深圳市思迅软件股份有限公司
审计报告
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审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-61
审计报告
XYZH/2026BJAA19B0029
深圳市思迅软件股份有限公司
深圳市思迅软件股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称思迅软件公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了思迅软件公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于思迅软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三、18 我们执行的主要审计程序如下：
收入确认原则和计量方法及附注五、26 营业 （1）了解并评价思迅软件公司与营业收
收入和营业成本。 入相关内部控制的设计，并测试关键控制
件公司主要利润来源，存在较高的错报风 政策、并比较同行业公司的收入确认政
险；各类收入的真实性对思迅软件公司经营 策，评价思迅软件公司的收入确认政策是
业绩产生较大影响，存在管理层为了达到特 否合理；
定目标或期望而操纵收入确认的固有风险， （3）执行分析程序，对不同类型的业务
因此我们将上述营业收入的确认确定为关 在本年的收入、成本、毛利率波动进行分
键审计事项。 析，并与同行业公司进行比较，评价思迅
软件公司的收入确认是否存在异常；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性
文件，包括结算对账单、销售合同、验收
单、发票等信息，以确认收入是否真实；
（5）采用抽样的方法选取客户，对本年
的交易金额、应收账款余额执行函证程
序，结合公开渠道查询重要客户的信息，
以验证收入确认真实、完整且具有商业合
理性；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售
收入，选取样本执行截至测试，以评价收
入是否被记录与恰当的会计期间；
（7）检查主要客户的期后回款记录，检
查银行回单，核对回款单位与客户的一致
性；
（8）检查与收入相关的信息是否已在财
务报表中恰当列报。
四、 其他信息
思迅软件公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括思迅软件
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估思迅软件公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思迅软件公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督思迅软件公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对思迅软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
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无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致思迅软件公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就思迅软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年三月二十四日
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“本集团”）
系由深圳市思迅软件有限公司整体变更而成的股份有限公司。成立于 2004 年 4 月 27
日，注册地址为深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业基地 2C 栋 13 楼，总部办公
地址：深圳市南山区软件产业基地 2C 栋 13 楼。
经过历次股权变动，截至 2025 年 12 月 31 日，公司注册资本 106,035,000.00 元，
本公司股票在全国中小企业股份转让系统通过集合竞价方式交易。
本公司属软件和信息技术服务业行业，主要从事支付技术服务、自研标准化软件
及配套硬件销售业务。
本财务报表于 2026 年 3 月 24 日由本公司董事会决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括：收入确认和计量、应收款项坏账准备等，详见本附注“三、18”、
“三、8”。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司的营业周期为 12 个月。
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财
涉及重要性标准判断的
务报表附注中 重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
的披露位置
重要的单项计提坏账准
五、3 单项金额超过 100 万元
备的应收款项
重要的应收款项核销 五、3 单项金额超过 100 万元
重要的账龄超过 1 年的
五、17 单项金额超过 500 万元
其他应付款
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权
利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收
款项融资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股
利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后
续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的
金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，
按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集
团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动
计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动计入当期损益。
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只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理
或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍
生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关
混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单
独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用
损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款，
本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
本集团将金额大于 100 万元面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失
外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的
要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础
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计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户
信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信
用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该
客户款项按照单项计提损失准备。
?应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为
基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄
