1,976,423
手续费及佣金支出 (16,111) ? (302,213) ? (46,022) ? - ? (364,346)
手续费及佣金净收入 396,726 ? 485,120 ? 730,231 ? - ? 1,612,077
投资收益 - ? - ? 4,138,275 ? 60,224 ? 4,198,499
其他收益 35,045 ? 78,606 ? 21,855 ? - ? 135,506
公允价值变动净损失 - ? - ? (350,830) ? - ? (350,830)
汇兑净收益 - ? - ? 17,434 ? - ? 17,434
其他业务收入 115,954 ? 1,413 ? 389 ? 5,641 ? 123,397
资产处置收益 7,990 ? 17,923 ? 4,983 ? - ? 30,896
营业收入 8,641,538 ? 11,849,944 ? 7,704,116 ? 65,865 ? 28,261,463
税金及附加 (100,740) ? (84,130) ? (122,975) ? - ? (307,845)
业务及管理费 (2,504,938) ? (4,435,807) ? (2,063,795) ? - ? (9,004,540)
信用减值损失 (3,703,084) ? (1,693,479) ? (560,347) ? - ? (5,956,910)
其他资产减值损失 (63,322) ? - ? - ? - ? (63,322)
其他业务成本 (81,259) ? - ? - ? - ? (81,259)
营业支出 (6,453,343) ? (6,213,416) ? (2,747,117) ? - ? (15,413,876)
营业利润 2,188,195 ? 5,636,528 ? 4,956,999 ? 65,865 ? 12,847,587
加：营业外收入 3,653 ? 8,194 ? 2,278 ? - ? 14,125
减：营业外支出 (11,469) ? (25,727) ? (7,153) ? - ? (44,349)
利润总额 2,180,379 ? 5,618,995 ? 4,952,124 ? 65,865 ? 12,817,363
减：所得税费用 - ? - ? - ? (1,028,284) ? (1,028,284)
净利润 2,180,379 ? 5,618,995 ? 4,952,124 ? (962,419) ? 11,789,079
补充信息： ? ? ? ? ? ? ? ? ?
折旧及摊销 308,960 ? 383,037 ? 185,315 ? - ? 877,312
资本性支出 140,220 ? 235,876 ? 114,118 ? - ? 490,214
? 公司银行业务 ? 零售银行业务 ? 金融市场业务 ? 未分配项目 ? 合计
分部资产 363,526,720 ? 281,460,092 ? 852,560,723 ? 17,394,135 ? 1,514,941,670
分部负债 142,714,838 ? 812,870,066 ? 423,541,375 ? 2,206,604 ? 1,381,332,883
补充信息： ? ? ? ? ? ? ? ? ?
信用承诺 9,027,283 ? 28,583,019 ? - ? - ? 37,610,302
本集团不存在对单一外部客户存在较大依赖程度的情况。
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八 承诺及或有事项
本集团信贷承诺包括信用卡透支额度、已签发承兑的银行承兑汇票、财务担保以及信用证服
务。
信用卡额度金额是指未支用信用卡额度全部支用时的金额。银行承兑汇票是指本集团对客户签
发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。保函
及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
有关信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期现金流出。
未使用的信用卡额度 29,726,701 ? 28,583,019
银行承兑汇票 9,892,163 ? 6,538,581
开出信用证 2,184,434 1,047,910
开出保函 1,949,860 ? 1,440,792
合计 43,753,158 ? 37,610,302
本集团向特定客户提供贷款承诺。本集团认为该等贷款承诺是有条件的、可撤销的，故不包含
于上述信贷承诺披露中。
于资产负债表日，本集团未纳入租赁负债计量的经营租赁承诺不重大。
本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：
已批准但未签订或未履行的合同 120,157 ? 429,723
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本集团及本行于资产负债表日无不可撤销的债券承销承诺。
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑
付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人
的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相
近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：
兑付义务 10,112,402 ? 7,907,447
本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于资产负债表日，本集团根据法庭判决或者
法律顾问的意见确认的未决诉讼预计负债的余额不重大。该等诉讼最终结果存在不确定性，经
与法律顾问咨询后，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况
或经营成果产生重大影响。
九 委托贷款业务
本集团经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款
对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承
担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。于 2025 年 12 月 31 日，
本集团的委托贷款余额为人民币 24.84 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 29.72 亿元) 。
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十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
本集团主要风险管理为维持风险处于可接受的参数范围，以及满足监管规定。
本集团通过制定风险管理政策，设定风险控制，以及通过相关的最新信息系统来识别、分析、
监控和报告风险情况。本集团还定期复核风险管理政策及系统，以反映市场、产品及行业最佳
做法的变化。
风险管理框架
董事会下设风险管理委员会。风险管理委员会负责制定整体风险管理及内部控制策略，监控信
用风险、市场风险、流动性风险及操作风险，定期评估整体风险情况、风险承受能力及管理能
力，就风险管理及内部控制作出推荐意见及建议。
遵照风险管理委员会制定的风险管理策略，本集团的风险管理部制定及实施相关风险管理政策
及程序，以监控本集团金融工具造成的风险。
信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而可能造成亏损的风险。操作失误导致的未获
授权或不恰当垫款、承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的主要信用风险源于向客户
发放的贷款及垫款及其他资产负债表内外面临信用风险的业务。
本行依据《商业银行金融资产风险分类办法》、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》
等监管文件衡量及管理本行表内外承担信用风险的金融资产质量。构建完整风险分类管理体
系，明确风险分类管理职责；制定《重庆农村商业银行金融资产风险分类管理办法》，明确各
类金融资产的风险分类方法、以及“初分、认定、审批”的风险分类管理流程。本行将金融资产
分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称为不良资产。五级分类核心定义
如下：
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正常类： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。
关注类： 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本
金、利息或收益。
次级类： 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。
可疑类： 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。
损失类： 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。
本集团执行财政部《金融企业呆账核销管理办法》，对采取了必要措施和实施必要程序后仍无
法收回且符合呆账认定条件的债权，按流程提交审批后，将其进行核销。2025 年度，本集团
核销不良贷款人民币 65.68 亿元 (2024 年度：本集团核销不良贷款人民币 57.55 亿元) 。
贷款
本集团定期制定行业投资指引，对包括授信调查、审查、审批、支用出账、贷后监控和不良贷
款管理等信贷业务环节实行全流程管理，通过严格准入、规范信贷管理流程，强化客户调查、
放款审核和贷后监控，提高抵质押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，持续推进信贷及
投资管理系统建设等，持续提升本集团的信用风险管理水准。
同业往来
本集团对金融机构采取“集团对集团”的授信原则。对于与本集团有资金往来的金融机构和单一
金融机构均设定有信用额度。
债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、统一授信、投后管理等机制管
理债券及其他票据的信用风险敞口。
其他金融资产
其他金融资产主要包括资管产品、债权融资计划、基金、信托计划、他行理财等。本集团对合
作的金融机构实行评级准入制度，对上述金融资产穿透至最终融资方进行统一授信，并定期进
行后续风险管理。
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信贷承诺
信贷承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信贷承
诺为本集团作出不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第
三方的付款义务时将代其履行支付义务，存在客户违反合约条款而需本集团代替客户付款的可
能性，并承担与贷款相近的信用风险，因此本集团对此类交易采用同等风险管理程序及政策。
(1) 预期信用损失计量
信用风险敞口风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进
行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业、客户规模、风险缓释方式
及市场分布等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划
分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段： 自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段： 自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融
工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段： 在资产负债表日已发生信用减值的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的
预期信用损失金额。
信用风险显著增加的判断
本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款
合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，
主要考虑以下因素：
- 债务人偿付利息或本金逾期超过 30 天，但未超过 90 天；
- 债务人的评级较初始确认时显著下降；
- 债务人经营或财务情况出现重大不利变化；
- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
违约及已发生信用减值的定义
本集团结合违约等级和客户风险分类变化等多个定量、定性标准，评价债务人是否发生信用减
值。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产定义为已发生违约及已发生
信用减值资产。本集团评价债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
- 客户评级为 D 级；
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同条款，如偿付利息或本金逾期 90 天以上；
- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三者的乘积折现后的结果。相关定义如
下：
- 违约概率： 是指在未来某个特定时期内，如未来 12 个月或整个存续期间，债务人不能
按照合同约定偿还本息或履行相关义务的可能性。
- 违约损失率： 是指债务人如果发生违约将给债权人所造成的损失金额占债权金额的比
率，即损失的严重程度。本集团违约损失率根据不同贷款担保方式，获取
回收率数据并进而计算得出违约损失率数值。
- 违约风险敞口： 是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿
付的金额。
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本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的大额风险客户金融资产减值损失。采用现金流
折现法的金融资产，基于该资产的账面总额与按一定折现率折现的估计未来现金流量的现值之
