华润三九医药股份有限公司
华润三九医药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系）结合本公司（以下简称公司）内部控制制
度和评价办法，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审
计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。公司董事会、董事会审计委员会及董事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括华润三九医药股份有限公司、昆药集团股
份有限公司、天士力医药集团股份有限公司及其下属业务单元共 101 家公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.73%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.54%；纳入评价范围的主要业
务和事项包括：销售业务、采购业务、合同管理、生产管理、资金管理、研发管
理、投资管理、人力资源管理、财务报告、资产管理、工程项目等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
一、财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
原则上是财务
原则上是财务潜在或已 原则上是财务潜在或
潜在或已发生
年度错报金额
准 年度净利润的 5% ，或预 大于年度净利润的 2%
小于年度净利
（注 1、注 计损失金额大于 5000 万 但小于 5%，或预计损失
润的 2%，或预
计损失金额小
但小于 5000 万元
于 1000 万元
符合以下一个或多个控 符合以 下 一个 或多个 除重大缺陷、重
制缺陷的组合： 控制缺陷的组合： 要缺陷的其他
控制严重缺失或监督无 部控制 缺 失或 监督作 控制缺陷。
效，造成重大财务错报； 用有限，造成较大财务
错报，而对应的内部控制 2. 当财 务报 告存在 较
活动未能及时识别； 大错报，而对应的控制
息舞弊事件，给公司造成 3. 对 于 非 常 规 或 特 殊
准 响； 立相应的控制机制或
内部控制重大缺陷未整 4.发生财务报告/信息
改或整改不彻底； 舞弊事件，给公司造成
严重偏离控制目标的缺 5. 财 务 报 告 中 已 发 现
陷。 的内部控制重要缺陷
未整改或整改不彻底；
业偏离控制目标的缺
陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
二、非财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
原则上是由于内部控 原则上是由于
原则上是由于内部控制 制失效较为严重，可能 内部控制失效，
准 致年度经济损失大于年 损失大于年度净利润 致年度经济损
（注 1、注 度净利润的 5%，或预计 的 2%但小于 5%，或预 失小于年度净
万元，但小于 5000 万 计损失金额小
元 于 1000 万元
符合以下一个或多个控 符合以下一个或多个 不构成重大缺
制缺陷的组合： 控制缺陷的组合： 陷、重要缺陷的
制系统性失效，导致公司 系统存在较大缺陷，导 部控制缺陷。
经营及管理行为严重偏 致公司经营及管理行
离控制目标； 为偏离控制目标；
序、程序设计严重不合 失误，造成较大损失；
理、民主决策程序失效、 3.不能合理保证公司
决策严重失误或决策执 资产安全，或者已经造
行不到位，造成重大损 成较大资产损失；
失； 4.中高级管理人员和
全，或者已经造成重大资 较高，对公司经营与发
产损失； 展有较大影响；
准
键技术人员严重流失，严 息舞弊事件，给公司造
重影响公司的经营与发 成较大损失及负面影
展； 响；
信息舞弊事件，给公司造 重要缺陷未整改或整
成重大损失及严重负面 改不彻底；
影响； 7.其他可能或导致企
大缺陷未整改或整改不 陷。
彻底；
严重偏离控制目标的缺
陷。
注：1.若净利润是负数，则取 “预计损失金额”的数值作为标准。
含本数或本级。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长：邱华伟
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