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川金诺: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-19 20:14:33
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         昆明川金诺化工股份有限公司
                 审计报告
索引                         页码
审计报告                         1-4
公司财务报表
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                      5
—   母公司利润表                     6
—   合并现金流量表                    7
—   母公司现金流量表                   8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                13-108
                         审计报告
                                         XYZH/2026KMAA2B0011
                                  昆明川金诺化工股份有限公司
昆明川金诺化工股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称川金诺）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了川金诺 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报
表审计的独立性要求，我们独立于川金诺，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
    关键审计事项                      审计中的应对
业收入407,466.04万元，   1.   了解和测试销售与收款循环的关键内部控制，对内
较2024年度营业收入增加      部控制有效性进行评估；
合同中的履约义务，即在        履约义务的相关合同条款与条件，评价公司收入确认的原
                   审计报告（续）      XYZH/2026KMAA2B0011
                             昆明川金诺化工股份有限公司
客户取得相关商品或服务   则、方法、时点是否符合企业会计准则的规定；
的控制权时，确认收入。   3.   结合合同负债、应收账款、履约成本进行交叉复核
由于收入是川金诺的关键   分析，检查公司应收账款期后回款情况，判断公司确认收
业绩指标之一，从而存在   入的正确性；
管理层为了达到特定目标   4.   对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售
或期望而操纵收入确认时   合同、出库单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确
点的固有风险，我们将收   认的会计政策；
入确认识别为关键审计事   5.   对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来
项。            款项进行函证，以评价收入确认的准确性；
              核对出库单、发运单、客户确认信息及其他支持性文件，
              以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
 四、 其他信息
 川金诺管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括川金诺 2025 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、 管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估川金诺的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川金诺、终止运营
或别无其他现实的选择。
 治理层负责监督川金诺的财务报告过程。
 六、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
                审计报告（续）      XYZH/2026KMAA2B0011
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按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
 （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对川金诺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致川金诺不能持续经营。
 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
 （6） 就川金诺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
               审计报告（续）          XYZH/2026KMAA2B0011
                             昆明川金诺化工股份有限公司
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国 北京              二○二六年三月十八日
                      合并资产负债表
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                             单位:人民币元
         项     目          附注          2025年12月31日         2025年1月1日
流动资产：
 货币资金                    五、1             880,337,677.42     736,429,466.16
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产                  五、2               4,329,785.08
 应收票据                    五、3             129,417,984.60     115,148,915.93
 应收账款                    五、4             120,242,318.52     143,689,250.29
 应收款项融资                  五、5              90,300,965.46      73,237,761.38
 预付款项                    五、6              75,475,199.37      26,733,757.41
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                   五、7              27,872,559.68      20,591,018.12
 其中：应收利息
    应收股利
 买入返售金融资产
 存货                      五、8             856,727,721.33     678,193,678.14
  其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                  五、9              26,520,137.53       18,895,065.82
         流动资产合计                       2,211,224,348.99    1,812,918,913.25
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                    五、10          1,352,145,779.54   1,389,503,456.07
 在建工程                    五、11            205,874,302.13     186,814,695.26
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                   五、12             12,272,022.73         533,401.28
 无形资产                    五、13            186,983,638.21     166,581,024.22
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                 五、14              3,024,537.81          844,627.31
 其他非流动资产                 五、15            371,551,471.07       51,957,207.09
        非流动资产合计                       2,131,851,751.49    1,796,234,411.23
          资产总计                        4,343,076,100.48    3,609,153,324.48
法定代表人：               主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                 合并资产负债表（续）
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                              单位:人民币元
          项     目         附注          2025年12月31日          2025年1月1日
流动负债：
 短期借款                    五、17            537,457,449.83      340,736,998.42
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债                  五、18                                  1,050,954.68
 应付票据                    五、19              5,000,000.00
 应付账款                    五、20            220,186,306.77      196,746,861.33
 预收款项                    五、22                 74,505.00           96,443.78
 合同负债                    五、23             37,031,414.06       32,084,741.04
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                  五、24             34,792,494.09       29,653,787.54
 应交税费                    五、25             40,407,479.93       12,872,270.63
 其他应付款                   五、21              8,115,034.25        6,419,936.17
 其中：应付利息
    应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债             五、26             217,726,380.04      227,740,157.71
 其他流动负债                  五、27              73,070,554.59       57,824,676.16