间的差额，来计量预期信用损失。
本集团定期回顾计量预期信用损失的相关假设，包括但不限于各期限下的违约概率和违约损失
率的变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
前瞻性损失
本集团评估预期信用损失时考虑了前瞻性信息。
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指
标，如重庆生产总值同比增长率、广义货币同比增长率、城镇居民人均可支配收入同比增长率
等。通过分析这些关键经济指标的变化来计算宏观经济环境对预期信用损失的前瞻性影响。本
集团定期对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。
本集团从万得信息技术股份有限公司公布的中国宏观经济数据库采集上述关键经济指标的时间
序列数据，结合行内数据，建立预测模型。在此基础上，结合专家经验判断，确定乐观、基准
和悲观三种情景的权重及关键宏观经济参数的表现，不同情景的模型预测值加权平均计算违约
概率。
与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果
可能同预测存在一定差异。本集团定期对宏观经济指标的预测值进行更新。本集团最终计量的
减值准备是多种宏观经济情景下预期信用损失的加权结果。本集团认为这些预测体现了对可能
结果的最佳估计。
集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了内外部环境的不确定性，对宏观经济预
测值进行了审慎调整。
不同情景的权重采取基准情景为主，其余情景为辅的原则，结合专家判断设置，本集团 2025
年 12 月 31 日基准情景权重略高于其他情景权重。
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敏感性分析
预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量，三种情景下的权重概率及运
用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用
风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
于 2025 年 12 月 31 日，假设乐观情形的权重减少 10%，而基准情形的权重增加 10%，本集团
的信用减值准备增加人民币 6.02 亿元；假设悲观情形的权重减少 10%，而基准情形的权重增
加 10%，本集团的信用减值准备减少人民币 13.62 亿元。
于 2024 年 12 月 31 日，假设乐观情形的权重减少 10%，而基准情形的权重增加 10%，本集团
的信用减值准备增加人民币 6.08 亿元；假设悲观情形的权重减少 10%，而基准情形的权重增
加 10%，本集团的信用减值准备减少人民币 11.91 亿元。
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(2) 最大信用风险敞口
于资产负债表日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如
下：
存放中央银行款项 ?52,132,412 ? 48,199,448
存放同业及其他金融机构款项 ? 42,148,564 ? 21,032,927
拆出资金 ? 100,292,348 ? 90,440,520
衍生金融资产 ?938,995 ? 5,295
买入返售金融资产 ?34,197,176 ? 20,937,314
发放贷款和垫款 ? 765,892,687 ? 683,830,682
金融投资 ? ? ?
交易性金融资产 ?81,118,927 ? 84,554,813
债权投资 ?248,897,954 ? 297,248,006
其他债权投资 ?311,174,434 ? 244,824,694
其他权益工具投资 ?2,437,465 ? 1,375,617
其他金融资产 ?1,329,435 ? 1,034,786
小计 ? 1,640,560,397 ? 1,493,484,102
信贷承诺 ?43,485,638 ? 37,357,014
最大信用风险敞口 1,684,046,035 ? 1,530,841,116
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部分层管理，按内部评级标尺、违约天数等
指标将纳入预期信用损失计量的金融资产在各阶段内部进一步区分为“风险等级一”、“风险等级
二”、“风险等级三”和“违约”，该分层管理的结果为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“风
险等级一”指资产质量良好，评级较高，或暂未出现逾期情况，或不存在理由怀疑资产预期将
发生违约；“风险等级二”指评级中等，或者虽然出现了一定的逾期情况，但资产质量较好或存
在可能对资产违约产生不利影响的因素，但不存在足够理由怀疑资产预期会发生违约；“风险
等级三”指评级较低，或逾期情况较为严重，或存在对资产违约产生较明显不利影响的因素，
但尚未出现表明已发生违约的事件；“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致。
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本集团对以摊余成本计量的发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按内部分层管理的分析如下：
? 阶段一 ? 阶段二 ? 阶段三 ? 合计
信用等级 ? ? ? ? ? ? ?
风险等级一 562,182,478 ? 6,640,375 ? ?- ? ? 568,822,853
风险等级二 141,532,888 ? ? 14,053,269 ? ?- ? ? 155,586,157
风险等级三 ?- ? ?2,999,423 ? ?- ? ?2,999,423
违约 ?- ? ?- ? ? 8,588,436 ? ? 8,588,436
账面总额 703,715,366 ? 23,693,067 ? 8,588,436 ? ? 735,996,869
损失准备 (18,829,451) ? (5,620,916) ? (6,943,989) ? (31,394,356)
账面净额 684,885,915 ? ? 18,072,151 ? ? 1,644,447 ? 704,602,513
? 阶段一 ? 阶段二 ? 阶段三 ? 合计
信用等级 ? ? ? ? ? ? ?
风险等级一 524,590,950 ? 4,113,438 ? - ? 528,704,388
风险等级二 101,514,111 ? 8,592,704 ? - ? 110,106,815
风险等级三 - ? 3,144,018 ? - ? 3,144,018
违约 - ? - ? 8,684,158 ? 8,684,158
账面总额 626,105,061 ? 15,850,160 ? 8,684,158 ? 650,639,379
损失准备 (17,930,552) ? (5,278,837) ? (7,232,944) ? (30,442,333)
账面净额 608,174,509 ? 10,571,323 ? 1,451,214 ? 620,197,046
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(3) 金融工具信用质量分析
于 2025 年 12 月 31 日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：
? 账面余额 ? 预期信用减值准备
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计 ? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
以摊余成本计量的金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
存放中央银行款项 ?52,132,412 ? ?- ? ?- ? ? 52,132,412 ? ?- ? ?- ? ?- ? ?-
存放同业及其他金融机构款项 ?42,253,809 ? ?- ? ?- ? ?42,253,809 ? (105,245) ? ?- ? ?- ? (105,245)
拆出资金 ?100,662,206 ?- ?- ? 100,662,206 ? ?(369,858) ?- ?- ?(369,858)
买入返售金融资产 ?34,380,174 ? ?- ? ?- ? ?34,380,174 ? ?(182,998) ? ?- ? ?- ? ?(182,998)
发放贷款和垫款 703,715,366 ? ? 23,693,067 ? ? 8,588,436 ? 735,996,869 ? (18,829,451) ? (5,620,916) ? (6,943,989) ? (31,394,356)
债权投资 ?249,183,155 ? ?249,093 ? ?1,094,581 ? ?250,526,829 ? ?(552,042) ? ?(6,540) ? ? (1,070,293) ? ?(1,628,875)
其他金融资产 ?1,357,971 ? ?42,110 ? ?275,472 ? ?1,675,553 ? ?(70,658) ? ?(16,184) ? ?(259,276) ? ?(346,118)
合计 ? 1,183,685,093 ? ? 23,984,270 ? 9,958,489 ? ? 1,217,627,852 ? (20,110,252) ? (5,643,640) ? (8,273,558) ? (34,027,450)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
发放贷款和垫款 ?61,289,174 ? ?- ? ?1,000 ? ?61,290,174 ? ?(150,442) ? ?- ? ?(1,000) ? ?(151,442)
其他债权投资 ?310,548,171 ? ?626,263 ? ?- ? ?311,174,434 ? ?(555,778) ? ?(21,659) ? ?- ? ?(577,437)
合计 ?371,837,345 ? ?626,263 ? ?1,000 ? ?372,464,608 ? ?(706,220) ? ?(21,659) ? ?(1,000) ? ?(728,879)
信贷承诺 ?43,343,396 ? ?326,104 ? ?83,658 ? ?43,753,158 ? ?(244,521) ? ?(6,425) ? ?(16,574) ? ?(267,520)
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于 2024 年 12 月 31 日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：
? 账面余额 ? 预期信用减值准备
? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计 ? 第一阶段 ? 第二阶段 ? 第三阶段 ? 合计
以摊余成本计量的金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
存放中央银行款项 48,199,448 ? - ? - ? 48,199,448 ? - ? - ? - ? -
存放同业及其他金融机构款项 21,082,108 ? - ? - ? 21,082,108 ? (49,181) ? - ? - ? (49,181)
拆出资金 90,791,448 ? - ? - ? 90,791,448 ? (350,928) ? - ? - ? (350,928)
买入返售金融资产 21,073,469 ? - ? - ? 21,073,469 ? (136,155) ? - ? - ? (136,155)
发放贷款和垫款 626,105,061 ? 15,850,160 ? 8,684,158 ? 650,639,379 ? (17,930,552) ? (5,278,837) ? (7,232,944) ? (30,442,333)
债权投资 296,925,281 ? 878,431 ? 2,538,135 ? 300,341,847 ? (655,667) ? (28,888) ? (2,409,286) ? (3,093,841)
其他金融资产 1,044,109 ? 24,500 ? 242,376 ? 1,310,985 ? (44,197) ? (7,572) ? (224,430) ? (276,199)
合计 1,105,220,924 ? 16,753,091 ? 11,464,669 ? 1,133,438,684 ? (19,166,680) ? (5,315,297) ? (9,866,660) ? (34,348,637)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
发放贷款和垫款 63,632,636 ? - ? 1,000 ? 63,633,636 ? (158,251) ? - ? (1,000) ? (159,251)
其他债权投资 244,517,847 ? 306,847 ? - ? 244,824,694 ? (351,592) ? (13,020) ? - ? (364,612)
合计 308,150,483 ? 306,847 ? 1,000 ? 308,458,330 ? (509,843) ? (13,020) ? (1,000) ? (523,863)
信贷承诺 37,520,041 ? 16,968 ? 73,293 ? 37,610,302 ? (237,529) ? (1,359) ? (14,400) ? (253,288)
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(4) 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同
时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相
同。
(a) 发放贷款和垫款
本集团发放贷款和垫款的行业风险集中度情况详见附注五、6(3) 。
(b) 债券及其他投资
本集团采用信用评级方法监控持有的债券及其他投资组合信用风险状况。债券及其他投资评级
参照中国人民银行认可的评级机构的评级。
于资产负债表日，债券及其他投资的账面余额由评级机构评定的信用评级分布如下：
本集团
? 交易性金融资产 ? 债权投资 ? 其他债权投资 ? 合计
债券： ? ? ? ? ? ?
