西域旅游开发股份有限公司
募集资金存放、管理与实际使用情况
审核报告
大信专审字[2026]第 12-00024 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
募集资金存放、管理与实际使用情况审核报告
大信专审字[2026]第 12-00024 号
西域旅游开发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的西域旅游开发股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2025年
度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金存放、管理与实
际使用情况专项报告”进行了审核。
一、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》等文件的规定编制募集资
金存放、管理与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用
情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施
审核工作，以对贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告是否不存在重大
错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计
记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的
基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告符合相关规定，
- 1 -
西域旅游开发股份有限公司 募集资金存放、
管理与实际使用情况的专项报告
西域旅游开发股份有限公司关于 2025 年度
募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
（一）说明扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可【2020】1498 号）核准，并经深圳证券交易所同意，2020 年西域旅游开发股
份有限公司（以下简称“公司”）公开发行人民币普通股（A 股）3,875 万股，每股面值人民
币 1 元，每股发行价格为 7.19 元，募集资金总额为 278,612,500.00 元，扣除承销保荐费
元。
公司 2020 年募集资金发行费用包括承销保荐费 26,075,125.00 元和其他相关发行费用
自募集资金中扣除，公司募集资金专户实际收到 252,537,375.00 元，包括其他尚未从募集资
金账户划转的发行费用人民币 15,842,675.00 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对该募
集资金到位情况进行了审验，并由其出具“信会师报字【2020】第 ZA15242 号”《验资报告》。
（二）说明以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
截至2025年12月31日，本公司累计使用募集资金16,739.83万元。其中：以前年度累计使
用募集资金12,806.71万元，2025年度使用募集资金3,933.12万元。
单位：人民币元
项目 金额（元）
募投资金总额 278,612,500.00
减：发行有关费用 41,917,800.00
募投资金净额 236,694,700.00
减：2020 年度归还银行贷款支出 67,000,000.00
减：2020 年银行手续费支出 100.00
加：2020 年度专户利息收入和理财收益 308,611.00
加：尚未支付的其他相关发行费（注 1） 62,274.93
截止 2020 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益子账户） 170,065,485.93
减：2021 年度募投项目支出（注 2） 10,091,850.00
减：2021 年银行手续费支出 507.00
- 3 -
西域旅游开发股份有限公司 募集资金存放、
管理与实际使用情况的专项报告
项目 金额（元）
加：2021 年度专户利息收入和理财收益 6,057,658.09
截止 2021 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益子账户） 166,030,787.02
减：2022 年度募投项目支出（注 3） 1,719,500.00
减：2022 年度归还银行贷款支出 13,000,000.00
减：2022 年银行手续费支出 590.00
加：2022 年度专户利息收入和理财收益 3,761,044.05
减：转入基本户（注 4） 988,793.91
截止 2022 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益子账户） 154,082,947.16
减：2023 年度募投项目支出（注 5） 3,172,150.00
减：2023 年银行手续费支出 390.00
加：基本户转入 100.00
加：2023 年度专户利息收入和理财收益 3,620,328.25
截止 2023 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益子账户） 154,530,835.41
减：2024 年度募投项目支出（注 6） 33,083,600.00
减：2024 年银行手续费支出 799.51
减：转入基本户（注 7） 6,683,484.31
减：转入基本户（注 8） 37,980,100.00
加：2024 年度专户利息收入和理财收益 1,179,381.31
截止 2024 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益子账户） 77,962,232.90
减：2025 年度募投项目支出（注 9） 39,331,200.00
减：2025 年银行手续费支出 1,184.34
减：转入基本户（注 10） 16.05
加：2025 年度专户利息收入和理财收益 1,420,562.02
截止 2025 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益子账户） 40,050,394.53
注1：公司募集资金专户实际收到252,537,375.00元，包括其他尚未从募集资金账户划转
的发行费用人民币15,842,675.00元，截至2022年12月31日公司共支付15,780,400.07元，尚未
支付部分为印花税多计的部分62,274.93元。
注2：公司2021年投入天山天池景区区间车改造项目10,091,850.00元，系新增10辆中通牌
注3：公司2022年投入天山天池景区区间车改造项目1,719,500.00元，系新增10辆金旅牌
截止2022年12月31日，公司投入天山天池景区区间车改造项目共计11,811,350.00元。
- 4 -
西域旅游开发股份有限公司 募集资金存放、
管理与实际使用情况的专项报告
注4：2022年公司已全部归还中国农业发展银行阜康市支行8,000.00万元银行贷款，归还
银行贷款募集资金专户于2022年6月8日注销，专户剩余利息收入988,793.91元转入银行基本
户。
注5：公司2023年投入天山天池景区区间车改造项目3,172,150.00元，系新增10辆金旅牌
注6：公司2024年投入天山天池景区区间车更新项目33,083,600.00元，系新增60辆宇通客
车，其中2024年3月6日支付60辆宇通客车30%预付款9,288,000.00元，2024年5月31日支付40
辆 宇 通 客 车 70% 购 车 款 14,448,000.00 元 ， 2024 年 8 月 2 日 支 付 20 辆 宇 通 客 车 70% 购 车 款