          流动负债合计                       1,173,861,618.56      905,226,827.46
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                    五、28             78,062,610.42      102,118,708.32
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                    五、29              2,825,860.91          501,785.73
 长期应付款                   五、30             75,519,278.16
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                 五、14             11,586,287.41        6,741,334.46
 其他非流动负债
         非流动负债合计                         167,994,036.90      109,361,828.51
           负债合计                        1,341,855,655.46    1,014,588,655.97
股东权益：
 股本                      五、31            274,867,523.00      274,867,523.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积                    五、32          1,282,067,110.26    1,282,067,110.26
 减：库存股
 其他综合收益                  五、33              3,641,855.73       -1,029,646.03
 专项储备                    五、34              1,975,492.11          496,474.63
 盈余公积                    五、35            119,791,586.05       92,691,401.81
 一般风险准备
 未分配利润                   五、36          1,235,962,617.80       891,709,910.57
      归属于母公司股东权益合计                    2,918,306,184.95     2,540,802,774.24
 少数股东权益                                   82,914,260.07        53,761,894.27
          股东权益合计                      3,001,220,445.02     2,594,564,668.51
        负债和股东权益总计                     4,343,076,100.48     3,609,153,324.48
法定代表人：               主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
                          母公司资产负债表
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                                单位:人民币元
             项       目        附注          2025年12月31日         2025年1月1日
流动资产：
 货币资金                                        573,456,700.40     317,468,843.52
 交易性金融资产
 衍生金融资产                                        1,528,041.88
 应收票据                                                             2,139,209.92
 应收账款                        十六、1             82,347,820.11      61,483,678.52
 应收款项融资                                       74,838,256.11      54,882,656.47
 预付款项                                         31,356,205.36      10,797,940.41
 其他应收款                       十六、2            442,375,504.39     851,145,331.71
 其中：应收利息
      应收股利
 存货                                          260,606,374.09     211,744,936.82
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                        4,524,736.62       1,792,441.44
             流动资产合计                        1,471,033,638.96   1,511,455,038.81
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                      十六、3            687,483,448.00     559,610,000.00
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                        376,068,374.04     427,432,450.42
 在建工程                                         85,621,034.13      20,146,563.04
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                           499,712.72          533,401.28
 无形资产                                         74,546,833.83      51,412,991.91
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                         651,098.19          603,021.17
 其他非流动资产                                     138,323,745.77      18,163,636.89
          非流动资产合计                          1,363,194,246.68   1,077,902,064.71
              资产总计                        2,834,227,885.64    2,589,357,103.52
法定代表人：                   主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
                        母公司资产负债表（续）
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                               单位:人民币元
            项       目        附注          2025年12月31日         2025年1月1日
流动负债：
 短期借款                                        59,556,359.72       6,944,480.75
 交易性金融负债
 衍生金融负债                                                            715,907.68
 应付票据
 应付账款                                        92,403,831.31      78,010,915.78
 预收款项                                            74,505.00          96,443.78
 合同负债                                        13,552,263.89      14,482,886.43
 应付职工薪酬                                      18,393,874.62      14,910,849.39
 应交税费                                        10,946,771.74       8,881,954.12
 其他应付款                                        4,692,183.53       1,058,237.27
 其中：应付利息
      应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                 30,320,809.97      77,609,532.70
 其他流动负债                                         355,948.80         826,863.08
            流动负债合计                         230,296,548.58      203,538,070.98
 非流动负债：
 长期借款                                        58,041,221.53      32,034,222.21
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                           475,118.69         501,785.73
 长期应付款
 长期应付款职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                                        113,733.12         128,882.00
 其他非流动负债
            非流动负债合计                         58,630,073.34       32,664,889.94
             负债合计                          288,926,621.92      236,202,960.92
股东权益：
 股本                                         274,867,523.00     274,867,523.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                                     1,308,235,141.40   1,308,235,141.40
 减：库存股
 其他综合收益                                       1,528,041.88        -715,907.68
 专项储备                                         1,925,923.67         564,337.58
 盈余公积                                       119,791,586.05      92,691,401.81
 未分配利润                                      838,953,047.72     677,511,646.49
            股东权益合计                       2,545,301,263.72    2,353,154,142.60
