附件
股份公司关于中化工程集团财务有限公司
风险持续评估的报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易（2025 年 3 月修订）》的要求，中国化学
工程股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中化工程
集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》
《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、
利润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务资料，对财
务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况
报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司系经原中国银保监会《关于中化建工程集团财
务有限公司开业的批复》（银监复[2012]451 号）批准，由
中国化学工程股份有限公司、中国化学工程集团有限公司
（以下简称“集团公司”）共同发起设立的非银行金融机构，
机构编码为 L0158H211000001。2012 年 9 月，财务公司在北
京市工商行政管理局办理注册登记并取得营业执照，注册号
为 110000015235740，2015 年 12 月“三证合一”后统一社
会信用代码为 91110000053597189A。公司类型是其他有限责
任公司，注册地在北京市大兴区欣雅街 15 号院 1 号楼 16 层
至 17 层，注册资本为 30 亿元人民币。财务公司各股东及出
资情况如下：
序 出资 出资金额 持股比
股东名称
号 方式 （万元） 例
合计 - 300,000 100%
财务公司的经营范围包括：(一)吸收成员单位存款;(二)
办理成员单位贷款;(三)办理成员单位票据贴现;(四)办理
成员单位资金结算与收付;(五)提供成员单位委托贷款、债
券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业
务:(六)从事同业拆借;(七)办理成员单位票据承兑;(八)从
事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《企
业集团财务公司监管评级办法》《中央企业全面风险管理指
引》等规定，同时借鉴同行业风险管理的经验和做法，构建
了较为健全的全面风险管理体系。
（一）组织架构及运行情况
财务公司建立了以股东会、董事会、高级管理层为主体
的法人治理结构，保证公司分权制衡、规范运作。董事会下
设风险管理委员会、审计稽核委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会和战略与投资委员会，加强对运营风险的控制。
总经理及其管理团队对公司行使经营权，依据业务范围及人
员规模设置了十三个职能部门，其中以风险管理部作为财务
公司日常风险管理的职能部门。以上机构设置，共同构成财
务公司风险管理的主要组织构架。财务公司组织架构图如下：
其中，董事会对股东会负责，是财务公司风险管理的最
高决策机构，对财务公司经营活动的风险管理及风险控制负
最终责任，主要职责包括确定公司风险管理总体目标、政策；
决定公司风险管理和内部控制基本制度；了解和掌握公司面
临的重大风险及其风险管理现状,做出有效控制风险的决策
等。
董事会下设风险管理委员会，负责风险管理专业性事务，
对董事会负责，主要职责包括研究宏观国家经济金融政策、
分析市场变化，制定行业风险管理建议，拟定风险约束指标
体系；研究监管部门颁布的法规、政策及监管指标，提出有
效执行实施建议；研究发展战略、风险管理体系，提出改进
风险管理的组织架构、控制程序、风险处置等决策建议等。
高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主
要职责包括根据董事会确定的风险管理战略及政策，制定风
险管理的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌
握公司风险管理状况，定期向董事会提交全面风险管理报告；
建立和完善风险管理组织架构，保证风险管理各项职责得到
有效履行等。
风险管理部是财务公司日常风险管理的职能部门，主要
负责公司全面风险管理体系建设与完善、业务风险审查、业
务合规审查、监管评级管理、法律合规管理、国家金融监督
管理总局相关报表填报等工作。
企业管理部是财务公司内控体系建设的牵头部门，主要
负责组织开展公司内控管理、制度管理工作，组织开展公司
制度及内控权限的制定、修订与完善工作。
审计部（纪检办公室）在职责范围内负责对财务公司风
险管理体系和内部控制体系的持续性、健全性和有效性进行
监督与评价，负责对各部门执行风险管理政策和内部控制要
求的情况进行监督、评价、报告并跟踪整改情况。
各职能部门是风险管理的一线部门,主要职责包括建立
健全本部门的风险管理内部控制措施，确保各项制度、程序
和方法的实施;对本部门职责范围内的风险因素及风险指标
进行日常监测；重大风险发生后，及时采取措施进行危机处
理;配合风险管理部、企业管理部开展与风险管理、内控建
设相关的其他工作等。
财务公司通过设立各级治理机构，形成了决策权、监督
权和执行权等分层设置，并建立了机构健全、职责分明、相
互制衡的决策机制，能够推动财务公司持续稳健的运行和经
营。
（二）授权管理与内控制度情况
财务公司遵循全面性、审慎性、有效性、适时性原则，
建立了较为完善的风险管理制度体系，制定有《全面风险管
理办法》《流动性风险管理办法》《市场风险管理办法》《合
规管理办法》《合同管理办法》《法律事务管理办法》《风
险隔离管理办法》《反洗钱管理办法》《风险监管指标管理
办法》等全面风险和专项风险的管理制度，其中《全面风险
管理办法》对财务公司的风险偏好、主要风险类别、风险管
