烟台石川密封科技股份有限公司
烟台石川密封科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），
结合烟台石川密封科技股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
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致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司
非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：烟
台石川密封科技股份有限公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报
表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战
略、社会责任、企业文化、销售业务、采购业务、资金管理、
资产管理、技术研发、工程项目、对外投资与对外担保、财务
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管理制度及财务报告、合同管理、内部审计监督、关联交易、
募集资金、内部信息传递等。
重点关注的高风险领域覆盖了对如下内部控制目标产生重
大影响的公司核心业务：经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实准确完整等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：
公司遵循《中华人民共和国公司法》（以下简称：《公司
法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称：《证券法》）
等法律法规，结合自身实际情况，建立了以股东会、董事会和
经理层为核心的法人治理结构。各层级均制定了明确的议事规
则，划分了决策、执行、监督的职责与权限，形成了科学有效
的职责分工与制衡机制。
为保障战略目标与发展规划的落实，公司设立了相应的职
能部门，并制定了一系列全面的管理制度与控制措施，构建了
完整的内部控制框架。
董事会下设战略与 ESG 委员会、审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会，各委员会依据《公司章程》及其工作细则
履行职责，为董事会决策提供专业意见和建议。
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公司制定了货币资金内控制度等一系列规章制度，确保办
理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。公司建
立了严格的授权审批程序，对重大资金活动实行集体决策制度，
以此规范投资、筹资及日常资金运营行为，有效防范资金活动
的风险。
公司制定了包括《询价管理规定》、《采购管理程序》、
《委外模具/零件、工序生产管理办法》及《财务付款管理制度》
等制度，建立了覆盖采购、验收与付款关键环节的控制流程。
公司通过合理设置采购与付款业务岗位并明确各自的职责与权
限，加强了对采购审批、供应商管理、价格确定、货物验收、
与供应商对账、款项支付、会计核算等环节的控制，有效降低
了采购风险。
公司建立了全面的资产管理制度，对资产的购置、登记、
保管、处置、投保及财务核算等做出了明确规定。公司对存货
和固定资产进行严格的登记、管理与记录，加强固定资产的日
常维护与保养，并实施定期盘点制度，监控资产使用状况，保
障资产安全完整。所有资产由公司财务部门进行统一核算，其
他相关部门在资产管理过程中予以配合。
公司制定了《客户信用等级管理制度》、《发货管理规定》
、
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《外库管理规定》、《产品价格管理规定》及《超期应收账款
管理规定》等一系列规章制度，建立了涵盖岗位分工与职责分
离、客户信用审批、销售合同与订单审批、产品发货控制、收
货确认、货款回收、定期对账及监督检查等环节的完整控制流
程。通过合理设置销售岗位、明确职责权限，并执行严格的管
理与授权审批程序，保障销售业务高效运行及相关销售风险得
到有效控制。
公司制定了《产品研发管理制度》等一系列规章制度，完
善了研发项目标准化流程，加强了研发计划、考核与激励管理，
保障研发活动顺利进行。公司对技术研发项目实施从方案提出、
审查论证、审议决策到审批执行的阶段性审批管理，确保对研
发项目进度与质量的控制。
公司建立并不断完善《财务管理制度》等一系列规章制度，
规范会计核算工作，保证会计信息真实、准确、完整，从而确
保财务报告数据真实可靠，并为公司重大决策提供依据。公司
坚持量入为出和预算管理原则，致力于构建科学、严谨、高效
的财务管理体系，以保障资产安全、规范财务会计行为。
公司财务部门负责财务报告编制工作，严格执行国家会计
准则、相关法律法规及公司内部控制制度，确保财务报告的真
实性、准确性和完整性。年度财务报告均按规定由会计师事务
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所进行审计并出具审计报告，以防止重大错报，保证财务信息
透明可靠。
为规范合同管理，公司制定并完善了《合同管理制度》，
对合同的适用范围、订立、审查批准、履行、变更与解除、纠
纷处理及保管等全过程作出了明确规定。
公司严格执行《合同管理制度》。合同签署前，相关业务
部门须与对方充分洽商，并按权限分级履行审批程序，经相关
主管领导审批后方可正式签署。相关业务部门负责跟踪合同履
行情况，及时发现并解决问题。对因故未能履行或仅部分履行
的合同，公司将追究有关人员的责任，以维护合同管理的严肃
性。
公司设立了审计部，配备专职内审人员，该部门在董事会
及其下设审计委员会的直接领导下，依法依制度独立负责公司
财务收支和经营活动的审计监督工作，其工作不受其他部门和
个人的干预。审计部通过系统化审计程序，运用恰当的审计方
法，获取充分、适当的审计证据，以识别内部控制缺陷和管理
薄弱环节，深入分析问题产生的根源及其潜在影响，并据此提
出具有针对性、可操作性的改进建议和管理提示。
审计部建立了有效的审计跟踪与整改落实机制，对审计发
现的问题及建议进行持续跟踪，督促相关部门制定整改措施并
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落实。同时，审计部建立了规范的信息报告机制，确保审计结
果及整改情况能及时、准确报送董事会及管理层。
公司根据《公司法》等相关法律法规，制定了《关联交易
决策制度》，系统地规范了关联交易管理。该制度明确了关联
交易范围、关联交易定价原则与机制、关联交易决策程序与审
批权限，确保关联交易合同遵循公平、公正、公开的市场原则，
维护公司及全体股东利益。
具体执行中，公司明确了股东会与董事会对关联交易的审
批权限界限，严格执行关联董事、股东回避制度，并建立了关
