关于云南云天化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：云南云天化股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：027-86791215
附表 2
关于云南云天化股份有限公司
单位：万元
上市公 2025 年度
占用方与上 2025 年期 2025 年度占用 2025 年期
非经营性资金 资金占用方 司核算 占用资金 2025 年度偿还 占用形成 占用性
市公司的关 初占用资金 累计发生金额 末占用资金
占用 名称 的会计 的利息 累计发生金额 原因 质
联关系 余额 (不含利息) 余额
科目 (如有)
现控股股东、
非经营
实际控制人及
性占用
其附属企业
小计 / / / / /
小计 / / / / /
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公 2025 年度
往来方与上 2025 年期 2025 年度往来 2025 年期
其他关联资金 资金往来方 司核算 往来资金 2025 年度偿还 往来形成 往来性
市公司的关 初往来资金 累计发生金额 末往来资金
往来 名称 的会计 的利息 累计发生金额 原因 质
系 余额 （不含利息） 余额
科目 （如有）
中轻依兰 控股股东、 货款、运
应收账 经营性
（集团）有 实际控制人 258.83 7,192.74 0.00 6,649.96 801.61 输服务、
款 往来
限公司 的附属企业 培训费
控股股东、实
货款、水
际控制人及其
云南云天化 控股股东、 费费、租
附属企业 应收账 经营性
石化有限公 实际控制人 482.75 12,007.24 0.00 11,740.02 749.97 赁费、运
款 往来
司 的附属企业 输服务、
培训费
重庆国际复 控股股东、
应收账 经营性
合材料股份 实际控制人 298.91 1,162.33 0.00 1,055.39 405.84 运输服务
款 往来
有限公司 的附属企业
控股股东、
重庆天勤材 应收账 经营性
实际控制人 99.01 721.50 0.00 578.67 241.84 运输服务
料有限公司 款 往来
的附属企业
重庆天泽新 控股股东、
应收账 经营性
材料有限公 实际控制人 268.78 407.59 0.00 668.50 7.87 运输服务
款 往来
司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
应收账 货款、培 经营性
无损检测有 实际控制人 0.00 51.82 0.00 48.29 3.53
款 训费 往来
限公司 的附属企业
控股股东、
云南红云氯 应收账 电费、货 经营性
实际控制人 45.03 84.04 0.00 125.68 3.39
碱有限公司 款 款 往来
的附属企业
云南天鸿化 控股股东、 培训费、
应收账 经营性
工工程有限 实际控制人 1.94 42.80 0.00 44.31 0.43 货款、水
款 往来
公司 的附属企业 电费
勐海曼香云 控股股东、
应收账 经营性
天农业发展 实际控制人 46.42 2.28 0.00 48.69 0.01 货款
款 往来
有限公司 的附属企业
昆明云天化 控股股东、
应收账 技术服务 经营性
纽米科技有 实际控制人 0.00 29.20 0.00 29.20 0.00
款 费 往来
限公司 的附属企业
控股股东、
云南博源实 应收账 经营性
实际控制人 0.00 8.33 0.00 8.33 0.00 货款
业有限公司 款 往来
的附属企业
控股股东、
云南福泽实 应收账 经营性
实际控制人 0.00 0.54 0.00 0.54 0.00 货款
业有限公司 款 往来
的附属企业
控股股东、
云南华源包 应收账 经营性
实际控制人 0.00 2.21 0.00 2.21 0.00 货款
装有限公司 款 往来
的附属企业
控股股东、
云南山立实 应收账 经营性
实际控制人 0.00 44.97 0.00 44.97 0.00 货款
业有限公司 款 往来
的附属企业
云南省化工 控股股东、
应收账 经营性
产品质量监 实际控制人 0.00 11.89 0.00 11.89 0.00 货款
款 往来
督检验站 的附属企业
云南省化工 控股股东、
应收账 经营性
研究院有限 实际控制人 0.00 1.78 0.00 1.78 0.00 货款
款 往来
公司 的附属企业
控股股东、
云南天沐实 应收账 经营性
实际控制人 0.00 2.55 0.00 2.55 0.00 货款
业有限公司 款 往来
的附属企业
控股股东、
云南天能矿 应收账 经营性
实际控制人 0.00 3.00 0.00 3.00 0.00 货款
业有限公司 款 往来
的附属企业
云南天蔚物 控股股东、
应收账 经营性
业管理有限 实际控制人 0.00 3.20 0.00 3.20 0.00 货款
款 往来
公司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
应收账 经营性
集团财务有 实际控制人 0.00 7.08 0.00 7.08 0.00 货款
款 往来
限公司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
应收账 货款、培 经营性
聚磷新材料 实际控制人 0.00 46.12 0.00 46.12 0.00
款 训费 往来
有限公司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
应收账 经营性
信息科技有 实际控制人 0.00 2.84 0.00 2.84 0.00 货款
款 往来
限公司 的附属企业
云南云天墨 控股股东、
应收账 经营性
睿科技有限 实际控制人 0.00 0.36 0.00 0.36 0.00 培训费
