关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止年度
KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
Oriental Plaza 中国北京
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China 邮政编码:100738
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关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
毕马威华振专字第 2601451 号
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了上海妙可蓝多食品科技股份有限
公司（以下简称“妙可蓝多”
）2025 年度的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2026 年 3 月 23 日签发了标准无保留意
见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委
员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号) 以及上海证券交易所发布的《上海
证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的要求，妙可蓝多编制了本专项
说明所附的妙可蓝多 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简
称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是妙可蓝多的责任。我们
在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计妙可蓝多 2025 年度财务报表时妙可蓝多提
供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解妙可蓝多 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会
partnership and a member firm of the KPMG global 计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited,
关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
毕马威华振专字第 2601451 号
本专项说明仅供妙可蓝多为 2025 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不
得用于其他任何目的。
附件：上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表
关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
单位：万元
占用方与 上市公司 2025 年度 2025 年期末
非经营性 资金占用方 期初 占用累计 占用资金 占用 占用
上市公司的 核算的 偿还累计 占用资金
资金占用 名称 占用资金 发生金额 的利息 形成原因 性质
关联关系 会计科目 发生金额 余额
余额 (不含利息) (如有)
现控股股
东、实际
控制人及 不适用
其附属企
业
小计 / / / / / / / / / /
前控股股
东、实际
见以下
控制人及
注释
其附属企
业
小计 / / / / / / / / / /
其他关联
见以下
方及其附
注释
属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与 上市公司 2025 年度 2025 年期末
其他关联 资金往来方 期初 往来累计 往来资金 往来形成 往来
上市公司的 核算的 偿还累计 往来资金
资金往来 名称 往来资金 发生金额 的利息 原因 性质
关系 会计科目 发生金额 余额
余额 （不含利息） （如有）
苏州蒙牛乳业 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 0.27 - - 0.27 -
销售有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
深圳蒙牛液体
控股股东、实际控 销售 经营性
奶销售有限公 应收账款 22.89 - - 22.89 -
制人的附属企业 乳制品 往来
司
呼和浩特市蒙
控股股东、实际控 销售 经营性
牛乳制品销售 应收账款 2.28 - - 2.28 -
制人的附属企业 乳制品 往来
控股股 有限责任公司
东、实际 蒙牛乳制品销
控股股东、实际控 销售 经营性
控制人及 售（天津）有 应收账款 5.82 - - 5.82 -
制人的附属企业 乳制品 往来
其附属企 限公司
业 销售乳制
品、材
内蒙古蒙牛乳 料、备品
控股股东、实际控 经营性
业（集团）股 应收账款 61.60 1,118.38 - 912.06 267.92 备件、提
制人的附属企业 往来
份有限公司 供劳务代
工、咨询
服务
辽宁蒙牛幸福 控股股东、实际控 应收账款 1.49 - - 1.49 - 销售 经营性
乳业销售有限 制人的附属企业 乳制品 往来
公司
南京蒙牛乳业 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 4.03 - - 4.03 -
销售有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
贵阳蒙牛乳业 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 20.01 - - 20.01 -
贸易有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