联交易及时报告机制。报告期内，公司关联交易均遵守上述制
度规定，相关决策程序合法合规，未发现损害公司利益的情形，
也不存在关联方违规占用或转移公司资金、资产及其他资源的
行为。
为规范募集资金管理，保护投资者合法权益，公司依据《上
市公司募集资金监管规则》等相关规定，制定了《募集资金管
理办法》。
该办法确立了完善的募集资金管理体系：实行专户存储制
度，确保资金安全；建立动态监控机制，实现募集资金使用全
程的可追溯；制定严格的审批流程，明确各环节的权限与责任。
在资金使用方面，公司严格执行募集资金用途管理，并建
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立募集资金使用情况定期报告制度，及时向董事会等汇报进展，
确保募集资金管理的透明度与规范性。
公司严格遵守《证券法》、《公司法》、《上市公司信息
披露管理办法》等法律法规，构建了完善的信息披露内部控制
体系：建立了多层次的信息披露制度框架，明确了信息披露的
基本原则；制定了详细的信息披露事项清单与标准，涵盖定期
报告、临时公告等各类信息披露内容及其具体标准；规范了信
息披露流程；明确了董事会、管理层及各职能部门在信息披露
中的职责。
通过有效执行上述制度，公司保证了信息披露工作的规范
开展，保障了投资者及时获取信息、作出理性决策的权利，维
护了股东的知情权等合法权益。
报告期内公司信息披露工作运行良好，所有信息披露事项
均严格依照相关法律法规及《公司章程》的规定执行，未发生
重大遗漏、虚假记载或误导性陈述等违规情形。
公司视依法纳税为重要义务，严格遵守税收法规，积极履
行纳税义务。在生产经营中，公司依据国家法律法规及自身实
际，建立健全了安全生产、产品质量、节能环保等管理制度，
积极履行社会责任，促进企业健康可持续发展。
在安全生产方面，公司将员工生命健康安全置于首位，建
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立了系统化的安全生产管理体系。一方面，通过持续的资金投
入，升级改造生产设备安全防护设施，从硬件上筑牢安全屏障；
另一方面，构建了覆盖全员的安全培训与考核机制，定期组织
应急预案演练，并实施常态化的安全隐患排查与治理。报告期
内，公司安全生产形势保持稳定，未发生重大安全事故。
在质量管理方面，公司设立了专门部门并配备专业设备与
人员。公司深化质量意识，建立了贯穿产品设计开发、采购、
生产制造、检验、销售全流程的质量管控体系。通过严格执行
国家标准与行业规范，并积极引入先进的质量管理方法，确保
产品性能可靠、质量稳定。
在环境保护方面，公司积极践行绿色发展理念，严格遵守
环保法规。通过持续进行工艺技术革新与生产设备升级，致力
于从源头减少能源消耗与污染物排放。报告期内，公司在“三
废”（废水、废气、固体废弃物）合规处置与资源化利用方面
成效显著，为区域环境保护做出了积极贡献。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规
范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规
章组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
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偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认
定标准如下：
（1）定性标准：
如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为
/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：
a.董事和高级管理人员重大舞弊；
b.企业对已公布的财务报告进行重大更正；
c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控
制在运行过程中未能发现该错报；
d.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为
/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷：
a.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
b.未建立反舞弊程序和控制措施；
c.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；
d.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
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能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
制缺陷。
（2）定量标准：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要
程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
营业收入总额
营业收入 营业收入总额 的 0.5%≤错报 错报＜营业收
潜在错报 的 1%≤错报 ＜营业收入总 入总额的 0.5%
额的 1%
资产总额的
资产总额 资产总额的 1% 错报＜资产总
潜在错报 ≤错报 额的 0.5%
资产总额的 1%
（1）定性标准：
度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
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非财务报告重大缺陷的迹象包括：
a.违反国家法律法规或规范性文件；
b.重大决策程序不科学；
c.制度缺失可能导致内部控制系统性失效；
d.重大或重要缺陷未得到整改；
e.其他对公司负面影响重大的情形。
a.重要业务制度或流程存在的缺陷；
b.决策程序出现重大失误；
c.关键岗位人员流失严重；
d.内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
e.其他对公司产生较大负面影响的情形。
外的其他控制缺陷。
（2）定量标准：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内
部控制缺陷评价的定量标准执行。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他需披露的可能对投资者理解内
部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大
影响的其他内部控制信息重大事项。
董事长（已经董事会授权）：公维军
烟台石川密封科技股份有限公司
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