款 往来
公司 的附属企业
控股股东、
云南中寮矿 应收账 货款、培 经营性
实际控制人 0.00 12.12 0.00 12.12 0.00
业开发投资 款 训费 往来
的附属企业
有限公司
货款、技
云天化集团
应收账 术服务 经营性
有限责任公 控股股东 0.00 250.97 0.00 250.97 0.00
款 费、托管 往来
司
费
中轻依兰
控股股东、
（集团）有 应收账 经营性
实际控制人 0.13 0.00 0.00 0.13 0.00 办公用品
限公司马龙 款 往来
的附属企业
分公司
重庆国际复
控股股东、
合材料股份 应收账 经营性
实际控制人 125.14 491.85 0.00 616.99 0.00 运输服务
有限公司长 款 往来
的附属企业
寿分公司
云南省化学 控股股东、
应收账 经营性
工业建设有 实际控制人 0.00 3.53 0.00 3.53 0.00 货款
款 往来
限公司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
其他应 经营性
石化有限公 实际控制人 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 保证金
收款 往来
司 的附属企业
重庆亿煊新 控股股东、
其他应 经营性
材料科技有 实际控制人 14.40 25.00 0.00 14.40 25.00 保证金
收款 往来
限公司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
其他应 经营性
无损检测有 实际控制人 0.00 16.04 0.00 0.00 16.04 租赁费
收款 往来
限公司 的附属企业
中轻依兰 控股股东、
其他应 押金及保 经营性
（集团）有 实际控制人 20.00 0.00 0.00 0.00 20.00
收款 证金 往来
限公司 的附属企业
云天化集团
控股股东、
有限责任公 其他应 经营性
实际控制人 0.40 0.00 0.00 0.00 0.40 押金
司晋宁分公 收款 往来
的附属企业
司
昆明云天化 控股股东、
其他应 押金及保 经营性
纽米科技有 实际控制人 9.00 0.00 0.00 9.00 0.00
收款 证金 往来
限公司 的附属企业
重庆国际复 控股股东、
其他应 经营性
合材料股份 实际控制人 15.00 0.00 0.00 15.00 0.00 保证金
收款 往来
有限公司 的附属企业
云南省化工 控股股东、
预付款 期刊版面 经营性
研究院有限 实际控制人 0.00 0.28 0.00 0.28 0.00
项 费 往来
公司 的附属企业
云天化集团
预付款 经营性
有限责任公 控股股东 0.00 25,373.65 0.00 23,780.89 1,592.76 货款
项 往来
司
云南天鸿化 控股股东、 采购款、
预付款 经营性
工工程有限 实际控制人 204.47 166.03 0.00 370.50 0.00 技改外协
项 往来
公司 的附属企业 费
中轻依兰 控股股东、
预付款 电费、货 经营性
（集团）有 实际控制人 0.00 30,906.50 0.00 30,906.50 0.00
项 款 往来
限公司 的附属企业
云南云天化 控股股东、
经营性
集团财务有 实际控制人 存款 289,502.04 20,314,983.11 0.00 20,294,433.04 310,052.11 存款
往来
限公司 的附属企业
云南云天化 委贷本
子公司及其 其他应 非经营
环保科技有 66,200.00 32,733.89 1,157.17 67,391.06 32,700.00 金、工资
控制的法人 收款 性往来
限公司 及社保
云南云天化
委贷本
上市公司的子 花匠铺科技 子公司及其 其他应 非经营
公司及其附属 有限责任公 控制的法人 收款 性往来
及社保
企业 司
云南云天化
子公司及其 其他应 转贷资金 非经营
农业科技股 7,857.05 0.00 0.00 7,857.05 0.00
控制的法人 收款 及利息 性往来
份有限公司
河南云天化 子公司及其 其他应 3,265.00 0.00 0.00 3,265.00 0.00 代付稽核 非经营
国际化肥有 控制的法人 收款 款及滞纳 性往来
限公司 金
委贷本金
云南云天化
子公司及其 其他应 及利息、 非经营
现代农业发 13,985.12 51.73 59.48 4,774.85 9,321.48
控制的法人 收款 工资及社 性往来
展有限公司
保
云南智农高
子公司及其 其他应 非经营
新技术有限 585.00 0.00 0.00 0.00 585.00 委贷本金
控制的法人 收款 性往来
公司
云南云天化 担保费、
子公司及其 其他应 非经营
商贸有限公 111.46 294.44 0.00 294.44 111.46 工资及社
控制的法人 收款 性往来
司 保
云南云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
联合商务有 44.81 102.54 0.00 102.54 44.81
控制的法人 收款 保 性往来
限公司
云南天安化 子公司及其 其他应 非经营
工有限公司 控制的法人 收款 性往来
昆明红海磷
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
肥有限责任 0.00 51.50 0.00 51.35 0.15
控制的法人 收款 保 性往来
公司
云南水富云
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
天化有限公 0.00 191.21 0.00 191.21 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
司