         负债和股东权益总计                       2,834,227,885.64    2,589,357,103.52
法定代表人：                  主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                               合并利润表
编制单位： 昆明川金诺化工股份有限公司                                                       单位:人民币元
                 项    目                   附注       2025年度              2024年度
一、营业总收入                                          4,074,660,364.42    3,207,476,951.57
   其中:营业收入                                五、37   4,074,660,364.42    3,207,476,951.57
        利息收入
        已赚保费
        手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          3,545,269,481.89    2,984,544,082.18
  其中：营业成本                                 五、37   3,341,222,576.13    2,779,975,186.64
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险责任准备金净额
        保单红利支出
        分保费用
        税金及附加                             五、38      19,871,890.97        9,316,574.67
        销售费用                              五、39      30,127,307.53       25,770,734.74
        管理费用                              五、40     125,893,242.81      112,173,236.88
        研发费用                              五、41      18,638,565.20       50,541,802.40
        财务费用                              五、42       9,515,899.25        6,766,546.85
        其中：利息费用                                     18,732,533.79       21,401,932.73
            利息收入                                     9,354,932.83       11,358,421.03
    加：其他收益                                五、43      14,997,046.16       16,441,343.33
        投资收益（损失以“- ”号填列）                  五、44          43,493.53         -374,818.94
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
        汇兑收益（损失以“- ”号填列）
        净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
        公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）
        信用减值损失（损失以“- ”号填列）                五、45      -3,053,418.39      -15,924,022.64
        资产减值损失（损失以“- ”号填列）                五、46      -2,062,941.05        -7,916,311.75
        资产处置收益（损失以“- ”号填列）                五、47            2,386.93               22.74
三、营业利润（亏损以“- ”号填列）                                 539,317,449.71      215,159,082.13
   加：营业外收入                                五、48       4,366,125.71         2,500,302.94
   减：营业外支出                                五、49       2,943,306.00           864,853.75
四、利润总额（亏损总额以 “- ”号填列）                              540,740,269.42      216,794,531.32
   减：所得税费用                                五、50      64,890,833.30        31,401,111.45
五、净利润（净亏损以“- ”号填列）                                 475,849,436.12      185,393,419.87
（一）按经营持续性分类                                        475,849,436.12       185,393,419.87
（二）按所有权归属分类                                        475,849,436.12      185,393,419.87
六、其他 综合收益的税后 净额                                      4,855,304.04       -1,216,759.27
   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              4,671,501.76       -1,195,450.62
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                                  4,671,501.76       -1,195,450.62
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                  183,802.28         -21,308.65
七、综合 收益总额                                          480,704,740.16      184,176,660.60
   归属于母公司股东的综合收益总额                                 458,484,650.13      174,860,493.75
   归属于少数股东的综合收益总额                                   22,220,090.03        9,316,166.85
八、每股收益：
   （一）基本每股收益（元/股）                                           1.6510             0.6405
   （二）稀释每股收益（元/股）                                           1.6510             0.6405
法定代表人：                   主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                            母公司利润表
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                                 单位:人民币元
                 项   目                 附注      2025年度             2024年度
一、营业收入                              十六、4    1,512,138,943.83   1,330,848,938.69
  减：营业成本                            十六、4    1,258,372,291.66   1,159,765,505.85
    税金及附加                                       4,134,319.73       4,305,131.61
    销售费用                                       10,097,959.37      10,611,239.64
    管理费用                                       69,743,114.83      59,943,926.45
    研发费用                                       10,248,527.23      14,831,871.12
    财务费用                                        1,731,616.93         -37,514.24
    其中：利息费用                                     4,334,189.29       4,636,103.48
          利息收入                                  2,726,264.48       2,205,713.25
  加：其他收益                                        8,256,448.86       5,646,094.01
    投资收益（损失以“- ”号填列）                十六、5      131,406,885.40         455,154.71
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）
    信用减值损失（损失以“- ”号填列）                           -228,102.06         357,384.30
    资产减值损失（损失以“- ”号填列）                         -2,060,967.05
    资产处置收益（损失以“- ”号填列）                             -1,099.00               22.74
二、营业利润（亏损以“- ”号填列）                           295,184,280.23      87,887,434.02
  加：营业外收入                                       1,867,675.32         588,944.62
  减：营业外支出                                       1,113,508.11         454,185.08
三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列）                         295,938,447.44      88,022,193.56
  减：所得税费用                                      24,936,605.07      14,298,703.42
四、净利润（净亏损以“- ”号填列）                           271,001,842.37       73,723,490.14
 （一）持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列）                      271,001,842.37      73,723,490.14
