公司代码：688658 公司简称：悦康药业
悦康药业集团股份有限公司
悦康药业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业
务、研发管理、工程项目管理、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、信息披露管理、信息系统
管理、关联交易、投资管理、内部监督等方面。
产品质量风险、研发风险、销售管理、工程项目管理、关联交易、投资管理、生产管理风险、人力
资源风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 错报≥营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额的
报 1% 报＜营业收入总额的 1% 0.5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
报 资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事和高级管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊
行为，给公司造成重大损失；2、公司更正已公布的财务报告；3、注册会计师发现
的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；4、审计委员会和审计
部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 1、未建立反舞弊程序和控制措施；2、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；3、对于期末财务报告过程
的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目
标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失与利润报表 错报≥营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额的
相关 1% 报＜营业收入总额的 1% 0.5%
损失与资产管理 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
相关 资产总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司决策程序不科学导致重大决策失败；
重要缺陷 1、公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司严格遵循企业内部控制规范体系及相关监管要求，内控体系运行良好。内部控制执
行有效，信息披露及时准确，财务报告真实可靠，资产安全完整，顺利达成公司内部控制各项目标。为
贯彻落实战略规划，公司不断加强以全面风险管理为导向的内部控制管理体系，将风险整治与内控方法
相融合，聚焦重点领域、确保执行实效；同时持续完善全面覆盖、垂直一体化的内部监督体系，以发现
问题、闭环整改为抓手，不断提升母子公司管控水平，充分发挥内部控制在全面监督和规范运作中的核
心作用。
董事会认为，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的内
部控制。
下一年度，公司将立足内外部发展环境，持续深化内部控制体系建设，结合自身发展实际、行业特
点及外部监管要求，多措并举提升内控管理水平。一方面，将紧跟 AI 技术发展趋势，不断完善风险评
估机制，优化内部控制流程及信息化、数智化建设，推进精细化管控；另一方面，强化内控监督检查及
改进工作，通过对风险的事前预防、事中控制、事后监督和反馈纠正，持续修订、完善各项内部控制管
理制度及流程，规范制度执行、强化制度监督，优化内部控制环境。为公司健康、稳定、高质量、可持
续发展保驾护航。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：于伟仕
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