AAA 级 6,717,132 ? 94,260,180 ? 118,676,334 ? 219,653,646
AA 级 537,261 ? 3,589,051 ? 862,303 ? 4,988,615
未评级债券及其他投资： ? ? ? ? ? ?
公共机构及准政府债券 3,006,251 ? 53,362,789 ? 122,211,668 ? 178,580,708
政府债券 1,413,252 77,149,725 21,313,394 99,876,371
基金投资 47,125,751 - - 47,125,751
公司债券 3,010,402 11,754,218 29,663,882 44,428,502
同业存单 15,439,239 - 12,989,218 28,428,457
金融机构债券 565,452 9,316,285 5,457,635 15,339,372
信托及资产管理计划 1,431,306 1,094,581 - 2,525,887
理财产品投资 1,575,016 - - 1,575,016
其他投资 297,865 - - 297,865
合计 81,118,927 250,526,829 311,174,434 642,820,190
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? 交易性金融资产 ? 债权投资 ? 其他债权投资 ? 合计
债券： ? ? ? ? ? ? ?
AAA 级 6,066,197 ? 95,843,675 ? 78,294,824 ? 180,204,696
AA 级 1,737,743 ? 6,070,123 ? 663,182 ? 8,471,048
未评级债券及其他投资： ? ? ? ? ? ? ?
公共机构及准政府债券 929,873 ? 59,423,033 ? 95,423,805 ? 155,776,711
政府债券 263,251 ? 106,892,950 ? 16,909,811 ? 124,066,012
基金投资 57,169,951 ? - ? - ? 57,169,951
同业存单 10,086,339 ? 1,886,499 ? 40,499,007 ? 52,471,845
公司债券 5,943,971 ? 18,281,205 ? 8,101,223 ? 32,326,399
金融机构债券 - ? 9,406,227 ? 4,932,842 ? 14,339,069
信托及资产管理计划 1,180,319 ? 2,538,135 ? - ? 3,718,454
理财产品投资 848,009 ? - ? - ? 848,009
其他投资 329,160 ? - ? - ? 329,160
合计 84,554,813 ? 300,341,847 ? 244,824,694 ? 629,721,354
(5) 重组贷款和垫款
根据国家金融监督管理总局、中国人民银行颁布并于 2023 年 7 月 1 日生效的《商业银行金融
资产风险分类办法》，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促使借款人偿还债
务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷款提供再融资，包括借新还
旧、新增贷款等。于 2025 年 12 月 31 日，本集团符合上述办法要求的重组贷款余额为人民币
亿元) 。
(6) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
担保物和其他信用增级涵盖和未涵盖情况
本集团
涵盖部分 ? 4,899,921 ? 5,119,228
未涵盖部分 3,689,515 ? 3,565,930
总额 ? 8,589,436 ? 8,685,158
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(7) 评估合同现金流量修改后金融资产的信用风险
为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条款进行
修改。这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很
可能继续还款的贷款，本集团制定了贷款的具体重组政策和操作规程，且对该政策持续进行复
核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。
当合同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在资产负债表日评估
修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比。本集团对修改
后资产的后续情况实施监控。若本集团经评估后判断，经过合同修改信用风险已得到显著改
善，则相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时损失准备的计算基础由整个存续
期预期信用损失转为 12 个月预期信用损失。资产应当经过至少连续 6 个月的观察达到特定标
准后才能回调。
本集团使用特定模型持续监控合同条款修改的金融资产后续是否出现信用风险显著增加。
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格等) 的不利变动，而使本集团表内和表外业务
发生损失的风险。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。利
率风险源于本集团的多项业务，资产负债重新定价日的错配是利率风险的主要来源。
本集团自 2009 年开始开展外汇业务，主要是贸易融资、外币同业拆借、国际结算和代客结售
汇等业务。本集团的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞
口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。
(1) 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日和重新定价日期限的不匹配，以及资
产负债所依据的基准利率变动不一致。
本集团持续监测可能影响到央行基准利率的宏观经济因素，根据市场变化情况对内外部定价策
略进行优化，利用内部资金转移定价 (FTP) 等定价工具引导调整业务组合重定价期限，通过限
额管理机制强化业务条线利率风险管理。
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(a) 重定价日结构分析
下表列示本集团于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期
日，以较早者为准) 的分布。
? 不计息 ? 3 个月以内 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 4,426,199 50,664,382 - - - 55,090,581
存放同业及其他金融机构款项 325,817 25,258,643 16,399,594 164,510 - 42,148,564
拆出资金 265,532 32,497,792 54,914,117 12,614,907 - 100,292,348
衍生金融资产 938,995 - - - - 938,995
买入返售金融资产 6,213 34,190,963 - - - 34,197,176
发放贷款和垫款 (注 i) 1,881,601 426,967,091 210,898,575 107,721,823 18,423,597 765,892,687
金融投资 (注 ii) 60,240,625 43,706,151 75,986,762 257,019,305 206,675,937 643,628,780
其他金融资产 1,329,435 - - - - 1,329,435
金融资产合计 69,414,417 613,285,022 358,199,048 377,520,545 225,099,534 1,643,518,566
金融负债
向中央银行借款 225,443 16,528,647 89,214,168 - - 105,968,258
同业及其他金融机构存放款项 878 985,226 - - - 986,104
拆入资金 327,269 11,841,523 57,604,185 3,619,913 - 73,392,890
交易性金融负债 11,842,666 118,006 - - - 11,960,672
衍生金融负债 200 - - - - 200
卖出回购金融资产款 80,988 87,172,742 8,631,286 - - 95,885,016
吸收存款 17,089,211 648,686,160 187,958,090 174,994,048 - 1,028,727,509
应付债券 80,240 36,687,006 150,718,585 999,446 - 188,485,277
租赁负债 - 9,477 43,333 101,657 9,666 164,133
其他金融负债 13,102,683 - - - 28,148 13,130,831
金融负债合计 42,749,578 802,028,787 494,169,647 179,715,064 37,814 1,518,700,890
利率风险敞口 / (缺口) 26,664,839 (188,743,765) (135,970,599) 197,805,481 225,061,720 124,817,676
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? 不计息 ? 3 个月以内 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 3,667,566 ? 47,536,440 ? - ? - ? - ? 51,204,006
存放同业及其他金融机构款项 92,472 ? 10,811,182 ? 9,845,413 ? 283,860 ? - ? 21,032,927
拆出资金 789,036 ? 30,416,268 ? 53,757,703 ? 5,477,513 ? - ? 90,440,520
衍生金融资产 5,295 ? - ? - ? - ? - ? 5,295
买入返售金融资产 3,524 ? 20,933,790 ? - ? - ? - ? 20,937,314
发放贷款和垫款 (注 i) 1,783,748 ? 359,784,177 ? 219,632,546 ? 88,466,016 ? 14,164,195 ? 683,830,682
金融投资 (注 ii) 68,475,365 ? 44,727,196 ? 90,244,627 ? 242,787,186 ? 181,768,756 ? 628,003,130
其他金融资产 1,034,786 ? - ? - ? - ? - ? 1,034,786