 （二）终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                   2,243,949.56        -881,712.27
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                              2,243,949.56        -881,712.27
六、综合收益总额                                     273,245,791.93       72,841,777.87
七、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：                   主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                      合并现金流量表
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                                单位:人民币元
           项   目                   附注       2025年度              2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          4,042,826,314.24    3,116,931,606.24
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                   五、52      61,831,082.59       71,375,583.53
        经营活动现金流入小计                        4,104,657,396.83    3,188,307,189.77
  购买商品、接受劳务支付的现金                          3,324,547,600.91    2,710,896,061.07
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                           241,982,950.88      221,625,415.96
  支付的各项税费                                   158,361,510.49        55,041,703.02
  支付其他与经营活动有关的现金                   五、52      81,868,651.24        57,932,194.13
        经营活动现金流出小计                        3,806,760,713.52    3,045,495,374.18
      经营活动产生的现金流量净额                        297,896,683.31       142,811,815.59
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                   310,885.40          552,654.71
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       54,850.00            1,950.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                         1,000,000.00
  收到其他与投资活动有关的现金                   五、52     405,317,500.00      102,000,000.00
        投资活动现金流入小计                          406,683,235.40      102,554,604.71
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   220,393,378.50       71,125,668.69
  投资支付的现金                                                         7,723,787.63
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                   五、52     47,829,780.63       412,000,000.00
        投资活动现金流出小计                         268,223,159.13       490,849,456.32
      投资活动产生的现金流量净额                        138,460,076.27     -388,294,851.61
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                  15,828,300.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                        15,828,300.00
  取得借款所收到的现金                                681,000,000.00      528,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                   五、52      92,634,340.71       25,334,381.27
        筹资活动现金流入小计                          789,462,640.71      553,334,381.27
  偿还债务所支付的现金                                640,750,000.00      606,666,475.92
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        109,721,832.51       51,632,865.21
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                          8,904,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                   五、52        6,107,847.34          50,000.00
        筹资活动现金流出小计                          756,579,679.85      658,349,341.13
      筹资活动产生的现金流量净额                         32,882,960.86     -105,014,959.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            5,540,291.99       4,594,982.11
五、现金及现金等价物净增加额                             474,780,012.43     -345,903,013.77
  加：期初现金及现金等价物余额                            378,787,894.98      724,690,908.75
六、期末现金及现金等价物余额                             853,567,907.41      378,787,894.98
法定代表人：             主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                      母公司现金流量表
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                           单位:人民币元
            项    目               附注     2025年度             2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,345,693,154.05   1,198,579,472.85
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        30,862,037.92       12,851,615.25
         经营活动现金流入小计                   1,376,555,191.97   1,211,431,088.10
  购买商品、接受劳务支付的现金                      1,118,547,427.09    958,860,477.92
  支付给职工以及为职工支付的现金                       122,594,675.71     112,003,213.10
  支付的各项税费                               40,802,622.54      20,316,269.29
  支付其他与经营活动有关的现金                        38,878,303.87      22,785,164.98
         经营活动现金流出小计                   1,320,823,029.21   1,113,965,125.29
         经营活动产生的现金流量净额                  55,732,162.76      97,465,962.81
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                           131,406,885.40         552,654.71
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      350.00           1,950.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                     1,000,000.00
  收到其他与投资活动有关的现金                       571,729,597.40     318,211,283.39
         投资活动现金流入小计                    704,136,832.80     318,765,888.10
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               153,637,130.06      19,728,970.63
  投资支付的现金                               127,873,448.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                        121,940,148.57    268,300,000.00
         投资活动现金流出小计                    403,450,726.63     288,028,970.63
         投资活动产生的现金流量净额                 300,686,106.17      30,736,917.47
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                             154,000,000.00     33,500,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                         2,200,000.00        1,939,209.92
         筹资活动现金流入小计                     156,200,000.00     35,439,209.92
  偿还债务支付的现金                             120,750,000.00     63,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     86,792,977.88      34,908,178.80
