公司代码：601728 公司简称：中国电信
中国电信股份有限公司
中国电信股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审核委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
根据《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制评价指引》以及本公司的内部控制制度，围绕内部
环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等基本要素，对内部控制设计与运行情况进行全面
评价。
公司根据企业内外部环境变化和风险防控重点，围绕国家重大决策部署、企业战略转型和高质量发
展，重点关注了影响财务信息真实性、经营效率及效益性、资金资产的安全性、法律法规遵循性等关键
业务控制环节。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价办法》等，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入错报金 错报金额≥营业收入的 1% 营业收入的 0.5%≤错报金 错报金额＜营业收入的
额 额＜营业收入的 1% 0.5%
利润总额错报金 错报金额≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报金额 错报金额＜利润总额的 3%
额 ＜利润总额的 5%
资产总额错报金 错报金额≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报金 错报金额＜资产总额的
额 额＜资产总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事和高级管理人员存在的舞弊行为；对内部控制的监督失效；注册会计师发现当
前财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；监管机构责
令公司更正已公布的财务报告。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽未达到重
大缺陷水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
由于内部控制缺 由于内部控制缺陷导致直 利润总额的 3%≤由于内部 由于内部控制缺陷导致直
陷导致直接经济 接经济损失≥利润总额的 控制缺陷导致直接经济损 接经济损失＜利润总额的
损失 5% 失＜利润总额的 5% 3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司违反国家法律法规，严重影响公司持续经营；公司重要业务缺乏制度控制或制
度系统性失效，导致公司经营及管理行为严重偏离控制目标；公司内部控制重大缺
陷未得到整改，且对本期仍有重大影响。
重要缺陷 公司违反国家法律法规，对持续经营影响较大；公司重要业务制度或系统存在重要
缺陷，导致公司经营及管理行为较严重偏离控制目标；公司内部控制重要缺陷未得
到整改，且对本期仍有较大影响。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述公司内部控制缺陷认定标准，报告期内个别单位存在内部控制一般缺陷，可能产生的风险
均在可控范围之内，未对公司内部控制目标的实现造成实质性影响。公司对发现的一般缺陷高度重视，
通过持续跟踪确保整改有效。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述公司内部控制缺陷认定标准，报告期内个别单位存在内部控制一般缺陷，可能产生的风险
均在可控范围之内，未对公司内部控制目标的实现造成实质性影响。公司对发现的一般缺陷高度重视，
通过持续跟踪确保整改有效。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：柯瑞文
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