预付款212,360.00元，2024年6月25日支付4辆柯斯达中型客车剩余90%购车款1,911,240.00元。
注7：根据本公司2024年4月19日召开的第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十八
次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久性补充流动资金的议
案》。天山天池景区区间车改造项目专户于2024年6月21日销户，专户剩余金额668.35万元已
转入本公司基本账户。
注8：根据本公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资
金的公告》（公告编号：2023-076）。天池景区灯杆山游客服务项目、天池游客服务中心改扩
建项目，根据市场环境、行业的发展趋势，并结合公司未来发展布局及公司实际经营规划，为
提高募集资金使用效率，公司拟将部分募集资金投资项目进行变更，上述终止两个募投资金项
目未使用资金14,605.41万元（包含银行利息、理财收益），将10,807.40万元投入到“天山天
池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使用募集资金3,798.01万元全部用于“永久补
充流动资金”。天池景区灯杆山游客服务项目专户将3,798.01万元转入基本账户。
注9：公司2025年投入天山天池景区区间车更新项目39,331,200.00元，系新增1辆金旅牌
其中2025年6月11日支付20辆宇通客车30%预付款3,096,000.00元，2025年7月28日支付20辆宇
通客车70%预付款7,224,000.00元；新增20辆中通客车，其中2025年7月3日支付20辆中通客车
增40辆宇通客车，其中2025年11月21日支付40辆宇通客车30%预付款9,798,000.00元；新增18
辆中通客车，其中2025年12月1日支付18辆中通客车30%预付款2,818,200.00元。
- 5 -
西域旅游开发股份有限公司 募集资金存放、
管理与实际使用情况的专项报告
注10：天池游客服务中心改扩建项目募集资金专户于2025年4月30日销户，专户剩余利息
收入16.05元转入银行基本户。
二、募集资金存放和管理情况
为了规范募集资金的存放、管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证监会《上市
公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
管指引第2号——创业板上市公司规范运作》】的有关规定，结合公司实际情况，制定了《西
域旅游开发股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“《管理制度》”)，该《管理制度》
于2020年9月4日经本公司第五届董事会第二十四次次会议审议通过。同时，公司已与保荐人国
金证券股份有限公司、新疆阜康农村商业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司阜康市支
行于2020年9月4日共同签署了《募集资金三方监管协议》。募集资金在各银行账户的存储情况
如下：
单位：人民币元
银行名称 账号 项目名称 余额 备注
新疆阜康农村商业银行股份有限 已于 2022 年 6
公司营业部 月 8 日销户
新疆阜康农村商业银行股份有限 天池景区灯杆山游
公司营业部 客服务项目
新疆阜康农村商业银行股份有限 天山天池景区区间 已于 2024 年 6
公司营业部 车改造项目 月 21 日销户
新疆阜康农村商业银行股份有限 天池游客服务中心
公司营业部 改扩建项目
中国银行股份有限公司阜康市支 天池游客服务中心
行 107687321069（理财子账 改扩建项目
户）
合计 40,050,394.53
注：截止2025年12月31日，中国银行阜康市支行107687321069理财子账户本金3,844.00
万元，利息收入78.62万元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况
截至2025年12月31日，本公司累计使用募集资金16,739.83万元。其中：以前年度累计使
- 6 -
西域旅游开发股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 27,861.25 本年度投入募集资金总额 3,933.12
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 14,605.41 已累计投入募集资金总额 16,739.83
累计变更用途的募集资金总额比例 52.42%
截至期末投入进
承诺投资项目和超募 是否已变更项目 募集资金承 调整后投 本年度投 截至期末累计 项目达到预定可 本年度实 是否达到预 项目可行性是否发生重
度（%）(3)＝
资金投向 （含部分变更） 诺投资总额 资总额(1) 入金额 投入金额(2) 使用状态日期 现的效益 计效益 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
天池游客服务中心
是 8,022.19 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用 是
改扩建项目
天池景区灯杆山
是 5,620.50 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用 是
游客服务项目
天山天池景区
否 2,026.78 2,026.78 0.00 1,498.35 73.93 2023 年 12 月 不适用 不适用 否
区间车改造项目
归还银行贷款项目 否 8,000.00 8,000.00 0.00 8,000.00 100.00 不适用 不适用 不适用 否
天山天池景区
是 0.00 10,807.40 3,933.12 7,241.48 67.00 2026 年 5 月 不适用 不适用 是
区间车更新项目
合计 23,669.47 20,834.18 3,933.12 16,739.83
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
际经营规划，为提高募集资金使用效率，公司将部分募集资金投资项目进行变更，上述终止两个募集资金投资项目未使用资金 14,605.41
- 8 -
西域旅游开发股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
万元（包含银行利息、理财收益），将 10,807.40 万元投入到“天山天池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使用募集资金 3,798.01
万元全部用于“永久补充流动资金”。因此上述两个项目未达到计划进度。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部
分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
目推进进度未按原计划实施。综上所述，针对天山天池景区区间车改造项目，公司充分考虑项目实际情况，该募投项目在实施主体、实施
方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，公司对该项目达到预定可使用状态的时间进行调整，计划将该项目的完成期限
由原计划 2022 年 12 月 31 日延长至 2023 年 12 月 31 日。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告
编号：2023-021）。报告期内，该项目已按照计划实施完毕，满足结项条件，本次募集资金投资项目已结项并注销，同时将节余募集资金
金的公告》（公告编号：2024-014）。
公司终止“天池景区灯杆山游客服务项目”、“天池游客服务中心改扩建项目”两个募投项目建设。并将两个募投项目未使用资金投入到