理的组织构架和权限划分、风险管理流程环节、专项风险管
理政策策略、全面风险管理、风险管理目标和原则等事项均
进行了详细规定。
同时，财务公司构建了由各业务部门、风险管理部和审
计部（纪检办公室）组成的前中后台职责清晰明确、相互监
督的风控三道防线。风险管理工作覆盖各项业务和经营管理
活动，并嵌入到各项具体业务制度、管理制度和操作流程当
中。
另外，财务公司制定有《董事会授权管理办法》等制度，
组织构架健全，授权管理机制较为完善。
（三）控制活动
中审查、贷后检查”制度规定，强化立项、调查、审查、审
批、检查五项信贷程序管理，从而降低信贷风险，提高信贷
资产质量。
风险控制，《资金管理办法》等制度明确规定了资金业务基
本原则和业务操作流程，强化了对资金来源与运用实行全过
程的管理与监控。
定，加强对每日账务核对和存款账务处理环节的管理，确保
存款人结算资金的安全和账务处理的正确性，有效降低操作
风险的发生几率。
及时准确，账务处理符合国家财经法规规定，保障会计信息
的真实性、完整性、准确性、客观性和有效性。财务公司不
断加强财务管理，透过财务数据对业务经营情况进行评价分
析，充分揭示当前和未来可能发生的各类风险，为管理经营
决策提供有力支持。
规范化管理。进一步建立健全内部控制制度，不断优化决策
流程、业务流程和工作流程。开展内部专项审计，评价和反
馈相关内控制度的建立和执行情况，针对性地提出整改建议
和进行后续跟踪，以提高内部管理水平和风险防范能力，保
障财务公司的持续健康发展。
硬件建设，保障信息系统的运行安全，并实现经营信息快速、
准确的采集、传递和分析，提高风险预警的准确度；强化信
息系统的日常管理，明确业务主管部门与技术发展部的职责。
（四）内部控制总体评价情况
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，
能够覆盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体
系，能够预防和及时发现、纠正运营过程可能出现的重要错
误和风险，业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有
效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，具体财
务状况如下：
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 398.50 亿
元,负债总额 356.70 亿元，所有者权益总额 41.80 亿元；2025
年全年实现营业收入 7.39 亿元，利润总额 3.99 亿元，净利
润 3.00 亿元。
（二）管理情况
财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企
业集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融
法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公
司通过对财务公司开展风险评估及内控评价，截至 2025 年
信息管理、审计等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
贷款占比约为 99.95%，不良贷款率为 0.05%。总体而言，公
司资产正常分类占比较高，体现了公司相对审慎的风险管理
能力。
根据《商业银行预期信用损失法实施管理办法》（银保
监规〔2022〕10 号）相关规定，公司采用预期信用减值法
计提信用减值准备。截至 2025 年年末，公司拨备率为 1.65%。
预期信用减值法的实施，更加审慎、前瞻性地反映了公司资
产风险状况，为资产质量稳健运行、实现高质量可持续发展
提供坚实保障。
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均
符合《企业集团财务公司管理办法》的要求，均在合理的范
围内，不存在重大风险，具体情况如下：
指标 2025 年末实际数值 标准值
资本充足率（巴 III） 13.33% ≥10.5%
流动性比例 57.25% ≥25%
贷款比例 50.79% ≤80%
集团外负债比例 0.00% ≤100%
票据承兑/资产 0.09% ≤15%
票据承兑/存放同业 0.28% ≤3
票据承兑与转贴现总
和/资本净额
承兑保证金/存款 0.00% ≤10%
投资比例 51.75% ≤70%
固定资产/资本净额 0.07% ≤20%
（四）关联公司在财务公司存贷情况
最高余额 117.54 亿元，发生贷款利息及其他收入约为 2.17
亿元。
根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的
风险管理存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联
存贷款等金融业务目前不存在重大风险问题。
综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业
法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能
较好地控制风险；不存在违反原中国银行保险监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项
监管指标均符合该办法的相关规定要求。
四、风险评估意见
财务公司作为非银行金融机构，其业务范围、业务内容
和流程、内部的风险控制制度等措施都受到国家金融监督管
理总局的严格监管。财务公司 2025 年经营情况良好，不存
在重大管理风险，关联人与其之间发生的存贷款等金融业务
风险可控。董事会决策程序符合国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情形。
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