柳州蒙牛乳业 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 11.68 - - 11.68 -
销售有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
杭州蒙牛贸易 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 18.99 - - 18.99 -
有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
四川蒙牛优品 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 66.88 - - 66.88 -
乳业有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
南宁蒙牛乳制
控股股东、实际控 销售 经营性
品销售有限公 应收账款 1.70 - - 1.70 -
制人的附属企业 乳制品 往来
司
蒙牛乳业（焦 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 - 1.05 - 1.05 -
作）有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
内蒙古特康瑞
控股股东、实际控 经营性
营养食品有限 应收账款 - 1.59 - 1.59 - 提供劳务
制人的附属企业 往来
责任公司
内蒙古蒙牛乳
控股股东、实际控 销售 经营性
业（集团）股 其他应收款 0.19 0.01 - 0.20 -
制人的附属企业 固定资产 往来
份有限公司
内蒙古未来营
控股股东、实际控 销售 经营性
养食品有限公 其他应收款 - 1.15 - 1.15 -
制人的附属企业 固定资产 往来
司
内蒙古蒙牛高 销售原材
控股股东、实际控 经营性
科乳业有限公 应收账款 - 417.60 - 402.22 15.38 料、加工
制人的附属企业 往来
司 服务
BURRA FOODS 控股股东、实际控 采购乳制 经营性
预付款项 99.62 11,734.91 - 11,834.54 -
PTY.LTD 制人的附属企业 品原材料 往来
天津通瑞供应 控股股东、实际控 销售 经营性
应收账款 - 336.65 - 266.70 69.95
链有限公司 制人的附属企业 乳制品 往来
蒙牛鲜乳制品
控股股东、实际控 销售 经营性
（天津）有限 其他应收款 - 104.16 - - 104.16
制人的附属企业 固定资产 往来
公司
蒙牛乳制品
控股股东、实际控 销售 经营性
（天津）有限 其他应收款 - 0.31 - 0.31 -
制人的附属企业 固定资产 往来
责任公司
借款、募
吉林市广泽乳 子公司及其控制的 集资金转 非经营
其他应收款 37,246.63 14,533.42 281.26 32,017.38 19,762.68
品有限公司 法人 入募投项 性往来
目实施
海南新芝仕食
上市公司 子公司及其控制的 非经营
品科技有限公 其他应收款 94,869.61 283,884.47 76.78 204,993.25 173,760.83 借款
的子公司 法人 性往来
司
及其附属
借款、募
企业
上海芝享食品 子公司及其控制的 集资金转 非经营
其他应收款 94,823.46 73,391.75 - 96,243.80 71,971.41
科技有限公司 法人 入募投项 性往来
目实施
广泽乳业有限 子公司及其控制的 借款、募 非经营
其他应收款 110,431.00 92,330.86 648.99 179,907.42 22,854.45
公司 法人 集资金转 性往来
入募投项
目实施
上海芝然乳品 子公司及其控制的 非经营
其他应收款 2,705.51 37,054.85 - 39,760.36 - 借款
科技有限公司 法人 性往来
上海新芝觉贸 子公司及其控制的 非经营
其他应收款 135.00 6,146.59 - 816.22 5,465.36 借款
易有限公司 法人 性往来
爱氏晨曦乳制
子公司及其控制的 非经营
品进出口有限 其他应收款 - 10,723.93 - 10,723.93 - 借款
法人 性往来
公司
内蒙古蒙牛奶
子公司及其控制的 非经营
酪有限责任公 其他应收款 - 30,014.58 - 13,852.32 16,162.25 借款
法人 性往来
司
关联自然 非经营
人 性往来
其他关联
非经营
方及其附
性往来
属企业
总计 / / / 340,528.66 561,796.26 1,007.03 591,890.54 310,434.39 / /
注释：
披露日，由于本公司前控股股东及实际控制人、现持股 5%以上大股东及董事柴琇女士仍未履行《关于并购基金相关事项的说明》中关于上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙）的担保事项导致本公司面临直
接或间接损失的足额补偿的相关承诺，且未提供履行上述足额补偿承诺的明确方案及预期，本公司已对其提起仲裁，并于 2026 年 1 月 22 日收到仲裁受理通知。参照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》的原则，本公司管理层认为，以内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司实际执行完毕有关债权仲裁决议、或完成境外资
产拍卖、或本公司提出的仲裁裁决结果下达且能全部或部分支持本公司仲裁申请孰早之时，如果柴琇女士仍未能履行其对本公司的足额补偿义务，则届时起，前控股股东及实际控制人、现持股 5%以上大股东及董
事柴琇女士将因此构成其对本公司的非经营性资金占用，占用金额为仲裁裁决柴琇女士需向本公司补偿的具体金额与本公司实际收到柴琇女士履行承诺金额的差额。
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