金融资产合计 75,851,792 ? 514,209,053 ? 373,480,289 ? 337,014,575 ? 195,932,951 ? 1,496,488,660
金融负债 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
向中央银行借款 296,481 ? 16,143,802 ? 86,567,355 ? - ? - ? 103,007,638
同业及其他金融机构存放款项 6,266 ? 1,025,476 ? 2,000,000 ? - ? - ? 3,031,742
拆入资金 353,954 ? 12,616,550 ? 43,804,000 ? 4,791,254 ? - ? 61,565,758
交易性金融负债 9,878,249 ? - ? - ? - ? - ? 9,878,249
衍生金融负债 3,140 ? - ? - ? - ? - ? 3,140
卖出回购金融资产款 97,304 ? 64,450,007 ? 7,390,358 ? - ? - ? 71,937,669
吸收存款 18,848,007 ? 581,748,628 ? 181,151,799 ? 160,197,720 ? 3 ? 941,946,157
应付债券 154,238 ? 12,925,929 ? 151,578,153 ? 6,999,222 ? - ? 171,657,542
租赁负债 - ? 62,377 ? 20,116 ? 56,155 ? 7,533 ? 146,181
其他金融负债 10,463,750 ? - ? - ? - ? 29,752 ? 10,493,502
金融负债合计 40,101,389 ? 688,972,769 ? 472,511,781 ? 172,044,351 ? 37,288 ? 1,373,667,578
利率风险敞口 / (缺口) 35,750,403 ? (174,763,716) ? (99,031,492) ? 164,970,224 ? 195,895,663 ? 122,821,082
(i) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日的
逾期金额 (扣除减值损失准备)，逾期金额是指该等所有或部分本金或利息已逾期的贷款和垫
款。
(ii) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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(b) 利率敏感性分析
下表列示了本集团在所有货币的收益率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于资产负
债表日的生息资产与付息负债的结构，对净利润及其他综合收益的影响。
? 净利润
利率变动 ? ? ?
上升 100 个基点 (165,350) ? (57,229)
下降 100 个基点 165,350 ? 57,229 ?
? 其他综合收益
利率变动 ? ? ?
上升 100 个基点 (8,220,185)? ? (4,199,403)
下降 100 个基点 8,933,648 ? 4,439,505 ?
考虑到活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征，在上述分析中剔除收益率曲线变
动对与活期存款相关的利息支出的影响。
对净利润的影响是指基于一定利率变动对年底持有的预计未来一年内进行利率复位价的金融资
产及金融负债所产生的净利润的影响。
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具进行重估后，对公允价值变动的影响。
上述利率敏感性分析假设所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间中间重新定价或到期，以及收益率曲线随利率变化而平行移动，未考虑管理层
为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。由于实际情况与假设可能存在不一致，利率增减
导致本集团净利息收入及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，部分交易
涉及美元与港元等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外币存贷
款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资产负债
币种结构错配以及货币衍生工具。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行
监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债
组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。
(a) 汇率风险敞口
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
美元 港币 其他币种
? 人民币 ? 折合人民币 ? 折合人民币 ? 折合人民币 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 55,062,295 25,971 462 1,853 55,090,581
存放同业及其他金融机构款项 41,520,057 379,127 183,464 65,916 42,148,564
拆出资金 91,007,142 9,285,206 - - 100,292,348
衍生金融资产 883,128 55,859 8 - 938,995
买入返售金融资产 34,197,176 - - - 34,197,176
发放贷款和垫款 765,264,526 628,161 - - 765,892,687
金融投资 (注 i) 643,106,092 522,688 - - 643,628,780
其他金融资产 1,329,435 - - - 1,329,435
金融资产合计 1,632,369,851 10,897,012 183,934 67,769 1,643,518,566
金融负债
向中央银行借款 105,968,258 - - - 105,968,258
同业及其他金融机构存放款项 986,104 - - - 986,104
拆入资金 72,732,504 660,386 - - 73,392,890
交易性金融负债 11,960,672 - - - 11,960,672
衍生金融负债 200 - - - 200
卖出回购金融资产款 95,885,016 - - - 95,885,016
吸收存款 1,028,024,884 629,657 2 72,966 1,028,727,509
应付债券 188,485,277 - - - 188,485,277
租赁负债 164,133 - - - 164,133
其他金融负债 13,102,668 28,148 - 15 13,130,831
金融负债合计 1,517,309,716 1,318,191 2 72,981 1,518,700,890
净头寸 115,060,135 9,578,821 183,932 (5,212) 124,817,676
信贷承诺 43,298,545 315,061 - 139,552 43,753,158
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美元 港币 其他币种
? 人民币 ? 折合人民币 ? 折合人民币 ? 折合人民币 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 51,164,570 ? 39,022 ? 414 ? - ? 51,204,006
存放同业及其他金融机构款项 20,332,663 ? 439,728 ? 197,306 ? 63,230 ? 21,032,927
拆出资金 89,851,725 ? 588,795 ? - ? - ? 90,440,520
衍生金融资产 3,776 ? 1,519 ? - ? - ? 5,295
买入返售金融资产 20,937,314 ? - ? - ? - ? 20,937,314
发放贷款和垫款 683,421,414 ? 409,268 ? - ? - ? 683,830,682
金融投资 (注 i) 627,611,723 ? 391,407 ? - ? - ? 628,003,130
其他金融资产 1,034,786 ? - ? - ? - ? 1,034,786
金融资产合计 1,494,357,971 ? 1,869,739 ? 197,720 ? 63,230 ? 1,496,488,660
金融负债 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
向中央银行借款 103,007,638 ? - ? - ? - ? 103,007,638
同业及其他金融机构存放款项 3,031,742 ? - ? - ? - ? 3,031,742
拆入资金 60,899,925 ? 665,833 ? - ? - ? 61,565,758
交易性金融负债 9,878,249 ? - ? - ? - ? 9,878,249
衍生金融负债 146 ? 331 ? 2,663 ? - ? 3,140
卖出回购金融资产款 71,937,669 ? - ? - ? - ? 71,937,669
吸收存款 941,453,420 ? 447,214 ? 8,065 ? 37,458 ? 941,946,157
应付债券 171,657,542 ? - ? - ? - ? 171,657,542
租赁负债 146,181 ? - ? - ? - ? 146,181
其他金融负债 10,458,076 ? 35,090 ? - ? 336 ? 10,493,502
金融负债合计 1,372,470,588 ? 1,148,468 ? 10,728 ? 37,794 ? 1,373,667,578
净头寸 121,887,383 ? 721,271 ? 186,992 ? 25,436 ? 122,821,082
信贷承诺 37,526,153 ? 82,587 ? - ? 1,562 ? 37,610,302
(i) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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(b) 汇率敏感性分析
下表列示了本集团在人民币对美元的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对净
利润及权益的影响。
? 净利润及权益敏感性
汇率变动 ? ? ?
人民币升值 5% (359,206) ? (27,048)
人民币贬值 5% 359,206 ? 27,048 ?
