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国旅文化投资集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专 项 说 明
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一、专项说明 1-2
二、附件
占用及其他关联资金往来情况汇总表
三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
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关于国旅文化投资集团股份有限公司 2025 年度
关联方占用资金情况
C 专项说明
国旅文化投资集团股份有限公司全体股东：
CAC 专字[2026] 0762 号
我们接受委托，在审计了国旅文化投资集团股份有限公司(以下简称“国旅
联合”)2025年的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司的资产负债表，
股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月18日出具了CAC审字[2026]
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告(2022)26号)的要求以
及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号--业务办理》
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的规定等编制汇总表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，保证其内容真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是国旅联合管理层的
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责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师执业准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们对汇总表所
载资料与我们审计国旅联合2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的
财务报表的相关内容进行了复核，除此之外，我们未对汇总表所载资料执行额外
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此件仅用于报告出具及投标使用
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