为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。涉及转移的金融资产同时符合下列
条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入
当期损益。涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
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义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具
应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括库存商品、发出商品、合同履约成本等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，
库存商品等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
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对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资。
（1）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备及家具。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团于每一资产负债表日对固定资产、使用权资产等项目进行检查，当存在减
值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值
测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
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本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风
险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负
债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括支付业务技术服务收入、销售自行研制的标准化软件
产品收入、硬件销售收入、技术开发收入、技术支持与服务收入及其他服务收入。
（1）支付业务技术服务收入：主要是指独立的第三方支付平台应用公司的支付技
术建立商户、银行、消费者的支付通道，本公司为各方提供资金结算对应的技术服务，
在客户已经接受技术服务时确认收入。
（2）销售自行研制的标准化软件产品收入：主要是指以不转让软件所有权而采用
买断式销售自行研发的标准化软件产品业务，其中：若不存在服务期间但需签收确认
的买断式标准化软件产品销售，在发出软件加密狗并经客户签收后确认收入；若不存
在服务期而采用预充值模式，产品发送客户后即可激活并使用而无需签收的买断式标
准化软件产品销售在产品已经发送后即确认收入；若存在一定服务期间的标准化软件
销售，在客户已经接受服务，根据约定的服务期间，按服务进度确认收入。
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（3）硬件销售收入：主要是指根据客户个性化需要或为促进公司软件销售以满足
客户多样化的附带硬件需求业务，在发出商品并经客户签收后确认收入。
（4）技术开发收入：主要是指公司根据客户的要求进行个性化的定制化软件开发
业务，在软件开发已经完成，软件交付并经客户验收确认后确认收入。
（5）技术支持与服务收入：主要是指公司根据合同规定向客户提供的技术支持与
后续服务，若合同约定存在服务期间的，则根据合同规定的服务期间按服务进度确认
收入；若合同未约定服务期间的，则在服务已经完成时确认收入。
（6）其他服务收入：主要指公司根据客户要求提供定制化的业务推广服务，在服
务已经完成或取得对方确认后确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的
政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区
分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择
一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常
活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司投资相关的
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应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团
作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非
租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的
嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
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（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（的
低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
计入相关资产成本或当期损益。
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本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1） 重要会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
按照产品及技术服务销售额计税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 6%、13%
计缴增值税。
城市维护建设税 应缴纳增值税额 7%
教育费附加 应缴纳增值税额 3%
地方教育费附加 应缴纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 注
注：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市思迅软件股份有限公司 15%
深圳市思迅网络科技有限公司 15%
深圳市奥凯软件有限公司 20%、5%
（1）增值税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100
号)的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税优惠
本公司为高新技术企业，享受企业所得税率为 15%的税收优惠政策。经深圳市科技
创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准，公司于 2023 年 11
月 15 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202344203790），有效期三年，
本年度适用企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司深圳市思迅网络科技有限公司于 2023 年 12 月 25 日获得《高新技
术企业证书》（证书编号为：GR202344208291），有效期三年，本年实际执行的企业
所得税税率为 15%。
本公司之子公司深圳市奥凯软件有限公司（以下简称“奥凯软件”）系小型微利
企业，根据财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号《关于小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
得额未超过 100 万元，企业所得税实际税率为 5%。
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五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 12 月 31 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
银行存款（注 1） 449,282,414.36 396,507,730.95
其他货币资金（注 2） 297,397.44 352,354.93
合计 449,579,811.80 396,860,085.88
