公司代码：600173 公司简称：卧龙新能
卧龙新能源集团股份有限公司
卧龙新能源集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因
素。
√是 □否
√是 □否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司及其子公司、浙江卧龙储能系统有限公司及其子公司、卧龙英耐德（浙江）氢能科技有限公司、舜
丰新能源（达茂旗）有限公司、绍兴市上虞区天香南园房地产开发有限公司、耀江神马实业（武汉）有
限公司、绍兴市卧龙两湖置业有限公司、清远市五洲实业投资有限公司、上海卧龙资产管理有限公司和
南防集团上海尼福电气有限公司、卧龙矿业（上海）有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.72
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.25
治理结构与议事规则、组织机构、岗位职责与权责分配、人力资源政策、企业文化管理、社会责任、
内部审计、发展战略、风险评估、信息与沟通、内部监督、房地产开发管理、销售管理、采购管理、固
定资产管理、无形资产管理、存货管理、资金运营与筹资管理、担保管理、投资管理、税务管理、关联
交易、财务报告、全面预算管理、内部制度管理、合同管理、技术及研发管理和生产及生产成本管理方
面。
发展战略、销售管理、采购管理、房地产开发管理、存货管理、固定资产管理、合同管理、资金运
营与筹资管理和全面预算管理。
大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及其配套指引、上海证券交易所发布
的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、相关法律法规及规范性文件的要求和
公司重要管理规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷定量 一般缺陷定量
指标名称 重要缺陷定量标准
标准 标准
利润表潜在错报金额占最近一个会计年度合 介于一般缺陷和重大
大于 8% 小于 5%
并报表利润总额 缺陷之间
资产负债表潜在错报金额占最近一个会计年 介于一般缺陷和重大
大于 3% 小于 1%
度合并报表净资产 缺陷之间
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；审计师
发现公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部
控制发现。审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失
重大缺陷
效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，
管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：反舞弊程序和控制；对非常规
重要缺陷 或非系统性交易的内部控制；对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；
对期末财务报告流程的内部控制。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
人民币 500 万元（含 500
人民币 1000 万元（含 1000
直接财产损失金额 万元）以上，人民币 1000 人民币 500 万元以下
万元）以上
万元以下
受到国家政府部门处罚，且 受到省级以下政府部门
是否受到政府部门 受到省级及以上政府部
已正式对外披露并对本公司 处罚，但未对公司定期
处罚，对定期报告 门处罚，但未对公司定期
定期报告披露造成负面影 报告披露造成负面影
披露是否产生影响 报告披露造成负面影响。
响。 响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；重要业务
缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩充下属单位经营难以为继；
重大缺陷 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员
流失严重；媒体负面新闻频频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷
未得到整改。
决策程序导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业务人员流
重要缺陷 失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部
控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
陷
□是 √否
陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在自我评价过程中发现存在内部控制个别一般缺陷，一经发现确认即进行整改，使得风险可控，
对财务报告没有构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
四.其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 12 月 29 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）下
达的行政监管措施决定书《关于对卧龙资源集团股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》
（【2023】233 号）及 2024 年 4 月 12 日收到上交所《关于对卧龙资源集团股份有限公司及有关责任人
予以监管警示的决定》（上证公监函〔2024〕0090 号），认为卧龙控股的控股子公司浙江卧龙矿业有限
公司（以下简称“浙江矿业”）与卧龙矿业(上海)有限公司（以下简称“上海矿业”）存在同业竞争情形。
公司间接控股股东卧龙控股认真落实《上市公司治理准则》有关要求，并于 2024 年 1 月 15 日作出承诺，
将在 5 年内解决同业竞争问题。
报告期内，公司将其持有的上海矿业 90%股权转让予卧龙控股全资子公司浙江卧龙舜禹投资有限
公司，并于 2025 年 7 月 2 日披露《卧龙新能关于重大资产出售暨关联交易之标的资产过户完成的公告》 ，
上海矿业的资产过户手续已经全部办理完毕，本次重大资产出售暨关联交易实施完成。
本次重大资产完成后，上海矿业不再纳入上市公司合并报表范围，上市公司不再从事铜精矿贸易业
务。公司已解决与卧龙控股的控股子公司浙江矿业之间的同业竞争。
√适用 □不适用
控制机制且有效执行。2026 年，公司将结合公司发展战略及外部环境变化，持续完善内部控制体系，
梳理优化各项业务流程，强化内控建设与执行，加大监督检查力度，为公司高质量发展筑牢根基，切实
保障公司与投资者的长远利益。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：王希全
卧龙新能源集团股份有限公司
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