对净利润的影响来自于货币性资产与负债净头寸受人民币汇率变动的影响。
对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸在全年保持不变的假设。在实际操作中，本
集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影
响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能
产生上述风险。
本集团资产负债管理委员会根据流动性、安全性、盈利性的原则制定资产负债比例管理指标体
系，并依据监管要求及经营预期确定各指标年度目标值，分解下达至各支行执行。
本集团建立了资产、负债管理指标监测制度和流动性备付制及应急管理措施，以降低本集团面
临的流动性风险。本集团按照监管部门的要求计算流动性监管指标，并定期上报。
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放
同业款项、拆出资金、交易性金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在
到期日立即提取而是继续留在本集团。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析。这些金融工具的实际剩余期限可能与下表的分析结果有显
著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额：
? 逾期 / 无限期 ? 即期偿还 ? 1 个月内 ? 1 至 3 个月 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 51,817,307 3,248,123 - 25,151 - - - 55,090,581
存放同业及其他金融机构款项 - 10,898,023 5,333,241 9,219,678 16,530,950 166,672 - 42,148,564
拆出资金 - - 12,549,902 20,094,849 55,025,290 12,622,307 - 100,292,348
衍生金融资产 - - 13,804 306,196 618,995 - - 938,995
买入返售金融资产 - - 34,197,176 - - - - 34,197,176
发放贷款和垫款 2,687,323 - 34,236,969 47,961,581 211,619,733 224,246,713 245,140,368 765,892,687
金融投资 (注 a) 2,759,619 29,952,157 9,044,186 18,249,575 86,822,643 278,602,334 218,198,266 643,628,780
其他金融资产 28,495 1,300,940 - - - - - 1,329,435
金融资产合计 57,292,744 45,399,243 95,375,278 95,857,030 370,617,611 515,638,026 463,338,634 1,643,518,566
金融负债
向中央银行借款 - - 556,385 16,031,015 89,380,858 - - 105,968,258
同业及其他金融机构存放款项 - 986,104 - - - - - 986,104
拆入资金 - - 3,985,497 7,915,395 57,868,335 3,623,663 - 73,392,890
交易性金融负债 - 4,869,610 1,265,209 2,324,419 3,501,434 - - 11,960,672
衍生金融负债 - - - 90 110 - - 200
卖出回购金融资产款 - - 81,274,919 5,934,188 8,675,909 - - 95,885,016
吸收存款 - 284,972,415 124,909,790 248,555,426 190,203,934 180,085,944 - 1,028,727,509
应付债券 - - 22,771,058 13,915,948 150,797,434 1,000,837 - 188,485,277
租赁负债 - - 4,568 4,909 43,333 101,657 9,666 164,133
其他金融负债 - 5,561,423 173,529 909,606 1,540,947 4,365,298 580,028 13,130,831
金融负债合计 - 296,389,552 234,940,955 295,590,996 502,012,294 189,177,399 589,694 1,518,700,890
净头寸 57,292,744 (250,990,309) (139,565,677) (199,733,966) (131,394,683) 326,460,627 462,748,940 124,817,676
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? 逾期 / 无限期 ? 即期偿还 ? 1 个月内 ? 1 至 3 个月 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 47,228,520 ? 3,952,338 ? - ? 23,148 ? - ? - ? - ? 51,204,006
存放同业及其他金融机构款项 - ? 8,636,864 ? 1,531,334 ? 652,453 ? 9,928,135 ? 284,141 ? - ? 21,032,927
拆出资金 - ? - ? 10,261,571 ? 20,512,250 ? 54,185,451 ? 5,481,248 ? - ? 90,440,520
衍生金融资产 - ? - ? 118 ? 1,650 ? 2,508 ? 1,019 ? - ? 5,295
买入返售金融资产 - ? - ? 20,937,314 ? - ? - ? - ? - ? 20,937,314
发放贷款和垫款 2,568,624 ? - ? 38,297,029 ? 38,196,544 ? 211,962,731 ? 188,917,530 ? 203,888,224 ? 683,830,682
金融投资 (注 a) 1,833,626 ? 36,419,015 ? 5,091,419 ? 19,188,740 ? 97,396,914 ? 271,073,035 ? 197,000,381 ? 628,003,130
其他金融资产 20,613 ? 1,014,173 ? - ? - ? - ? - ? - ? 1,034,786
金融资产合计 51,651,383 ? 50,022,390 ? 76,118,785 ? 78,574,785 ? 373,475,739 ? 465,756,973 ? 400,888,605 ? 1,496,488,660
金融负债 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
向中央银行借款 - ? - ? 3,618,123 ? 12,596,920 ? 86,792,595 ? - ? - ? 103,007,638
同业及其他金融机构存放款项 - ? 1,026,093 ? - ? - ? 2,005,649 ? - ? - ? 3,031,742
拆入资金 - ? - ? 5,491,801 ? 7,207,708 ? 44,047,803 ? 4,818,446 ? - ? 61,565,758
交易性金融负债 - ? 4,395,322 ? - ? 353,339 ? 4,718,586 ? 411,002 ? - ? 9,878,249
衍生金融负债 - ? - ? 2,779 ? 96 ? 265 ? - ? - ? 3,140
卖出回购金融资产款 - ? - ? 64,442,895 ? 68,618 ? 7,426,156 ? - ? - ? 71,937,669
吸收存款 - ? 268,632,900 ? 100,452,031 ? 223,265,496 ? 183,904,191 ? 165,691,536 ? 3 ? 941,946,157
应付债券 - ? - ? 5,666,477 ? 7,259,452 ? 151,653,542 ? 7,078,071 ? - ? 171,657,542
租赁负债 - ? - ? 61,826 ? 551 ? 20,116 ? 56,155 ? 7,533 ? 146,181
其他金融负债 - ? 5,048,060 ? 191,410 ? 425,753 ? 845,192 ? 3,449,886 ? 533,201 ? 10,493,502
金融负债合计 - ? 279,102,375 ? 179,927,342 ? 251,177,933 ? 481,414,095 ? 181,505,096 ? 540,737 ? 1,373,667,578
净头寸 51,651,383 ? (229,079,985) ? (103,808,557) ? (172,603,148) ? (107,938,356) ? 284,251,877 ? 400,347,868 ? 122,821,082
(a) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于各资产负债表日，本集团金融资产与金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著
差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
? 逾期 / 无期限 ? 即期偿还 ? 1 个月内 ? 1 至 3 个月 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 51,817,307 3,248,123 - 25,151 - - - 55,090,581
存放同业及其他金融机构款项 - 10,935,257 5,348,145 9,268,932 16,709,494 170,360 - 42,432,188
拆出资金 - - 12,606,910 20,249,666 55,830,154 12,991,962 - 101,678,692
买入返售金融资产 - - 34,388,378 - - - - 34,388,378
发放贷款和垫款 3,767,527 - 35,147,411 50,604,740 230,988,786 258,852,127 412,929,165 992,289,756
金融投资 (注 a) 2,759,619 29,952,157 10,355,807 20,848,520 97,586,171 315,366,235 244,519,257 721,387,766
其他金融资产 28,495 1,300,940 - - - - - 1,329,435
金融资产合计 58,372,948 45,436,477 97,846,651 100,997,009 401,114,605 587,380,684 657,448,422 1,948,596,796
金融负债
向中央银行借款 - - 668,023 16,146,282 89,973,781 - - 106,788,086
同业及其他金融机构存放款项 - 986,104 - - - - - 986,104
拆入资金 - - 3,989,691 7,941,796 58,424,190 3,758,766 - 74,114,443
交易性金融负债 - 4,869,610 1,265,248 2,324,419 3,501,434 - - 11,960,711
卖出回购金融资产款 - - 81,285,118 5,952,280 8,754,317 - - 95,991,715
吸收存款 - 284,972,415 125,019,976 249,224,998 191,707,804 186,300,412 - 1,037,225,605
应付债券 - - 22,790,000 13,960,000 152,035,728 1,076,037 - 189,861,765
租赁负债 - - 5,185 5,477 45,528 105,473 9,940 171,603
其他金融负债 - 5,561,423 173,529 909,606 1,540,947 4,365,298 580,028 13,130,831
金融负债合计 - 296,389,552 235,196,770 296,464,858 505,983,729 195,605,986 589,968 1,530,230,863
净头寸 58,372,948 (250,953,075) (137,350,119) (195,467,849) (104,869,124) 391,774,698 656,858,454 418,365,933
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? 逾期 / 无期限 ? 即期偿还 ? 1 个月内 ? 1 至 3 个月 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
衍生金融工具 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