注 1：于 2025 年 12 月 31 日，银行存款中包括管理层预期持有三个月以上的存款
注 2：其他货币资金系公司存放在第三方支付平台的资金余额，包括支付宝等。
项目 年末余额 年初余额
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：净值型理财投资 1,501,795.52
合计 1,501,795.52
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（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 22,104,906.42 22,792,738.65
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 22,104,906.42 100.00 1,396,042.22 6.32 20,708,864.20
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 22,792,738.65 100.00 1,337,233.28 5.87 21,455,505.37
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组合中，按账龄为基础计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 22,104,906.42 1,396,042.22 6.32
（2） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 其 年末余额
计提 转销或核销
转回 他
账龄组合 1,337,233.28 131,790.91 72,981.97 1,396,042.22
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况
本年按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款合计 12,731,802.10 元，占期末
应收账款余额比例为 57.60%，相应计提的坏账准备年末余额为 636,590.10 元。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 224,707.93 100.00 163,421.56 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
阿里云计算有限公司 217,111.16 1 年以内 96.62
华为云计算技术有限公司 7,596.77 1 年以内 3.38
合计 224,707.93 — 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 3,807,330.80 2,037,477.16
（1） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 4,483,827.40 2,729,621.96
（2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 4,483,827.40 100.00 676,496.60 15.09 3,807,330.80
合计 4,483,827.40 100.00 676,496.60 15.09 3,807,330.80
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 2,729,621.96 100.00 692,144.80 25.36 2,037,477.16
合计 2,729,621.96 100.00 692,144.80 25.36 2,037,477.16
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,483,827.40 676,496.60
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
未来 12 个 整个存续期预期
坏账准备 预期信用损 合计
月预期信 信用损失(未发
失(已发生信
用损失 生信用减值)
用减值)
本年计提 -15,648.20 -15,648.20
（3） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增值税退税款 3,138,350.33 1,354,164.37
保证金及押金 835,018.70 826,938.00
代扣代缴款 450,981.15 547,519.59
往来款项 59,477.22 1,000.00
合计 4,483,827.40 2,729,621.96
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销 年末余额
收回或
计提 或核 其他
转回
销
账龄组合 692,144.80 -15,648.20 676,496.60
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
增值税退税 增值税退税 3,138,350.33 1 年以内 69.99 156,917.52
代扣代缴款 社保公积金 450,981.15 1 年以内 10.06 22,549.06
湖北知音传媒股份
押金、保证金 257,549.00 注1 5.74 247,921.00
有限公司
凌阳利华科技（深
押金、保证金 155,682.00 注2 3.47 96,168.30
圳）有限公司
天津汉博信息技术
押金、保证金 120,000.00 2-3 年 2.68 24,000.00
有限公司
合计 4,122,562.48 91.94 547,555.87
注 1：2-3 年 12,035.00,5 年以上 245,514.00;
注 2：1 年以内 62,646.00,5 年以上 93,036.00;
年末余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
库存商品 398,087.16 133,358.17 264,728.99
发出商品 8,116.78 8,116.78
合同履约成本 55,502.00 55,502.00
合计 461,705.94 133,358.17 328,347.77
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
库存商品 287,403.17 287,403.17
发出商品 5,073.68 5,073.68
合同履约成本 282,499.16 282,499.16
合计 574,976.01 574,976.01
项目 年末余额 年初余额
未到期银行存款利息 3,374,694.61 6,263,984.73
待摊费用 53,148.42
预缴及待抵扣税金 12,413.99 306,948.34
合计 3,440,257.02 6,570,933.07
项目 年末余额 年初余额
固定资产 41,134,175.63 42,803,728.63
（1） 固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合计
家具
一、账面原值
购置 25,515.89 6,283.19 31,799.08
处置或报废 214,933.68 23,469.24 238,402.92
二、累计折旧
计提 1,587,551.81 86,544.52 15,335.60 1,689,431.93
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
办公设备及
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合计
家具
处置或报废 204,186.99 22,295.78 226,482.77
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物
一、账面原值
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成 处置
深圳市奥凯软件有限公司 520,173.45 520,173.45
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
深圳市奥凯软件有限公司 520,173.45 520,173.45
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
股份支付 15,164,418.50 2,274,662.78 1,469,458.02 217,427.14
租赁负债 2,210,032.31 331,504.85 2,863,796.54 409,394.96
资产减值准备 2,205,896.99 330,419.12 2,549,551.53 296,124.43