项目可行性发生重大变化的情况说明 变更后的“天山天池景区区间车更新项目”并将部分募集资金永久补充流动资金。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途
并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
超募资金的金额、用途及使用情况进展 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
公司终止“天池景区灯杆山游客服务项目”、“天池游客服务中心改扩建项目”两个募投项目建设。并将两个募投项目未使用资金投入到
募集资金投资项目实施方式调整情况 变更后的“天山天池景区区间车更新项目”并将部分募集资金永久补充流动资金。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途
并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
关事项参见公司发布的公告《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2020-016）。
募集资金投资项目先期投入及置换情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司使用募集资金置换预先归还的银行存款 67,000,000.00 元，置换已支付发行费用 5,931,343.46 元。报告期
内，公司未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况。
- 9 -
西域旅游开发股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）的闲置募集资
金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月的理财产品。相关事项参见公司发布的公告《关于使用部分闲
置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-061）。2024 年 10 月 25 日，公司召开了第六届董事会第二十五次会议和第六届监
事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目正常进行的
前提下，对最高不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过
用闲置募集资金进行现金管理情况
进行现金管理的公告》（公告编号：2024-055）。2025 年 10 月 21 日召开了第七届董事会第九次会议和第七届监事会第五次会议，审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，对最高不超过人民
币 5,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不 超过 12 个月的理财产品（包括
但不限于结构性存款、定期存款、通知存款等）。相关事项参见公司发布的公告《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公
告编号：2025-046）。
天山天池景区区间车改造项目，计划购置 30 辆新能源客车，受到客观因素影响，导致该项目延期。2022 年受客观因素影响，募投项目推
进进度未按原计划实施。综上所述，针对天山天池景区区间车改造项目，公司充分考虑项目实际情况，该募投项目在实施主体、实施方式、
募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，公司对该项目达到预定可使用状态的时间进行调整，计划将该项目的完成期限由原计
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 划 2022 年 12 月 31 日延长至 2023 年 12 月 31 日。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：
万元用于永久性补充流动资金。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久性补充流动资金的公告》
（公告编号：2024-014）。
除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户管理，截至 2025 年 12 月 31 日，
尚未使用募集资金用途及去向
公司尚未使用的募集资金金额为 40,050,394.53 元（含利息收入及理财收益），其中，存放于募集资金专户 824,243.14 元，使用暂时闲
- 10 -
西域旅游开发股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
置募集资金进行现金管理未到期的金额为 39,226,151.39 元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
注：实际募集资金总额为278,612,500.00元，扣除承销保荐费26,075,125.00元和其他相关发行费15,842,675.00元后，实际募集资金净额236,694,700.00元。累计变更用途
的募集资金总额比例按照募集资金总额计算为52.42%。累计变更用途的募集资金总额比例按照募集资金净额计算为61.71%。
- 11 -
西域旅游开发股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
附件 2
改变募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元
截至期末投资进 变更后的项目可
变更后的 对应的原 变更后项目拟投入募集资金总额 本年度实际投入 截至期末实际累 项目达到预定可 本年度实现的效 是否达到预计效
度 行性是否发生重
项目 项目 （1） 金额 计投入金额（2） 使用状态日期 益 益
(%)(3)=(2)/(1) 大变化
天池游客
服务中心
天山天池
改扩建项
景区区间
目、天池 10,807.40 3,933.12 7,241.48 67.00 2026 年 5 月 不适用 不适用 否
车更新项
景区灯杆
目
山游客服
务项目
合计 10,807.40 3,933.12 7,241.48
根据市场环境、行业的发展趋势，并结合公司未来发展布局及公司实际经营规划，为提高募集资金使用效率，公司将部分募集资金投
资项目进行变更，将“天池景区灯杆山游客服务项目”、“天池游客服务中心改扩建项目”两个募投项目未使用资金投入到变更后的
“天山天池景区区间车更新项目”。上述终止两个募投项目未使用资金 14,605.41 万元（包含银行利息、理财收益），将 10,807.40
万元投入到“天山天池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使用募集资金 3,798.01 万元全部用于永久补充流动资金。本次
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 变更募集资金金额占公司首次公开发行股票实际募集资金总额的 52.42%。本次变更部分募集资金用途不构成关联交易。相关事项参
见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。相关事项参见公司发布的
公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
- 12 -
西域旅游开发股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
- 13 -
本资料仅用于出具报告
此文件仅用于出具报告使用
此文件仅用于出具报告使用
此文件仅用于出具报告使用
此文件仅用于出具报告使用
此文件仅用于出具报告使用
此文件仅用于出具报告使用
首页
微信公众号
证券之星APP