云南云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
农资连锁有 0.00 201.46 0.00 201.46 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
限公司
云南天马物 子公司及其 其他应 非经营
流有限公司 控制的法人 收款 性往来
云南天腾化 子公司及其 其他应 非经营
工有限公司 控制的法人 收款 性往来
云南磷化集 子公司及其 其他应 工资及社 非经营
团有限公司 控制的法人 收款 保 性往来
云南晋宁黄 子公司及其 其他应 资金占用 非经营
磷有限公司 控制的法人 收款 费 性往来
晋宁润泽供 子公司及其 其他应 非经营
水有限公司 控制的法人 收款 性往来
呼伦贝尔东
子公司及其 其他应 非经营
明矿业有限 0.00 8.00 0.00 8.00 0.00 审计费
控制的法人 收款 性往来
责任公司
天驰物流有 子公司及其 其他应 审计费、 非经营
限责任公司 控制的法人 收款 社保费 性往来
云南三环中
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
化化肥有限 0.00 66.00 0.00 66.00 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
公司
转贷资
呼伦贝尔金
子公司及其 其他应 金、担保 非经营
新化工有限 60,000.00 0.00 143.01 60,143.01 0.00
控制的法人 收款 费、审计 性往来
公司
费
重庆云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
天聚新材料 0.00 97.01 0.00 97.01 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
有限公司
云南云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
云峰化工有 0.00 46.20 0.00 46.20 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
限公司
青海云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
国际化肥有 0.00 133.50 0.00 133.50 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
限公司
云南云天化
子公司及其 其他应 资金占用 非经营
红磷化工有 0.00 85.57 0.00 85.57 0.00
控制的法人 收款 费 性往来
限公司
瑞丽天平边 子公司及其 其他应 非经营
贸有限公司 控制的法人 收款 性往来
云南天宁矿 子公司及其 其他应 工资及社 非经营
业有限公司 控制的法人 收款 保 性往来
云南三环新
子公司及其 其他应 非经营
盛化肥有限 0.00 3.00 0.00 3.00 0.00 审计费
控制的法人 收款 性往来
公司
昆明天泰电
子公司及其 其他应 非经营
子商务有限 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 体检费
控制的法人 收款 性往来
公司
云南云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
大为制氨有 0.00 86.06 0.00 86.06 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
限公司
云南大维肥 子公司及其 其他应 非经营
业有限公司 控制的法人 收款 性往来
云南云聚能
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
新材料有限 0.00 1.22 0.00 1.22 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
公司
云南云天化
子公司及其 其他应 工资及社 非经营
福石科技有 0.00 25.91 0.00 25.91 0.00
控制的法人 收款 保 性往来
限公司
云南云天新 审计费、
子公司及其 其他应 非经营
能矿业有限 0.00 27.80 0.00 27.80 0.00 工资及社
控制的法人 收款 性往来
公司 保费
云南云天化
子公司及其 其他应 非经营
工业装备技 0.00 48.57 0.00 48.57 0.00 社保费
控制的法人 收款 性往来
术有限公司
呼伦贝尔金
子公司及其 债权投 其他应收 非经营
新化工有限 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 0.00
控制的法人 资 款 性往来
公司
一年内
呼伦贝尔金
子公司及其 到期的 非经营
新化工有限 738.17 0.00 3,748.76 4,486.93 0.00 委贷利息
控制的法人 非流动 性往来
公司
资产
其他关联方及 富源县天鑫 其他应 非经营
联营企业 16.89 0.00 0.00 0.00 16.89 社保费
其附属企业 煤业有限公 收款 性往来
司
内蒙古大地
其他应 非经营
云天化工有 联营企业 0.00 115.55 0.00 115.55 0.00 社保费
收款 性往来
限公司
云南捷佳润
其他应 非经营
节水灌溉有 联营企业 25.84 13.16 0.00 25.84 13.16 社保费
收款 性往来
限公司
总计 / / / 516,271.59 20,429,317.39 5,473.43 20,582,259.21 368,803.19 / /
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