合计 19,580,347.80 2,936,586.75 6,882,806.09 922,946.53
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 2,237,061.52 335,559.23 2,836,496.08 404,989.22
交易性金融资产
公允价值变动
合计 2,237,061.52 335,559.23 2,938,291.60 410,079.00
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 240,000,000.00 240,000,000.00 定期存款 持有至到期的定期存款
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 300,000,000.00 300,000,000.00 定期存款 持有至到期的定期存款
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项目 年末余额 年初余额
应付供应商服务款 33,188,151.59 32,536,071.20
应付供应商货款 30,000.00 55,663.72
合计 33,218,151.59 32,591,734.92
项目 年末余额 年初余额
软件授权使用费 20,145,901.67 17,057,891.67
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 10,691,059.82 64,137,700.03 63,603,224.52 11,225,535.33
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利 1,346,650.00 1,987,173.00 3,333,823.00
合计 12,037,709.82 71,455,019.99 72,267,194.48 11,225,535.33
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 486,404.82 486,404.82
社会保险费 4,226,348.47 4,226,348.47
其中：医疗保险费 1,497,473.84 1,497,473.84
工伤保险费 62,670.54 62,670.54
生育保险费 126,642.69 126,642.69
住房公积金 2,539,561.40 2,539,561.40
合计 10,691,059.82 64,137,700.03 63,603,224.52 11,225,535.33
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（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,086,330.68 5,086,330.68
失业保险费 243,816.28 243,816.28
合计 5,330,146.96 5,330,146.96
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 7,238,003.59 5,606,735.99
增值税 1,275,812.64 1,338,254.33
个人所得税 264,421.76 307,777.68
城市维护建设税 124,892.93 127,524.84
教育费附加 89,209.21 91,089.15
印花税 41,183.53 40,479.77
合计 9,033,523.66 7,511,861.76
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 20,073,694.43 20,096,392.71
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 19,955,000.00 19,955,000.00
非关联方往来款项 59,437.65 76,478.63
押金、保证金 59,256.78 64,914.08
合计 20,073,694.43 20,096,392.71
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 1,546,957.19 2,186,621.24
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 2,619,286.71 2,217,525.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 2,210,032.31 2,863,796.54
减：一年内到期的租赁负债 1,546,957.19 2,186,621.24
合计 663,075.12 677,175.30
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 106,035,000.00 106,035,000.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 46,128,713.91 46,128,713.91
其他资本公积 44,639,213.19 2,794,013.81 47,433,227.00
合计 90,767,927.10 2,794,013.81 93,561,940.91
本年增加的其他资本公积为实施 2022 年度员工持股计划确认的归属 2025 年度的
股份支付费用。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 19,955,000.00 19,955,000.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 53,017,500.00 53,017,500.00
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额已达到本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
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项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 151,074,946.30 239,548,526.46
调整后年初未分配利润 151,074,946.30 239,548,526.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 137,232,571.28 123,596,419.84
减：应付普通股股利 95,431,500.00 212,070,000.00
本年年末余额 192,876,017.58 151,074,946.30
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 333,876,946.66 106,495,493.08 330,992,276.37 113,661,383.94
项目 本年发生额 上年发生额
城市建设税 1,421,359.42 1,401,935.34
教育费附加 1,015,256.70 1,001,382.28
房产税 476,995.63 476,995.63
印花税 160,091.19 141,974.17
城镇土地使用税 9,950.34 9,950.34
车船税 1,200.00 1,200.00
合计 3,084,853.28 3,033,437.76
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,584,006.46 24,145,531.56
交通差旅费 779,306.21 860,602.16
办公会议费 774,223.67 642,626.78
股权激励费 591,566.44 1,864,371.16
广告及业务推广费 367,953.29 792,844.29
其他 95,361.29 70,788.30
合计 23,192,417.36 28,376,764.25
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
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项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 11,723,655.88 12,320,946.78
折旧及摊销 3,316,096.46 3,413,131.21
咨询费 883,171.90 904,917.48
