公司代码：688519 公司简称：南亚新材
南亚新材料科技股份有限公司
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业
务、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统、关联交易等方面。
发展战略、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同管
理、关联交易等。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和内控标准，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经营业收入总额的 0.5%≤错报< 错报< 营业收 入 总
营业收入 错报≥营业收入总额的 1%；
经营收入总额的 1%； 额的 0.5%；
利润总额的 3%≤错报<利润总
利润总额 错报≥利润总额的 5%； 错报<利润总额的 3%；
额的 5%；
资产总额的 0.5%≤错报<资产总 错报<资产总额的
资产总额 错报≥资产总额的 3%；
额的 3%； 0.5%；
所有者权益 错报≥所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.5%≤错报< 错报<所有者权益总额
总额 1%。 所有者权益总额的 1%。 的 0.5%。
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现
下列情形的，认定为重大缺陷。①控制环境无效；②公司董事、监事和高级管理人员舞
重大缺陷 弊并给企业造成重大损失和不利影响；③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公
司在运行过程中未能发现该错报；④对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更
正；⑤公司审计委员会和内审部门对财务报告内部控制的监督无效。
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和
超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷。①
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施； ③对于非常
重要缺陷
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 300 万元人民
直 接 财 产 损 失 金 额 ≤300 万 元
损失金额>500万元人民币 币<损失金额≤500万元
损失金额 人民币
人民币
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
严重违反国家法律法规或规范性文件；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度
控制或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员
重大缺陷 流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大
负面影响的情形。
决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流
重要缺陷 失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面
影响的情形。
决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一
一般缺陷
般缺陷未得到整改。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，公司内部已建立自我评价、内部审计双层协同监督
机制，一经发现缺陷立即制订整改方案，并对整改进度进行追踪，使风险可控。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等控制目标。报告期内，公司财务报告严格遵循企业会
计准则及相关监管要求，真实、准确、完整地反映了公司财务状况与经营成果，未发现内部控制重大缺
陷及重要缺陷。2026 年，公司将结合外部环境变化及业务发展需要，持续完善内控制度体系，强化制度
执行与监督检查，不断提升内部控制有效性，保障公司规范运作与持续健康稳定发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：包秀银
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