公司代码：688112 公司简称：鼎阳科技
深圳市鼎阳科技股份有限公司
深圳市鼎阳科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
纳入评价范围的业务和事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、检查监督。
纳入评价范围的控制活动包括资金管理、销售与收款、采购与付款、生产与仓储、关联交易、对子
公司的管理等。
公司治理章程及结构、信息与沟通控制、资金管理、销售与收款、采购与付款、生产与仓储等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
主营业务收入的 0.25%≤
错报总额≥主营业务收 错报总额＜主营业务收入
主营业务收入 错报总额＜主营业务收入
入的 0.5% 的 0.25%
的 0.5%
税前利润总额的 2.5%≤错
错报总额≥税前利润总 错报总额＜税前利润总额
税前利润总额 报总额＜税前利润总额的
额的 5% 的 2.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）控制环境无效；
（2）董事和高级管理人员舞弊；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
重大缺陷
发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
重要缺陷
和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
主营业务收入的 0.25%≤
直接财产损失金额≥主营 直接财产损失金额＜主营
主营业务收入 直接财产损失金额＜主营
业务收入的 0.5% 业务收入的 0.25%
业务收入的 0.5%
税前利润总额的 2.5%≤直
直接财产损失金额≥税前 直接财产损失金额＜税前
税前利润总额 接财产损失金额<税前利
利润总额的 5% 利润总额 2.5%
润总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；
（3）制度缺失可能导致系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 除重大缺陷之外的其他情形，按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 除重大缺陷之外的其他情形，按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(一). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司进一步完善相关内部控制制度，内部控制执行有效，达到了公司内部控制的目的。
部控制监督检查，提升内部控制管理水平，保障公司稳定、可持续发展，保护投资者的合法权益，保障
公司高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：秦轲
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