物业及水电费 816,975.00 855,643.18
股权激励费 291,232.71 917,844.27
办公及会议费 162,921.71 166,115.79
交通及差旅费 133,387.36 192,577.37
邮电通讯费 128,341.99 167,634.52
其他 81,584.77 105,471.11
合计 17,537,367.78 19,044,281.71
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 36,068,897.56 39,563,192.94
股权激励费 1,838,406.48 5,793,891.92
其他 876,206.57 1,056,283.08
合计 38,783,510.61 46,413,367.94
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 50,304.23 6,612.78
减：利息收入 6,790,597.43 8,490,995.62
手续费 118,517.34 101,233.30
合计 -6,621,775.86 -8,383,149.54
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
软件产品增值税退税 6,392,768.73 6,930,554.67
其他政府补助 513,634.14 156,521.01
个税手续费返还 66,564.04 66,094.13
合计 6,972,966.91 7,153,169.81
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项目 本年发生额 上年发生额
理财产品（智能存款）投资收益 1,828,476.26 7,417,722.97
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 26,891.49
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -131,790.91 175,361.92
其他应收款坏账损失 15,648.20 -73,124.81
合计 -116,142.71 102,237.11
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -133,358.17
合计 -133,358.17
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
无法支付的应付款项 60,800.16 60,800.16
违约赔偿收入 40,000.00
其他 1,087.91 605.71 1,087.91
合计 61,888.07 40,605.71 61,888.07
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
滞纳金支出 1,976,577.21 1,976,577.21
非流动资产报废损失 11,920.15 19,548.69 11,920.15
合计 1,988,497.36 19,548.69 1,988,497.36
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
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（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 22,886,002.12 17,445,136.75
递延所得税费用 -2,088,159.99 2,525,712.12
合计 20,797,842.13 19,970,848.87
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 158,030,413.41
按法定税率计算的所得税费用 23,704,562.01
子公司适用不同税率的影响 -27,763.95
调整以前期间所得税的影响 2,726,900.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 303,447.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,647,687.54
研发费用加计扣除的影响 -4,225,377.51
安置残疾人所支付工资加计扣除的影响 -36,239.05
所得税费用 20,797,842.13
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（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,543,767.69 3,295,575.82
政府补助 513,634.14 156,521.01
代收款 512,881.04 509,291.84
其他 610,240.99 447,804.07
合计 3,180,523.86 4,409,192.74
项目 本年发生额 上年发生额
办公差旅费 1,799,419.41 2,292,369.00
物业水电费 882,872.29 843,522.86
聘请中介机构费 739,553.16 1,402,901.39
业务宣传费 559,342.79 902,653.61
其他 3,218,469.00 1,070,243.33
合计 7,199,656.65 6,511,690.19
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租金 2,574,438.00 2,892,777.00
本年增加 本年减少
项目 年初余额 现金 非现金 年末余额
非现金变动 现金变动
变动 变动
租赁
负债
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（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 137,232,571.28 123,596,419.84
信用减值损失 116,142.70 -102,237.11
资产减值准备 133,358.17
固定资产折旧 1,689,431.93 1,705,607.65
使用权资产折旧 2,347,211.86 2,559,841.92
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 11,920.15 19,548.69
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -26,891.49
财务费用（收益以“-”填列） -6,118,050.37 -4,130,483.11
投资损失（收益以“-”填列） -1,828,476.26 -7,417,722.97
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,013,640.22 2,938,591.99
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -74,519.77 -412,879.87
存货的减少（增加以“-”填列） 113,270.07 286,438.42
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 556,081.75 6,048,519.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,329,862.30 -6,856,701.29
其他（股份支付费用） 2,794,013.81 8,805,568.42
经营活动产生的现金流量净额 139,289,177.40 127,013,620.15
现金的年末余额 209,579,811.80 96,860,085.88
减：现金的年初余额 96,860,085.88 73,936,019.49
现金及现金等价物净增加额 112,719,725.92 22,924,066.39
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 209,579,811.80 96,860,085.88
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 209,282,414.36 96,507,730.95
可随时用于支付的其他货币资金 297,397.44 352,354.93
年末现金和现金等价物余额 209,579,811.80 96,860,085.88
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金