以总额结算的衍生金融工具 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 现金流入 - - 2,146,975 5,571,463 7,951,477 - - 15,669,915
- 现金流出 - - (2,133,171) (5,265,357) (7,332,592) - - (14,731,120)
衍生金融工具合计 - - 13,804 306,106 618,885 - - 938,795
信贷承诺 1,282,634 29,726,701 1,001,099 3,033,253 7,220,406 1,458,573 30,492 43,753,158
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? 逾期 / 无期限 ? 即期偿还 ? 1 个月内 ? 1 至 3 个月 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
现金及存放中央银行款项 47,228,520 ? 3,952,338 ? - ? 23,148 ? - ? - ? - ? 51,204,006
存放同业及其他金融机构款项 - ? 8,636,864 ? 1,531,520 ? 654,444 ? 10,041,313 ? 290,472 ? - ? 21,154,613
拆出资金 - ? - ? 10,270,103 ? 20,588,030 ? 54,823,910 ? 5,670,699 ? - ? 91,352,742
买入返售金融资产 - ? - ? 20,941,031 ? - ? - ? - ? - ? 20,941,031
发放贷款和垫款 3,326,994 ? - ? 39,510,754 ? 40,167,263 ? 231,752,194 ? 220,192,023 ? 344,174,850 ? 879,124,078
金融投资 (注 a) 1,833,626 ? 36,419,015 ? 6,405,663 ? 21,809,439 ? 108,496,588 ? 308,580,160 ? 219,890,423 ? 703,434,914
其他金融资产 20,613 ? 1,014,173 ? - ? - ? - ? - ? - ? 1,034,786
金融资产合计 52,409,753 ? 50,022,390 ? 78,659,071 ? 83,242,324 ? 405,114,005 ? 534,733,354 ? 564,065,273 ? 1,768,246,170
金融负债 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
向中央银行借款 - ? - ? 3,781,097 ? 12,759,100 ? 87,769,528 ? - ? - ? 104,309,725
同业及其他金融机构存放款项 - ? 1,026,093 ? - ? - ? 2,027,130 ? - ? - ? 3,053,223
拆入资金 - ? - ? 5,496,804 ? 7,242,633 ? 44,645,567 ? 5,027,724 ? - ? 62,412,728
交易性金融负债 - ? 4,395,322 ? - ? 353,339 ? 4,718,586 ? 411,002 ? - ? 9,878,249
卖出回购金融资产款 - ? - ? 64,453,940 ? 68,820 ? 7,463,401 ? - ? - ? 71,986,161
吸收存款 - ? 268,632,900 ? 100,559,162 ? 223,984,070 ? 185,868,103 ? 172,719,515 ? 4 ? 951,763,754
应付债券 - ? - ? 5,670,000 ? 7,290,000 ? 153,516,153 ? 7,276,071 ? - ? 173,752,224
租赁负债 - ? - ? 62,151 ? 1,147 ? 22,440 ? 60,866 ? 7,989 ? 154,593
其他金融负债 - ? 5,048,060 ? 191,410 ? 425,753 ? 845,192 ? 3,449,886 ? 533,201 ? 10,493,502
金融负债合计 - ? 279,102,375 ? 180,214,564 ? 252,124,862 ? 486,876,100 ? 188,945,064 ? 541,194 ? 1,387,804,159
净头寸 52,409,753 ? (229,079,985) ? (101,555,493) ? (168,882,538) ? (81,762,095) ? 345,788,290 ? 563,524,079 ? 380,442,011
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? 逾期 / 无期限 ? 即期偿还 ? 1 个月内 ? 1 至 3 个月 ? 3 个月至 1 年 ? 1 年至 5 年 ? 5 年以上 ? 合计
衍生金融工具 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
以总额结算的衍生金融工具 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 现金流入 - ? - ? 252,617 ? 10,755 ? 234,626 ? 1,019 ? - ? 499,017
- 现金流出 - ? - ? (255,277) ? (9,201) ? (232,383) ? - ? - ? (496,861)
以净额结算的衍生金融工具 - ? - ? (96) ? - ? (19) ? - ? - ? (115)
衍生金融工具合计 - ? - ? (2,756) ? 1,554 ? 2,224 ? 1,019 ? - ? 2,041
信贷承诺 756,772 ? 28,583,019 ? 1,698,407 ? 2,607,619 ? 2,624,035 ? 1,309,958 ? 30,492 ? 37,610,302
(a) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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十一 金融工具的公允价值
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允
价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2025 年 12 月 31 日，本集团非持续以公允价值计量
的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价
值：
第一层次 第二层次 第三层次
? 公允价值计量 ? 公允价值计量 ? 公允价值计量 ? 合计
持续的公允价值计量 ? ? ? ? ? ? ?
资产 ? ? ? ? ? ? ?
衍生金融资产 -? ? 938,995 ? -? ? 938,995
发放贷款和垫款 -? ? -? ? 61,290,174 ? 61,290,174
交易性金融资产 ? ? ? ? ? ? ?
- 债券投资 -? ? 15,249,750 ? -? ? 15,249,750
- 基金投资 28,203,260 18,922,491 - 47,125,751
- 资产管理计划和信托计划投资 944,789 300,216 186,301 1,431,306
- 同业存单 -? ? 15,439,239 ? -? ? 15,439,239
- 理财产品投资 317,591 1,257,425 - 1,575,016
- 其他投资 289,131 - 8,734 297,865
其他债权投资 ? ? ? ? ? ? ?
- 债券投资 -? ? 298,185,216 ? -? ? 298,185,216
- 同业存单 -? ? 12,989,218 ? -? ? 12,989,218
其他权益工具投资 ? ? ? ? ? ? ?
- 股权投资 1,495,091 - 942,374 2,437,465
持续以公允价值计量的资产总额 31,249,862 363,282,550 62,427,583 456,959,995
负债 ? ? ? ? ? ? ?
拆入资金 - (6,781,516) - (6,781,516)
衍生金融负债 - (200) - (200)
交易性金融负债 (4,758,600) (7,202,072) - (11,960,672)
持续以公允价值计量的负债总额 (4,758,600) (13,983,788) - (18,742,388)
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第一层次 第二层次 第三层次
? 公允价值计量 ? 公允价值计量 ? 公允价值计量 ? 合计
持续的公允价值计量 ? ? ? ? ? ? ?
资产 ? ? ? ? ? ? ?
衍生金融资产 - ? 5,295 ? - ? 5,295
发放贷款和垫款 - ? - ? 63,633,636 ? 63,633,636
交易性金融资产 ? ? ? ? ? ? ?
- 债券投资 - ? 14,941,035 ? - ? 14,941,035
- 基金投资 34,914,102 ? 22,255,849 ? - ? 57,169,951
- 资产管理计划和信托计划投资 1,156,803 ? - ? 23,516 ? 1,180,319
- 同业存单 - ? 10,086,339 ? - ? 10,086,339
- 理财产品投资 324,594 ? 523,415 ? - ? 848,009
- 其他投资 320,204 ? - ? 8,956 ? 329,160
其他债权投资 ? ? ? ? ? ? ?
- 债券投资 - ? 204,325,687 ? - ? 204,325,687
- 同业存单 - ? 40,499,007 ? - ? 40,499,007
其他权益工具投资 ? ? ? ? ? ? ?
- 股权投资 600,561 ? - ? 775,056 ? 1,375,617
持续以公允价值计量的资产总额 37,316,264 ? 292,636,627 ? 64,441,164 ? 394,394,055
负债 ? ? ? ? ? ? ?
衍生金融负债 - ? (3,140) ? - ? (3,140)
交易性金融负债 (4,395,322) ? (5,482,927) ? - ? (9,878,249)
持续以公允价值计量的负债总额 (4,395,322) ? (5,486,067) ? - ? (9,881,389)
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价的，采用
资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、同业存单、定期开放式基金投资及理财
产品投资等。
债券和同业存单的公允价值按照相关证券结算机构或交易所估值系统公布的估值结果确定，定
期开放式基金投资及理财产品投资的公允价值按照管理人公布的份额净值确定。相关机构在估
值过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
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(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定
期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
本集团划分为第三层次的金融工具主要包括票据贴现、资产管理计划、信托计划以及非上市抵
债股权等。公允价值基于第三方提供的资产净值或基础资产 (主要包括在银行间市场交易的债
券、货币市场金融工具) 的公允价值计算或以现金流折现模型为基础，该估值模型中涉及的不
可观察输入值包括风险调整折现率等。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构
可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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(5) 持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
本集团
对于年末持有
? ? ? 本年利得或损失总额 ? 购买和结算 ? ? ? 的资产，计入
损益的当期
年初余额 ? 计入损益 ? 计入其他综合收益 ? 购买 ? 结算 ? 年末余额 ? 未实现利得
资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
发放贷款和垫款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 票据贴现 63,633,636 ? 472,494 ? (21,452) ? 185,089,962 ? (187,884,466) ? 61,290,174 ? -?
