普冉半导体（上海）股份有限公司
各位董事：
审计委员会严格按照《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——
规范运作》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法
律、法规、规范性文件以及《普冉半导体（上海）股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）《普冉半导体（上海）股份有限公司董事会审计委员会议事
规则》等的有关规定，本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计委员会监督、核查
的职责。现将公司 2025 年度董事会审计委员会履职情况汇报如下：
一、董事会审计委员会基本情况
先生、蒋守雷先生、陈凯先生，其中陈德荣先生任主任委员。审计委员会各成员
具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和工作经验。
二、报告期内董事会审计委员会会议召开情况
无缺席情况，年度内，会议情况具体如下：
审议届次 召开时间 审议事项 审议结果
委员会履职情况报告>的议案》；
第二届董事会 告>的议案》；
审计委员会第 3.《关于<公司 2025 年度财务预算报 一致通过
八次会议 告>的议案》；
本公积转增股本方案的议案》；
审议届次 召开时间 审议事项 审议结果
要的议案》；
放与实际使用情况的专项报告>的议
案》；
评价报告>的议案》；
计师事务所 2024 年度履行监督职责
情况的报告>的议案》；
职情况评估报告>的议案》；
备的议案》；
内部控制审计机构的议案》；
的议案》；
审计工作汇报的议案》；
汇报及 2025 年内部审计工作计划的
议案》。
第二届董事会 1.《关于<公司 2025 年第一季度报告>
审计委员会第 的议案》； 一致通过
九次会议 2.《关于公司 2025 年第一季度内部审
计工作汇报的议案》。
第二届董事会 一致通过
审议届次 召开时间 审议事项 审议结果
审计委员会第 1.《关于<公司 2025 年半年度报告>及
十次会议 摘要的议案》；
金存放与实际使用情况的专项报告>
的议案》；
准备的议案》；
资金进行现金管理的议案》；
计工作汇报的议案》。
第二届董事会 的议案》；
审计委员会第 2.《关于 2025 年第三季度计提资产减 一致通过
月 25 日
十一次会议 值准备的议案》；
计工作汇报的议案》。
债券及支付现金购买资产并募集配套
资金符合相关法律、法规规定的议
第二届董事会
审计委员会第 一致通过
月2日 2.《关于公司发行股份、可转换公司
十二次会议
债券及支付现金购买资产并募集配套
资金方案的议案》；
重组、关联交易及重组上市的议案》；
审议届次 召开时间 审议事项 审议结果
限公司发行股份、可转换公司债券及
支付现金购买资产并募集配套资金预
案>及其摘要的议案》；
指引第 9 号——上市公司筹划和实施
重大资产重组的监管要求>第四条规
定的议案》；
资产重组管理办法>第十一条、第四十
三条和第四十四条规定的议案》；
市公司监管指引第 7 号—上市公司重
大资产重组相关股票异常交易监管>
第十二条和<上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 6 号——重大资产
重组>第三十条情形的议案》；
行注册管理办法>第十一条、第十四条
规定的不得向特定对象发行股票、不
得发行可转换公司债券的情形的议
案》；
所科创板股票上市规则>第 11.2 条、<
科创板上市公司持续监管办法（试
行）>第二十条及<上海证券交易所上
市公司重大资产重组审核规则>第八
条规定的议案》；
审议届次 召开时间 审议事项 审议结果
购买、出售资产情况的议案》；
案》；
票价格波动情况的议案》；
保密制度的议案》；
备性、合规性及提交法律文件的有效
性的说明的议案》；
供服务的议案》；
易相关事项的议案》。
三、董事会审计委员会履职情况
报告期内，公司董事会审计委员会尽职尽责履行审计委员会职能，合理表达
相关事项的专业意见，履行了以下职责：
（一）监督及评估外部审计工作
发现的事项；
我们认为，公司聘请的财务报告审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司提供了较好的服务，其工作细致、认真，工作成果客观、公正，能够实事
求是的对公司整体财务状况和公司经营情况进行评价。
（二）指导和监督内部审计工作
报告期内，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，并认可该计划的可行
性，同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行，并对内部审计机构中出
现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工
作存在重大问题的情况。
（三）评估内部控制的有效性
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及中国证监会、
上海证券交易所的有关规定，进一步完善了公司治理结构及内控管理体系。我们
认为，公司股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，公司的内部控制实际
运作情况符合有关上市公司治理规范的要求，切实保障了公司和股东的合法权益。
（四）关于公司日常关联交易事项的审核
报告期内，我们认真核查了公司日常关联交易的有关事项，我们认为，公司
与关联方发生的关联交易均为公司日常经营行为，关联交易的定价遵循公平、公
正及合理的原则，以市场价格作为定价基础，以合同的方式明确各方的权利和义
务。公司在审议关联交易事项时关联董事回避表决，表决程序合法有效，定价公
允，不会对公司的正常经营、财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害股
东利益的情形。
（五）关于公司计提资产减值准备事项的审核
报告期内，我们认真核查了公司关于计提资产减值准备事项，询问相关的会
计人员和执行公司年度审计的会计师，了解公司计提减值准备的政策依据和计提
减值准备的对应业务实际经营情况，我们认为，公司计提及转回资产减值准备，
是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能够真
实、公允地反映公司的资产状况。
（六）审阅公司财务报告并发表意见
报告期内，公司财务报告真实、准确、完整，不存在重大会计差错调整、重
大会计政策、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项，
不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的行为。
（七）对公司其他事项进行审核
报告期内，审计委员会对公司重大资产重组事宜、募集资金存放与实际使用
情况等事项进行了核查，并发表专项意见，确保不存在损害公司及广大股东尤其
是中小股东利益的情形。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会严格按照《上海证券交易所科创板上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创
板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》等法
律、法规、规范性文件以及《公司章程》《普冉半导体（上海）股份有限公司董
事会审计委员会议事规则》的规定，充分利用专业知识，积极参与公司治理，勤
勉尽责、恪尽职守，较好的发挥了审查、监督作用，认真履行了董事会审计委员
会的各项职责。
充分发挥审计委员会的监督职能，维护好公司和全体股东特别是中小股东的合法
权益，促进公司稳健经营和规范运作。
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