项目 本年金额 上年金额
等价物的理由
管理 层不计 划提前
定期存款 240,000,000.00 300,000,000.00
支取的定期存款
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁利息费用 50,304.23 6,612.78
与租赁相关的总现金流出 2,574,438.00 2,892,777.00
六、 在其他主体中的权益
注册资本 主要经 持股比（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
（万元） 营地 直接 间接 方式
深圳市奥凯软件有 软件和信息技术
限公司 服务业
深圳市思迅网络科 经营性互联网信
技有限公司 息服务业
七、 政府补助
截至2025年12月31日，本集团应收增值税即征即退税款余额为3,138,350.33元。
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 6,906,402.87 7,087,075.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括信用风险及流动性风险等。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 信用风险
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的
金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口
将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2） 流动风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借
款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。报告期末，本集团无银行借款，流动负
债远低于流动资产，且持有的可随时支取的现金也远高于负债总额，因此管理层认为
本集团未面临重大流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 公允价值的披露
无。
及定量信息
本公司以金融机构出具的信息作为对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量
的依据。
十、 关联方及关联交易
（1） 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册 注册资本
母公司名称 业务性质 公司的持股 公司的表决权
地 （万元）
比例(%) 比例(%)
中长石基信息技术(海 软件和技术
海南 62,500.00 66.23% 66.23%
南)有限公司 开发行业
本公司的最终实际控制人为李仲初先生。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“六、1 企业集团的构成”相关内容。
（3）其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
石基支付科技（广西）有限公司 受同一实际控制人控制
广州石基信息技术有限公司 受同一实际控制人控制
北京石基大商信息技术有限公司 受同一实际控制人控制
易衡（厦门）电子科技有限公司 受同一实际控制人控制
石基环企软件（苏州）有限公司 受同一实际控制人控制
阿里巴巴云计算（北京）有限公司 公司重要股东的成员单位
浙江由由科技有限公司 公司重要关联方的联营企业
阿里云计算有限公司 公司重要股东的成员单位
支付宝支付科技有限公司 公司重要股东的成员单位
支付宝（杭州）数字服务技术有限公司 公司重要股东的成员单位
上海商米科技集团股份有限公司 公司重要股东的成员单位
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
支付宝（杭州）数字服务技
应收账款 252,436.27 12,621.81 62,137.52 3,106.88
术有限公司
应收账款 支付宝支付科技有限公司 42,166.73 2,108.34 50,027.30 2,501.37
石基支付科技（广西）有限
应收账款 1,361.82 68.09 1,270.57 63.53
公司
预付账款 阿里云计算有限公司 217,111.16 78,706.25
其他应收款 支付宝支付科技有限公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
（2） 应付项目
项目名称 关联方名称 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 浙江由由科技有限公司 30,000.00 55,663.72
应付账款 北京石基大商信息技术有限公司 19,417.99 991,063.00
应付账款 广州石基信息技术有限公司 2,380.84 2,609.17
应付账款 易衡（厦门）电子科技有限公司 1,157.55 5,336.06
合同负债 广州石基信息技术有限公司 1,799.99 1,799.99
合同负债 易衡（厦门）电子科技有限公司 318.22
合同负债 石基环企软件（苏州）有限公司 58,308.00
合计 — 54,756.37 1,115,098.16
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（1） 购销商品、提供和接受服务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海商米科技集团股份有限公司 采购商品及服务 2,666,472.53 2,004,991.11
阿里云计算有限公司 采购商品及服务 1,039,814.57 1,538,238.56
浙江由由科技有限公司 采购商品及服务 485,841.57 516,814.19
北京石基大商信息技术有限公司 采购商品及服务 109,275.29 934,965.09
广州石基信息技术有限公司 采购商品及服务 7,997.29 11,658.06
易衡（厦门）电子科技有限公司 采购商品及服务 736.99 20,517.34
阿里巴巴云计算（北京）有限公司 采购商品及服务 41.5 850.14
合计 — 4,310,179.74 5,028,034.49
（2） 销售商品及接受服务
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
支付宝（杭州）数字服务技术有限公司 销售商品及服务 3,750,873.40 324,808.98
支付宝支付科技有限公司 销售商品及服务 542,391.94 690,345.98
石基支付科技（广西）有限公司 销售商品及服务 13,465.89 1,960.57
易衡（厦门）电子科技有限公司 销售商品及服务 492.12 6,946.37
阿里云计算有限公司 销售商品及服务 13,303.80
合计 — 4,307,223.35 1,037,365.70
（3） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 644.22 645.06
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十一、 股份支付
项目 相关内容
本年授予的各项权益工具总额 无
本年行权的各项权益工具总额 无
本年失效的各项权益工具总额 无
根据《深圳市思迅软件股份有限公司 2022 年员工持股计
划（草案）》，本激励计划拟授予的限制性股票数量
期末发行在外的股份期权行权价
价格为 13.00 元/股。本激励计划的激励对象所获授的限制
格的范围和合同剩余期限
性股票限售期为自限制性股票首次授予登记完成之日起 12
个月、24 个月、36 个月。截止至 2025 年 12 月 31 日，公
司已向激励对象发行限售性股票 153.50 万股。
年末其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）（修订稿）>的议案》的议案；根据激励计
划，公司 2022 年向激励对象发行限售性股票 153.50 万股，每股面值 1 元，授予激励
对象限制性股票的价格为 13.00 元/股。公司实际收到激励对象出资 1,995.50 万元，
其中 153.50 万元计入股本，1,842.00 万元扣除发行费用后计入资本公积。2022 年 8
月，公司第三次临时股东大会决议审议通过了上述股权激励计划。
项目 本年
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见“注”
在等待期的每个资产负债表日，根据
最新取得的可行权人数变动、行权条
可行权权益工具数量的确定依据
件完成情况等后续信息，修正预计可
