深 圳 高 速 公 路 集 团 股 份 有 限 公 司
Shenzhen Expressway Corporation Limited
审计委员会 2025 年度履职情况报告
深圳高速公路集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公
司”）董事会审计委员会（以下简称“委员会”）根据公司股票
上市地证券监管规则、《公司章程》及《审计委员会职权范围书》
等有关规定，忠实、勤勉地履行职责。现将 2025 年度履职情况报
告如下：
一、审计委员会组成
成，具体包括独立董事李飞龙（委员会主席）、独立董事缪军、
独立董事颜延、非执行董事伍燕凌。其中，伍燕凌董事于 2025
年 12 月 17 日获委任为审计委员会委员。
二、审计委员会会议情况
议，具体情况如下：
序号 会议名称 召开时间 审议议案
初次审阅《2024 年度财务报告》，审议《审计委员会
内审工作报告及 2025 年度工作计划》
审阅《2024 年度报告及摘要》，审议《关于计提资产
告的议案》《2024 年度内部控制评价报告》《关于续
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聘 2025 年度审计师的议案》《关于对德勤华永会计师
事务所（特殊普通合伙）履职情况的评估报告》《审
计委员会对德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
履行监督职责情况报告》等议案
审阅《2025 年半年度报告》，审议《关于 2025 年半年
度重大财会事项处理意见的报告》《关于计提资产减
值准备的议案》《关于审议 2025 年中期财务报表及审
阅报告的议案》等议案
审阅《2025 年三季度报告》，审议《关于会计估计变
案，听取外部审计师汇报《2025 年度审计计划》
年内，委员会邀请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
（“审计师”）参加了其中的四次会议，就定期报告执行商定程
序/审阅/审计工作进行沟通和讨论。此外，委员会与审计师召开
了没有执行董事和经理层参加的独立会议，以确保自由及坦诚地
交换意见。
三、委员会年度主要工作情况
（一）定期财务报告的审阅
委员会负责审核及监督公司财务报告的质量和汇报程序。年
内，委员会审阅了2024年度经审计财务报告以及2025年第一季度、
半年度及第三季度未经审计之财务报告，并向董事会提出批准建
议。委员会的具体工作包括：
告执行商定程序、对半年度报告进行审阅的情况汇报，与经理层
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及审计师就重大财务会计事项的处理方法进行讨论。
审计工作计划以及审计师提供的年度审计计划，并与审计师充分
沟通审计工作小组的人员构成、审计风险、审计范围、审计方法、
审计重点以及审计时间表等。
理层就年度重大财务会计事项的处理方法。
事项及时沟通；在审计师出具初步审计意见后再次审阅公司年度
财务报告，并与经理层及审计师就公司采纳会计政策的适当性、
会计估计的合理性及重点业务的财务会计处理等进行讨论和确
认。
露规则的遵循性、所披露信息的全面性和准确性等方面对定期报
告进行审查。
（二）内部控制的监督评价
委员会负责协助董事会监督公司的内部监控系统是否有效，
有关监督涵盖了所有重要的领域，包括财务、运营、合规以及风
险管理等方面。
年内委员会审查了公司审计部的年度工作计划和总结，监督
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审计部工作成效，并就审计部的工作与经理层进行沟通，督促经
理层为审计部提供足够的资源并确保其拥有适当的地位以履行
其职责，在公司内部控制等方面发挥重要作用。委员会根据公司
《内部控制评价的质量控制程序》有关要求，审议同意《2025 年
度内部控制评价工作方案》并批准审计部予以实施。委员会通过
审计部的定期工作总结和汇报，了解公司内部控制建设和评价工
作的进展情况。
在上述工作基础上，委员会对公司《2025 年度内部控制评价
报告》进行了审核，并与审计师就内部控制审计的审计意见进行
了讨论，协助董事会就公司内部控制有效性作出评价。
（三）反舞弊工作
年内，委员会依托公司《反舞弊工作条例》，持续指导监督
公司的反舞弊工作，与审计师沟通公司舞弊风险及控制措施，了
解审计师和审计部提出的内控建议以及经理层的反馈和整改情
况。
（四）监督及评估外部审计师的工作
年内，委员会认真履行对审计师的监督职责，督促审计师诚
实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格按
照企业会计准则对公司财务会计报告进行客观、公正的核查验证；
要求审计师履行特别注意义务，审慎发表专业意见。委员会根据
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《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要
求，对审计师的审计工作质量进行了评估。
四、总体评价
管 指引第 1 号—规范运作》《公司章程》《审计委员会职权范
围书》等有关规定，本着恪尽职守、勤勉尽责的工作态度，按时
有序召开了审计委员会会议，在负责审核公司财务信息、定期报
告及其披露，监督及评估公司的财务监控及内部控制，监督及评
估内外部审计工作等方面有效履行了相关工作职责，充分发挥了
审计委员会的监督职能，较好地维护了公司与全体股东的合法权
益。
督促及评价等工作，加强与公司董事会及经理层的沟通交流，更
好地发挥审计委员会的作用，切实维护公司及全体股东的利益。
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审计委员会委员签署：
李飞龙 独立董事 缪 军 独立董事
颜 延 独立董事 伍燕凌 董事
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