天津力生制药股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结
合天津力生制药股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司、
全资子公司和控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包
括：组织架构、发展战略、人力资源、全面预算、资金管理、
投资管理、采购管理、合同管理、法律事务、资产管理、销售
管理、生产管理、研究与开发、担保管理、募集资金使用、关
联交易、行政事务、信息披露和信息系统等。其中，公司重点
关注的高风险领域主要包括投资管理、资金管理、采购管理、
销售管理、合同管理、资产管理、研究与开发、财务报告、关
联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价认定标准如下：
一、财务报告内部控制缺陷认定标准
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总
利润总额的5%≤错报 错报＜利润总额的
额潜在 错报≥利润总额的10%
＜利润总额的10% 5%
标准 资产总
资产总额的0.5%≤错 错报＜资产总额的
额潜在 错报≥资产总额的5%
报＜资产总额的5% 0.5%
错报
①董事和高级管理人员 ①董事和高级管理人 ①公司决策程序效率
舞弊并给公司造成损 员舞弊，但未给公司 不高；
失； 造成损失； ②公司人员违反内部
②对已经公告的财务报 ②未依照公认会计准 规章，但未形成损
标准 错报更正； 策； ③公司一般岗位业务
③当期财务报告存在重 ③未建立反舞弊程序 人员流失严重；
大错报，而内部控制在 和控制措施； ④媒体出现负面新
运行过程中未能发现该 ④对于非常规或特殊 闻，但影响不大，未
错报； 交易的账务处理没有 造成股价异动；
④审计委员会以及内部 建立相应的控制机制 ⑤公司一般业务制度
审计部门对财务报告内 或没有实施； 或系统存在缺陷；
部控制监督无效； ⑤对于期末财务报告 ⑥公司一般缺陷未得
⑤会计师事务所对财务 过程的控制存在一项 到整改；
报告出具无法表示意见 或多项缺陷且不能合 ⑦公司存在除上述之
或否定意见； 理保证编制的财务报 外的其他缺陷。
⑥会计师事务所出具内 表达到真实、准确的
部控制无法表示意见的 目标。
鉴证报告。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价认定标准如下：
二、非财务报告内部控制缺陷认定标准
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额的5%≤损
直接财产 损失＜利润总
损失金额 额的5%
①公司缺乏民主决策程 ①公司民主决策程
①公司决策程
序； 序存在但不够完
序效率不高；
②公司决策程序不当导 善；
②公司人员违
致重大失误； ②公司决策程序不
反内部规章，
③公司违反国家法律法 当导致出现一般失
但未形成损
规并受到重大处罚； 误；
失；
④公司董事、高级管理 ③公司重要业务制
③公司一般岗
人员及主要技术人员发 度或系统存在缺
位业务人员流
生非正常重大变化； 陷；
失严重；
⑤媒体频现恶性负面新 ④公司违反国家法
④媒体出现负
闻，涉及面广且负面影 律法规并受到较大
面新闻，但影
响不大，未造
负面新闻虽然只波及局 ⑤公司关键岗位业
成股价异动；
部区域但已对股票价格 务人员流失严重；
⑤公司一般业
造成异动； ⑥媒体出现负面新
务制度或系统
⑥公司重要业务缺乏制 闻，波及局部区
存在缺陷；
度控制或制度体系失 域，影响较大但未
⑥公司一般缺
效； 造成股价异动；
陷未得到整
⑦公司内部控制重大或 ⑦公司遭受证券交
改；
重要缺陷未得到整改； 易所通报批评；
⑦公司存在除
⑧公司遭受证监会行政 ⑧公司内部控制重
上述之外的其
处罚或证券交易所公开 要或一般缺陷未得
他缺陷。
谴责。 到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
天津力生制药股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