  支付其他与筹资活动有关的现金                             50,000.00          50,000.00
         筹资活动现金流出小计                    207,592,977.88      98,458,178.80
         筹资活动产生的现金流量净额                 -51,392,977.88     -63,018,968.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         895,904.83       1,915,163.24
五、现金及现金等价物净增加额                         305,921,195.88      67,099,074.64
  加：期初现金及现金等价物余额                       265,281,506.58      198,182,431.94
六、期末现金及现金等价物余额                         571,202,702.46     265,281,506.58
法定代表人：                主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                                                                   合并股东权益变动表
编制单位： 昆明川金诺化工股份有限公司                                                                                                                                                                                  单位:人民币元
                                                                                                 归属于母公司股东权益合计
            项      目
                                                     其他权益工具                         减：库                                                    一般风                                              少数股东权益           股东权益合计
                                     股本                            资本公积                   其他综合收益           专项储备            盈余公积                   未分配利润             其他      小计
                                                    优先股 永续债 其他                       存股                                                    险准备
一、上年年末余额                           274,867,523.00                1,282,067,110.26         -1,029,646.03     496,474.63    92,691,401.81           891,709,910.57         2,540,802,774.24    53,761,894.27   2,594,564,668.51
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额                           274,867,523.00                1,282,067,110.26         -1,029,646.03     496,474.63    92,691,401.81           891,709,910.57         2,540,802,774.24    53,761,894.27   2,594,564,668.51
三 、本 年增 减变 动 金额 （减 少以“ －” 号 填列 ）                                                           4,671,501.76   1,479,017.48    27,100,184.24            344,252,707.23          377,503,410.71    29,152,365.80     406,655,776.51
（一）综合收益总额                                                                                  4,671,501.76                                            453,813,148.37          458,484,650.13    22,220,090.03     480,704,740.16
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                                                 15,828,300.00      15,828,300.00
（三）利润分配                                                                                                                    27,100,184.24          -109,560,441.14          -82,460,256.90    -8,904,000.00     -91,364,256.90
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                    1,479,017.48                                                      1,479,017.48         7,975.77       1,486,993.25
（六）其他
四、本年年末余额                           274,867,523.00                1,282,067,110.26          3,641,855.73   1,975,492.11    119,791,586.05         1,235,962,617.80        2,918,306,184.95    82,914,260.07   3,001,220,445.02
法定代表人：                                                        主管会计工作负责人：                                                                   会计机构负责人：
                                                                                       合并股东权益变动表（续）
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司                                                                                                                                                                              单位:人民币元
                                                                                           归属于母公司股东权益合计
          项   目
                                            其他权益工具                                                                                      一般风                                            少数股东权益           股东权益合计
                            股本                               资本公积             减：库存股   其他综合收益            专项储备             盈余公积                 未分配利润            其他      小计
                                          优先股 永续债   其他                                                                                  险准备
一、上年年末余额                 274,867,523.00                    1,282,067,110.26              165,804.59     3,122,709.16    87,895,018.27         750,685,777.27        2,398,803,942.55    44,617,111.00   2,443,421,053.55
加：会计政策变更
 前期差错更正
 同一控制下企业合并
 其他
二、本年年初余额                 274,867,523.00                    1,282,067,110.26              165,804.59     3,122,709.16    87,895,018.27         750,685,777.27        2,398,803,942.55    44,617,111.00   2,443,421,053.55
三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列）                                                                -1,195,450.62    -2,626,234.53     4,796,383.54         141,024,133.30          141,998,831.69     9,144,783.27     151,143,614.96
（一）综合收益总额                                                                             -1,195,450.62                                           176,055,944.37          174,860,493.75     9,316,166.85     184,176,660.60
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                  4,796,383.54         -35,031,811.07          -30,235,427.53                      -30,235,427.53
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                -2,626,234.53                                                   -2,626,234.53      -171,383.58      -2,797,618.11
（六）其他
