关于成都旭光电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：成都旭光电子股份有限公司
审计单位：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（028）85560449
关于成都旭光电子股份有限公司 2025 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
川华信专（2026）第 0102000 号
成都旭光电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了成都旭光电子股份有限公司（以
下简称“贵公司”）2025 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表、2025 年度合并及母
公司的利润表、合并及母公司的股东权益变动表和合并及母公司的现金流量表以及财务报
表附注（以下简称“财务报表”），并出具了审计报告。在此基础上，我们审核了后附的贵
公司管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下
简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本说明仅供 2025 年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作
为 2025 年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解贵公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当
与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引
第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和关
于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2024 年 5 月修订）》
（上证函〔2024〕1476 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的汇总表发表专项审核意
见。
附表 2
关于成都旭光电子股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年期 占用累计 2025 年度 2025 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东、实
际控制人及其附
属企业
现控股股东、实
际控制人及其附
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
际控制人及其附
属企业
前控股股东、实
际控制人及其附
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其
附属企业
其他关联方及其
附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2025 年期 往来累计 2025 年度 2025 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
控股股东、实际
经营性往
控制人及其附属
来
企业
经营性往
控股股东、实际
来
控制人及其附属
经营性往
企业
来
成都易格机 其他反映
上市公司的子公 子公司及其控 非经营性
械有限责任 占用实质 6,000 1,500 153.39 2,000 5,500 资金拆借
司及其附属企业 制的法人 往来
公司 科目
成都旭瓷新 其他反映
上市公司的子公 子公司及其控 非经营性
材料有限公 占用实质 2,000 4,500 66.48 4,500 2,000 资金拆借
司及其附属企业 制的法人 往来
司 科目
宁夏北瓷新 其他反映
上市公司的子公 子公司及其控 非经营性
材料科技有 占用实质 20,066.93 5,090.9 674 1,900 23,257.83 资金拆借
司及其附属企业 制的法人 往来
限公司 科目
西安睿控创 其他反映
上市公司的子公 子公司及其控 非经营性
合科技有限 占用实质 3,000 82.17 3,000 资金拆借
司及其附属企业 制的法人 往来
公司 科目
宁夏北瓷新
上市公司的子公 子公司及其控 其他应收 经营性往
材料科技有 892.1 424.58 1,316.68 租用设备
司及其附属企业 制的法人 款 来
限公司
上市公司的子公 宁夏北瓷新 上市公司的附 货款、设 经营性往
应收账款 3,445.1 3,445.1
司及其附属企业 材料科技有 属企业 备款 来
限公司
成都易格机
上市公司的子公 子公司及其控 经营性往
械有限责任 应收账款 170.67 53.27 70 153.94 加工费
司及其附属企业 制的法人 来
公司
成都名奥精
上市公司的子公 子公司及其控 经营性往
密科技有限 应收账款 224.16 104.45 328.61 加工费
司及其附属企业 制的法人 来
公司
成都旭光电
上市公司的子公 子公司及其控 经营性往
力装备有限 应收账款 21.99 21.99 货款
司及其附属企业 制的法人 来
责任公司
成都法瑞克
上市公司的子公 子公司及其控 其他应收 经营性往
电气科技有 11.61 11.61 货款
司及其附属企业 制的法人 款 来
限公司
成都旭瓷新
子公司及其控 其他应收 经营性往
上市公司的子公 材料有限公 2,925.46 4,887.44 760.26 7,052.64 往来款
制的法人 款 来
司及其附属企业 司
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
总计 / / / 38,724.42 16,594.24 976.04 9,241.87 46,076.79 / /
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