公司代码：600548 公司简称：深高速
深圳高速公路集团股份有限公司
深圳高速公路集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
深圳高速运营发展有限公司及其子公司、深圳高速投资有限公司及其子公司、深圳高速环境有限公司及
其子公司、深圳高速新能源控股有限公司及其子公司、深圳高速建设发展有限公司及其子公司、深圳深
高速基建环保开发有限公司及其子公司、深圳深高速融资租赁有限公司、深圳高速私募产业投资基金管
理有限公司、深圳投控湾区发展有限公司、深圳深高速商务有限公司、深圳高速公路集团数字科技有限
公司及深圳光明深高速环境科技有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理层面：内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等。
业务流程层面：公司治理、战略管理、人力资源、社会责任、资金管理、采购业务、公路运营管理、
融资租赁管理、工程管理、财务管理、预算管理、投资管理、内部信息传递、法律事务及合同管理、信
息系统管理、内部监督、企业文化。
应收款回款风险、工程施工安全风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价的质量控制程序》
《内部控制手册》管理制
度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表潜在错 潜在错报金额同时满足以 财务报表潜在错报金额介 潜在错报金额满足下列条
报金额 下两项条件的： 于一般缺陷和重大缺陷之 件之一的：
大于最近一个会计年 小于最近一个会计年
度公司合并报表净利 度公司合并报表净利
润 的 5% 或 人 民 币 润的 1%或人民币 500
金额大于最近一个会 金额小于最近一个会
计年度公司合并报表 计年度公司合并报表
净资产的 1%或人民币 净资产的 0.5%或人民
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1. 对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正。
务报告的内部控制发现（注：即使管理层之后对错报进行纠正也表明存在重
大缺陷的迹象）
。
大影响。
行纠正。
重要缺陷 涉及以下领域的内控缺陷：
一般缺陷 未达到重大缺陷或重要缺陷标准的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 人民币 3,500 万元及以上 人民币 500～3,500 万元 小于等于人民币 500 万元
额
关键控制活动偏 大于 50% 25%～50%（含 50%） 小于等于 25%
离率
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1. 严重违反法律法规。
面影响。
重要缺陷 造成损失或负面影响的严重程度未达到或超过重大缺陷认定标准，但仍可能导致公
司遭受一定程度损失或影响的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 未达到重大缺陷或重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，一般内控缺陷一经发现确认立即采取有效的整改措施，确保风险可控，对公司财务报告不
构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，一般内控缺陷一经发现确认立即采取有效的整改措施，确保风险可控，对公司内部控制体
系运行不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据公司 2025 年度财务报告及非财务报告内部控制重大及重要缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，不存在财务报告及非财务报告内部控制重大及重要缺陷。董事会认为，2025 年度公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财务报告内
部控制。
范各类风险，促进公司健康、持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：徐恩利
深圳高速公路集团股份有限公司
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