交易性金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 资产管理计划和信托计划投资 23,516 ? (296,406) ? -? ? 459,769 ? (578) ? 186,301 ? (296,761)
- 其他投资 8,956 ? 217 ? -? ? -? ? (439) ? 8,734 ? -?
其他权益工具投资 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 股权投资 775,056 ? -? ? 167,318 ? -? ? -? ? 942,374 ? -?
合计 64,441,164 ? 176,305 ? 145,866 ? 185,549,731 ? (187,885,483) ? 62,427,583 ? (296,761)
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本集团
对于年末持有
? ? ? 本年利得或损失总额 ? 购买和结算 ? ? ? 的资产，计入
损益的当期
? 年初余额 ? 计入损益 ? 计入其他综合收益 ? 购买 ? 结算 ? 年末余额 ? 未实现利得
资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
衍生金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 其他衍生工具 1,511 ? (709) ? - ? - ? (802) ? - ? -
发放贷款和垫款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 票据贴现 58,006,784 ? 799,453 ? 37,897 ? 160,242,832 ? (155,453,330) ? 63,633,636 ? -
交易性金融资产 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 资产管理计划和信托计划投资 274,640 ? (247,580) ? - ? - ? (3,544) ? 23,516 ? (247,782)
- 其他投资 10,051 ? 2,378 ? - ? - ? (3,473) ? 8,956 ? (1,095)
其他权益工具投资 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 股权投资 768,052 ? - ? 6,730 ? 274 ? - ? 775,056 ? -
合计 59,061,038 ? 553,542 ? 44,627 ? 160,243,106 ? (155,461,149) ? 64,441,164 ? (248,877)
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于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
于报告期内，本集团上述以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
除以下项目外，本集团于资产负债表日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
? 第二层次 ? 第三层次 ? 公允价值 ? 账面价值
金融资产 ? ? ? ? ? ? ?
债权投资 257,680,741 5,498,313 263,179,054 248,897,954
金融负债 ? ? ? ? ? ? ?
应付债券 188,547,168 - 188,547,168 188,485,277
? 第二层次 ? 第三层次 ? 公允价值 ? 账面价值
金融资产 ? ? ? ? ? ? ?
债权投资 312,376,623 ? 5,727,808 ? 318,104,431 ? 297,248,006
金融负债 ? ? ? ? ? ? ?
应付债券 172,087,632 ? - ? 172,087,632 ? 171,657,542
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价
值：
(1) 债权投资中的债券、同业存单以及应付债券的公允价值是采用相关证券结算机构估值系统的报
价来确定的，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
(2) 债权投资中的信托计划投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此本集团对该类投资的公
允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报告期末相关投资的信用
风险调整后的收益率曲线。
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十二 关联方关系及其交易
本集团子公司的情况详见附注六、1。
本集团不重要联营企业的情况详见附注六、2。
本行与不存在控制关系的关联方之间存在若干关联交易。交易均以市场价格为定价基础，按正
常业务程序进行，或按交易双方协商的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决
策机构审批。
(1) 认定为本行关联方的主要股东
公司名称 注 12 月 31 日 ? 12 月 31 日
重庆渝富资本运营集团有限公司
(以下简称“渝富公司”) 8.70%? ? 8.70%
重庆市城市建设投资 (集团) 有限公司
(以下简称“城建投公司”) 7.02%? ? 7.02%
重庆发展置业管理有限公司
(以下简称“发展置业公司”) 5.19%? ? 5.19%
重庆发展投资有限公司
(以下简称“发展投资公司”) (a) 4.81% ? 4.35%
上海豫园旅游商城 (集团) 股份有限公司 1.33%? ? 1.33%
厦门市汇尚泓股权投资有限公司 (b) 0.50% ? 0.51% ?
以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括
根据《商业银行股权管理暂行办法》及《银行保险机构关联交易管理办法》的有关规定识别的
主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行
百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理
有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过
协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
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(a) 按照隆鑫控股有限公司重整计划，重庆市第五中级人民法院作出裁定，于 2025 年 1 月 17 日将
隆鑫控股有限公司持有本行的 0.52 亿股过户至重庆发展投资有限公司。截至 2025 年 12 月 31
日，重庆发展投资有限公司持有本行 A 股 5.22 亿股，占本行总股本 4.60%，持有 H 股 0.24 亿
股，占总股本 0.21%，合计持股 4.81%。
(b) 2025 年度，厦门市汇尚泓股权投资有限公司对本行持股比例变动为二级市场正常交易。
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本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下：
占有关同类
渝富公司 城建投公司 发展置业公司 交易金额 /
? 及其关联法人 ? 及其关联法人 ? 及其关联法人 ? 其他关联法人 ? 关联自然人 ? 合计 ? 余额的比例
于 2025 年度进行的重大交易金额如下： ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
利息收入 746,556? ? 67,436? ? 138,026? ? 620? ? -? ? 952,638? ? 2.05%?
利息支出 (122,075) ? (2,844) ? (16,347) ? (14,149) ? (38,443) ? (193,858)? ? 0.87%
手续费及佣金收入 343 ? 2,518? ? 34? ? 18? ? 24? ? 2,937? ? 0.18%?
投资收益 53,895 ? 4,319? ? -? ? 27,804? ? -? ? 86,018? ? 2.10%?
公允价值变动净 (损失) / 收益 (597)? ? (31,072)? ? -? ? 6,444? ? -? ? (25,225)? ? 2.30%?
业务及管理费 (32,448)? ? (3,453)? ? (268,023)? ? (105,233)? ? -? ? (409,157)? ? 4.58%?
其他综合收益 266,557 ? (1,711)? ? 22,367? ? -? ? -? ? 287,213? ? (9.91%)?
于 2025 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下： ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
存放同业及其他金融机构款项 3,030,860 ? 2? ? -? ? 575,458? ? -? ? 3,606,320? ? 8.53%?
发放贷款和垫款 20,818,186 ? 4,535,301? ? 4,180,660 ? 562,768 ? 16,244? ? 30,113,159? ? 3.78%
交易性金融资产 373,633 ? 289,132? ? -? ? 1,240,960? ? -? ? 1,903,725? ? 2.35%?
债权投资 246,146 ? 249,918? ? 153,567? ? 290,254? ? -? ? 939,885? ? 0.38%?
其他债权投资 1,700,568 ? 222,607? ? 1,530,474? ? -? ? -? ? 3,453,649? ? 1.11%?
其他权益工具投资 936,170 ? -? ? -? ? -? ? -? ? 936,170? ? 38.41%?
同业及其他金融机构存放款项 (300,594)? ? (71,525)? ? -? ? (39,488)? ? -? ? (411,607)? ? 41.74%?
吸收存款 (5,744,076) ? (673,542) ? (1,624,520) ? (4,258,555) ? (175,457) ? (12,476,150) ? 1.21%
应付债券 (7,000,000)? ? -? ? -? ? (400,000)? ? -? ? (7,400,000)? ? 3.93%?
于 2025 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
未使用的信用卡额度 -? ? -? ? -? ? -? ? 223,830? ? 223,830? ? 0.75%?
银行承兑汇票 36,253 - - - - 36,253 0.37%
开出保函 77,254 ? 400,000 ? 8,936? ? -? ? -? ? 486,190? ? 24.93%
委托贷款 47,000 - - - - 47,000 1.89%
接受关联担保公司担保的贷款余额 9,247,927 ? -? ? 110,289? ? -? ? -? ? 9,358,216? ? 1.17%?
接受关联担保公司担保的投资余额 756,000 ? -? ? -? ? -? ? -? ? 756,000? ? 0.12%?
关联方投资本集团发行的理财产品 30,647 ? -? ? -? ? -? ? 154,088? ? 184,735? ? 0.11%?
