新疆雪峰科技（集团）股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，新疆雪峰科技（集团）
股份有限公司（以下简称“公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“天健所”）2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。具
体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本信息
机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011 年 7 月 18 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：钟建国
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 11 月聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2025
年度审计机构，后该所因自身人力资源配置及工作安排情况，预计无法为公
司提供 2025 年度财务报表的审计服务，辞任公司 2025 年度审计机构。为确
保 2025 年度审计工作按时顺利完成，公司依照《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》等相关规定，于 2025 年 12 月 30 日召开第五届董
事会第七次会议，2026 年 1 月 15 日召开 2026 年第一次临时股东会，审议
通过《新疆雪峰科技(集团)股份有限公司关于变更 2025 年度会计师事务所
的议案》，聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2025 年度财
务报告及内部控制审计服务机构，聘期一年。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
天健所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，根据公司 2025 年度审计工作安排，对公司 2025 年度财务报
告及财务报告内部控制的有效性进行了审计。
在执行审计的过程中，天健所就事务所和相关审计人员的独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价
方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层
进行了沟通。
经审计，
天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健
所出具了标准无保留意见的审计报告。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
公司对天健所的执业资格、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和
诚信状况等进行了审查，天健所在提供 2025 年度审计服务工作中，充分了
解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和运行情况，始终
保持与公司董事会审计委员会及独立董事的交流、沟通。
经评估，公司认为天健所具备相应的执业资质和专业胜任能力，履职保
持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见，按时完成了公司 2025 年度财务
报告审计相关工作。
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