行权的限制性股票数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 46,145,477.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,794,013.81
注：由于公司流通股所处二级市场交易不活跃，成交量小，未形成连续的、有较
高参考性的交易价格，故采用其他类似价格确认授予日权益工具的公允价值。于 2021
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 4 月，上海云鑫创业投资有限公司（以下简称“上海云鑫”）与北京中长石基信息
技术股份有限公司（以下简称“石基信息”）、赣州万国联迅投资中心（有限合伙）
（以下简称“万国联迅”）、张育宏、张伟签署《股份转让协议》（以下简称“《股
份转让协议》”），约定上海云鑫通过特定事项协议转让的方式，自石基信息、万国
联迅、张育宏和张伟处合计受让公司 10,450,000 股股票，转让价格为 43.0622 元/股。
由于上海云鑫受让股票发生在本次股票发行筹划之初的 12 个月内，且上海云鑫作为蚂
蚁科技集团股份有限公司全资子公司，为专业机构投资者，此次股份转让价格能够充
分体现公司权益的公允价值，因此授予日权益工具的公允价值参考本次股权交易价格
确定。
十二、 承诺及或有事项
于资产负债表日，本集团无须作披露的重要承诺事项。
于资产负债表日，本集团无须作披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
于资产负债表日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
本集团间接控股股东北京中长石基信息技术股份有限公司（简称“石基信息”）
拟发行股份购买本公司部分股份事项，已于 2025 年 10 月 14 日收到深圳证券交易所出
具的受理函，并于 2025 年 10 月 28 日收到深交所出具的审核问询函。但由于本次交易
申请文件中公司审计报告财务数据基准日为 2025 年 4 月 30 日，相关财务资料的有效
期截止日为 2026 年 1 月 31 日。根据审核进度，本次交易申请文件中记载的财务资料
已过有效期限，深交所按照《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》的相
关规定对本次交易中止审核。石基信息将在进一步更新相关资料后申请恢复审核。本
次重组事项审核，对本集团的经营不构成影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 20,694,339.64 21,722,904.69
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 预期信用
比例 账面价值
金额 金额 损失率
（%）
（%）
按组 合计 提坏账
准备
其中：账龄组合 20,694,339.64 100.00 1,221,815.79 5.74 19,472,523.85
合计 20,694,339.64 100.00 1,221,815.79 5.74 19,472,523.85
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 预期信用
比例 账面价值
金额 金额 损失率
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 21,721,634.12 99.99 1,246,754.35 5.74 20,474,879.77
内部关联方 1,270.57 0.01 63.53 5.00 1,207.04
合计 21,722,904.69 100.00 1,246,817.88 5.74 20,476,086.81
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款按账龄列示
按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 20,694,339.64 1,221,815.79 5.90
（4） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他
转回
账龄组合 1,246,817.88 47,835.84 72,837.93 1,221,815.79
合计 1,246,817.88 47,835.84 72,837.93 1,221,815.79
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 12,481,119.75 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 60.32% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金额
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 3,426,502.69 1,606,746.62
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增值税退税款 2,874,735.03 1,013,143.74
保证金及押金 676,336.70 698,098.00
其他 434,847.98 442,045.76
合计 3,985,919.71 2,153,287.50
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 3,985,919.71 2,153,287.50
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
（%） 失率（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 3,985,919.71 100.00 559,417.02 14.03 3,426,502.69
合计 3,985,919.71 100.00 559,417.02 14.03 3,426,502.69
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
（%） 失率（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 2,153,287.50 100.00 546,540.88 25.38 1,606,746.62
合计 2,153,287.50 100.00 546,540.88 25.38 1,606,746.62
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,985,919.71 559,417.02 25.38
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本年转回 12,876.14 12,876.14
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 546,540.88 12,876.14 559,417.02
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额 3,728,654.79 元，占其
他应收款年末余额合计数的比例 93.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,299,152.74 520,173.45 9,778,979.29 10,071,627.18 520,173.45 9,551,453.73
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
年初余额 本年增减变动 年末余额
被投资单位 减值准备年初余额 减值准备年末余额
（账面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值）
深圳市奥凯软件
有限公司
深圳市思迅网络
科技有限公司
合计 10,071,627.18 520,173.45 227,525.56 10,299,152.74 520,173.45
深圳市思迅软件股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 317,698,240.87 121,908,453.48 316,979,315.54 124,899,994.83
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00
现金管理投资收益 1,818,922.38 6,057,722.97
合计 1,818,922.38 11,057,722.97
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