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占有关同类
渝富公司 城建投公司 发展置业公司 交易金额 /
? 及其关联法人 ? 及其关联法人 ? 及其关联法人 ? 其他关联法人 ? 关联自然人 ? 合计 ? 余额的比例
于 2024 年度进行的重大交易金额如下： ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
利息收入 337,223 ? 141,981 ? 154,677 ? 633 ? 2,055 ? 636,569 ? 1.35%
利息支出 (154,409) ? (619) ? (22,208) ? (6,331) ? (20,086) ? (203,653) ? 0.83%
手续费及佣金收入 7,656 ? 4 ? 30 ? 28 ? 8 ? 7,726 ? 0.39%
投资收益 11,026 ? 5,614 ? 1,115 ? 4,581 ? - ? 22,336 ? 0.53%
公允价值变动净收益 / (损失) 2,156 ? (18,959) ? - ? 18,101 ? - ? 1,298 ? (0.37%)
业务及管理费 - ? - ? - ? (66,419) ? - ? (66,419) ? 0.74%
其他综合收益 44,681 ? 3,604 ? 37,147 ? 14,463 ? - ? 99,895 ? 2.39%
于 2024 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下： ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
存放同业及其他金融机构款项 - ? 2 ? - ? 620,959 ? - ? 620,961 ? 2.95%
衍生金融资产 - ? - ? 51 ? - ? - ? 51 ? 0.96%
发放贷款和垫款 10,342,953 ? 3,270,150 ? 5,390,389 ? - ? 42,688 ? 19,046,180 ? 2.67%
交易性金融资产 934,213 ? 320,204 ? - ? 848,009 ? - ? 2,102,426 ? 2.49%
债权投资 246,146 ? 657,100 ? 153,567 ? - ? - ? 1,056,813 ? 0.35%
其他债权投资 1,573,837 ? 234,768 ? 1,314,696 ? - ? - ? 3,123,301 ? 1.28%
其他权益工具投资 76,949 ? - ? - ? 416,547 ? - ? 493,496 ? 35.87%
同业及其他金融机构存放款项 (497,920) ? (3) ? - ? (740) ? - ? (498,663) ? 16.45%
拆入资金 (502,838) ? (100,568) ? - ? - ? - ? (603,406) ? 0.98%
衍生金融负债 - ? - ? (51) ? - ? - ? (51) ? 1.62%
吸收存款 (4,010,641) ? (272,274) ? (1,716,901) ? (611,298) ? (128,968) ? (6,740,082) ? 0.72%
应付债券 - ? - ? - ? (400,000) ? - ? (400,000) ? 0.23%
于 2024 年 12 月 31 日的重大表外项目如下： ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
未使用的信用卡额度 - ? - ? - ? - ? 206,257 ? 206,257 ? 0.72%
开出保函 35,000 ? 400,000 ? 21,726 ? - ? - ? 456,726 ? 31.70%
接受关联担保公司担保的贷款余额 6,534,447 ? - ? 224,706 ? - ? - ? 6,759,153 ? 0.95%
接受关联担保公司担保的投资余额 690,000 ? - ? - ? - ? - ? 690,000 ? 0.11%
关联方投资本集团发行的理财产品 10,000 ? - ? - ? - ? 148,706 ? 158,706 ? 0.12%
上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。
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关键管理人员是指在本集团内有权利并负责计划、指挥和控制本行或本集团活动的人员。
本年度，董事和其他关键管理人员的薪酬如下：
薪金及酌情奖金 3,943? ? 3,805
关键管理人员薪酬指根据内外部管理规定，获批准发放的本年度担任董事、关键管理人员的薪
酬，包括按照外部监管规定发放的 2025 年的基本年薪、预发绩效年薪。
根据国家有关部门的规定，该等关键人员在 2025 年度的薪酬总额在报表日尚未最终确定，但
本集团管理层预计最终确认的薪酬差额不会对本集团 2025 年度的合并财务报表产生重大影
响。
本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下：
利息收入 159,915? ? 170,817
利息支出 (3,991) ? (2,104) ?
本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 929,410? ? 1,168,053
拆出资金 7,265,556? ? 5,629,670
同业及其他金融机构存放款项 (927,820)? ? (1,174,182) ?
于 2025 年度及 2024 年度，本行与子公司的其他交易往来金额均不重大。
上述集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
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于 2025 年 12 月 31 日，本行购买子公司发行的理财产品本金余额为人民币 67.63 亿元 (2024
年 12 月 31 日：人民币 37.72 亿元) 。
本集团于报告期末与联营企业之间的关联交易余额为如下：
拆出资金 500,364? ? 504,176
同业及其他金融机构存放款项 (39,488) ? (122,411) ?
本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。
十三 资本管理
本集团及本行资本管理的目标以内部资本积累为主，外部资本补充为辅，有效平衡资本供给与
需求，强化资本对业务的约束和引导，保持资本水平持续高于监管要求，并预留一定安全边际
和缓冲区间。
本集团根据国家金融监督管理总局下发的《商业银行资本管理办法》计算资本充足率。其中，
信用风险采用权重法计量，市场风险采用简化标准法计量，操作风险采用标准法计量。于
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本集团
核心一级资本净额 131,118,912 ? 126,455,855
一级资本净额 137,275,007 ? 132,591,896
资本净额 149,588,954 ? 143,119,967
十四 资产负债表日后事项
公司签署协议，转让所持江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司 90%股权。截至 2026 年 3
月 25 日，该股权交易尚待国家金融监督管理总局江苏监管局批复。
于 2026 年 3 月 25 日，经董事会决议通过，本行按照 2025 年度净利润的 10%提取法定盈余公
积人民币 10.85 亿元，提取一般风险准备人民币 19.14 亿元。按已发行之股份 113.57 亿股计
算，向全体股东派发现金股利每股人民币 0.11755 元 (含税)，共计人民币 13.35 亿元。该利润
分配方案尚待股东大会决议通过后生效。
除上述事项外，本集团及本行无重大的资产负债表日后事项。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2023
修订) 》相关规定，本集团的非经常性损益列示如下：
归属于母公司普通股股东的净利润 11,890,421 ? 11,274,747
减：非流动资产处置收益 (69,963) ? (30,896)
政府补助 (7,927) ? (138,234)
罚款收入 (5,059) ? (5,355)
长款收入 (1,232) ? (1,423)
捐赠支出 4,800 ? 4,800
罚款支出 13,586 ? 4,824
其他营业外收支净额 18,972 ? 30,106
所得税影响数 15,193 ? (300,842)
归属于少数股东的非经常性损益 (78) ? 68,093
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 11,858,713 ? 10,905,820
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，和受托经营取得的托管费收入未作
为非经常性损益披露。
? 加权平均净资产收益率
归属于母公司普通股股东的净利润 9.18%? ? 9.28%
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 9.16%? ? 8.97%
? 基本和稀释每股收益 (单位：元)
归属于母公司普通股股东的净利润 1.05? ? 0.99
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 1.04? ? 0.96
本集团不存在稀释性潜在普通股。
本集团按照《商业银行资本管理办法》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本
充足率和资本充足率。
核心一级资本净额 ?131,118,912 ? 126,455,855
一级资本净额 ?137,275,007 ? 132,591,896
资本净额 149,588,954 ? 143,119,967
风险加权资产 ? ? ?
信用风险加权资产 ?971,761,282 ? 830,354,125
市场风险加权资产 ?11,955,100 ? 5,923,987
操作风险加权资产 ?51,094,271 ? 51,774,504
风险加权资产总额 ?1,034,810,653 ? 888,052,616
核心一级资本充足率 ?12.67% ? 14.24%
一级资本充足率 ?13.27% ? 14.93%
资本充足率 ?14.46% ? 16.12%
有关资本的更多信息，请参见本行在官方网站“投资者关系 - 监督资本”发布的《重庆农村商业
银行股份有限公司 2025 年度第三支柱披露报告》。
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“企业会计准则”) 编
制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限
公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照
国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
按企业会计准则列示的净资产 139,295,799? ? 133,608,787
加：收购业务形成的商誉 440,129? ? 440,129
按国际财务报告准则列示的净资产 139,735,928? ? 134,048,916
差异原因说明如下：
本行于 2008 年 6 月 27 日注册成立为股份有限公司，新成立的股份有限公司收购了原重庆市农
村信用合作社联合社、重庆市渝中区农村信用合作社联合社等 38 家县 (区) 农村信用合作社联
合社及重庆武隆农村合作银行的所有资产及负债 (“收购业务”) 。本行于 2009 年 1 月 1 日首次
执行企业会计准则，无需对收购业务中形成的商誉进行确认。本行于 2010 年 12 月 16 日在香
港联交所首次公开发行境外上市外资股 (H 股)，并于当年首次采用国际财务报告准则，根据首
次执行国际财务报告准则的相关规定，追溯确认了收购业务形成的商誉。
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