广东东方精工科技股份有限公司
关于 2026 年度开展衍生品交易业务的可行性分析报告
一、开展衍生品交易业务的背景
广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）自 2011 年在深圳证券
交易所上市以来，历经 15 年发展，已成为聚焦智能装备制造核心主业，根植中国
并为全球客户提供优质产品服务的企业。
公司旗下国内外业务主体有一定规模的国际市场业务，结算货币多为美元或
其他主流货币，汇率波动将对公司及子公司的财务状况和经营业绩产生不确定性
影响。基于有效规避和管控潜在风险、提高外汇资金使用效率，并利用套期保值
增强财务和经营稳健性的考虑，公司及子公司拟利用远期锁汇等套期工具，在外
汇市场开展套期保值业务。
与此同时，在保证资金安全和正常生产经营的前提下，公司拟使用自有资金
开展衍生品交易业务，取得一定投资收益，提升公司整体业绩水平，保障股东利
益。
二、开展衍生品交易业务的必要性和可行性
近年来，国际政治、经济、贸易形势的不确定性有所增加，对外汇市场价格
波动产生一定影响。公司旗下国内外业务主体有一定规模的国际市场业务，结算
货币多为美元或其他主流货币，汇率波动将对公司及子公司的财务状况和经营业
绩产生不确定性影响。
公司及子公司拟利用远期锁汇等外汇套期工具，在外汇市场开展套期保值业
务，有利于规避和管控潜在不确定性风险、提高外汇资金使用效率，防范汇率波
动对经营业绩、财务状况和股东权益的不利影响，增强财务和经营稳健性。
与此同时，在保证资金安全和正常生产经营的前提下，公司拟使用自有资金
开展衍生品交易业务，取得一定投资收益，提升公司整体业绩水平，保障股东利
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益。
三、开展衍生品交易业务的情况概述
（1）交易品种、交易场所、交易工具和交易预计额度
A.外汇套期保值
公司及子公司拟与专业金融机构合作开展外汇套期保值业务, 交易品种包括
但不限于远期锁汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利
率期权等。
在授权有效期内，拟动用资金的最高额度为 10 亿元人民币（可按实时汇率折
合等值外币），额度内资金可循环滚动使用。
B.衍生品交易
公司及子公司拟与专业金融机构合作开展衍生品交易业务，挂钩标的资产包
括证券、指数、汇率等，也可包括上述基础资产的组合。
在授权有效期内，拟动用资金的最高额度为 1 亿元人民币，额度内资金可循
环滚动使用，且授权有效期内任一时点的交易余额（含前述交易收益进行再交易
的相关金额）均不超过上述核定最高额度。
（2）授权期限
自本事项获公司股东会批准之日起 12 个月内。
（3）资金来源
公司及子公司的自有、自筹资金不涉及募集资金
（4）实施方式
为保证衍生品交易业务能够顺利开展，提高效率，公司提请股东会授权经营
层在批准的额度范围内开展衍生品交易。
四、开展衍生品交易业务的风险分析
公司开展衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，衍生品交易
业务存在一定的风险：
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济形势、行业发展、汇率和利率波动等多种因素影响，且衍生品交易业务专业性
强，复杂程度较高，具有一定的交易决策风险
品持有期间挂钩标的波动较大时，产品估值将会随之波动，可能产生较大浮亏或
浮盈；汇率波动具有双向性，在远期汇率走势中，可能出现远期外汇交易汇率锁
定价格低于交割当日公司记账汇率，造成公司汇兑损失。
导致因未及时补充保证金而被强行平仓，具有一定的流动性风险。
或合同约定，造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险，或导致经营活动不符合法律规定
或者外部法律事件而造成的损失。
五、对衍生品交易业务采取的风险防控措施
审批权限、日常管理、风控机制等做出规定，规范业务操作、防控相关风险。
部具有丰富投资管理经验的人员为公司提供咨询服务，保证公司在投资前进行严
格、科学的研究、论证，最大程度降低操作风险和履约风险。
防范法律风险，定期对衍生品业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真
实性等方面进行监督检查；密切关注国内外监管机构的政策变化和相关规定的变
更，根据其影响提前做好套期保值业务调整，避免发生政策风险。
等分析和调研，及时调整投资策略及规模；持续加强相关人员的专业知识培训，
提高从业人员的专业素养。
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风险控制情况，公司内部审计部门将监督、核查衍生品交易业务实施情况，并向
公司董事会审计委员会报告。
六、对公司的影响及相关会计处理方式
公司及子公司开展套期保值业务，可在一定程度上规避和防范汇率波动风险，
提高财务和经营的稳定性，提升公司持续盈利能力和综合竞争能力；公司及子公
司开展衍生品交易业务，有利于提高资金使用效率，获得一定的投资收益，提升
公司整体业绩水平，符合全体股东的利益。
公司及子公司开展衍生品交易业务，不会对公司的财务状况、经营成果和现
金流造成重大影响，不影响公司的日常运营资金需求和主营业务的正常开展。
公司将根据衍生品交易业务的实际情况，依据财政部发布的《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号-金融资产转移》《企业
会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企
业会计准则第39号——公允价值计量》等会计准则的要求，对公司衍生品交易进
行会计核算及列报。
七、开展衍生品交易业务的可行性分析结论
公司及子公司本次开展衍生品交易业务，是在合法合规前提下，基于公司实
际情况并在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险前提下进行的，其中，
开展外汇套期保值业务，有利于降低外币汇率波动将可能对公司经营和业绩带来
的风险；适度开展衍生品交易业务，有利于提高资金使用效率与投资收益，丰富
自有资金的投资方式，取得一定投资收益，提升公司整体业绩水平。
广东东方精工科技股份有限公司董事会
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