四、本年年末余额                 274,867,523.00                    1,282,067,110.26           -1,029,646.03       496,474.63    92,691,401.81         891,709,910.57        2,540,802,774.24    53,761,894.27   2,594,564,668.51
法定代表人：                                                   主管会计工作负责人：                                                                 会计机构负责人：
                                                                    母公司股东权益变动表
编制单位： 昆明川金诺化工股份有限公司                                                                                                                                                          单位:人民币元
          项   目                             其他权益工具                            减：库                                                               一般风
                            股本                               资本公积                        其他综合收益              专项储备               盈余公积                   未分配利润            其他    股东权益合计
                                          优先股   永续债   其他                       存股                                                               险准备
一、上年年末余额                 274,867,523.00                    1,308,235,141.40               -715,907.68            564,337.58     92,691,401.81         677,511,646.49          2,353,154,142.60
加：会计政策变更
 前期差错更正
 其他
二、本年年初余额                 274,867,523.00                    1,308,235,141.40               -715,907.68            564,337.58     92,691,401.81         677,511,646.49          2,353,154,142.60
三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列）                                                                   2,243,949.56       1,361,586.09        27,100,184.24         161,441,401.23            192,147,121.12
（一）综合收益总额                                                                                2,243,949.56                                                  271,001,842.37           273,245,791.93
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                         27,100,184.24         -109,560,441.14           -82,460,256.90
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                     1,361,586.09                                                          1,361,586.09
（六）其他
四、本年年末余额                 274,867,523.00                    1,308,235,141.40              1,528,041.88       1,925,923.67       119,791,586.05         838,953,047.72          2,545,301,263.72
法定代表人：                                            主管会计工作负责人：                                                                  会计机构负责人：
                                                         母公司股东权益变动表（续）
编制单位： 昆明川金诺化工股份有限公司                                                                                                                                             单位:人民币元
          项   目                            其他权益工具
                                                                          减：库                                                      一般风险
                          股本                             资本公积                    其他综合收益           专项储备              盈余公积                   未分配利润           其他    股东权益合计
                                          优先股 永续债 其他                       存股                                                       准备
一、上年年末余额                 274,867,523.00                1,308,235,141.40             165,804.59        667,203.00   87,895,018.27          638,819,967.42         2,310,650,657.68
加：会计政策变更
 前期差错更正
 其他
二、本年年初余额                 274,867,523.00                1,308,235,141.40             165,804.59        667,203.00   87,895,018.27          638,819,967.42         2,310,650,657.68
三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列）                                                             -881,712.27    -102,865.42       4,796,383.54           38,691,679.07            42,503,484.92
（一）综合收益总额                                                                          -881,712.27                                             73,723,490.14            72,841,777.87
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                             4,796,383.54          -35,031,811.07           -30,235,427.53
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                           -102,865.42                                                         -102,865.42
（六）其他
四、本年年末余额                 274,867,523.00                1,308,235,141.40            -715,907.68        564,337.58   92,691,401.81          677,511,646.49         2,353,154,142.60
法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                         会计机构负责
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、 公司的基本情况
   昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本
集团）成立于2005年6月2日，注册地为昆明市东川区铜都镇四方地工业园区，总部办
公地址为云南省昆明市呈贡区乌龙街道办事处七彩云南第壹城1#办公楼（双子星·天
枢）55层。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。
   本公司原名昆明川金诺化工有限公司，系由刘甍、刘明义、陈泽明和魏家贵共同
出资组建的有限公司，于2005年6月2日取得了云南省昆明市东川区工商行政管理局颁
发的5302002520475号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币1,000,000.00元，
实收资本为人民币1,000,000.00元。
册资本及实收资本变更为10,000,000.00元。
   根据公司2010年11月12日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本（
实 收 资 本 ） 人 民 币 10,500,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 （ 实 收 资 本 ） 为 人 民 币
   根据公司2010年11月24日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本（
实 收 资 本 ） 人 民 币 269,500.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 （ 实 收 资 本 ） 为 人 民 币
昆明川金诺化工有限公司按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司之发起人协议
书》及公司章程约定，以昆明川金诺化工有限公司刘甍等30位股东为发起人，将昆明
川金诺化工有限公司截止2011年3月31日经审计后的净资产127,626,391.54元折股整体
改制为股份有限公司，公司注册资本（股本）为人民币65,000,000.00元，该次变更于
   根据公司2011年12月28日股东大会决议和修改后章程的规定，公司引进深圳昊天
股权投资基金管理有限公司为投资者对公司进行增资，增加注册资本人民币
增资于2011年12月28日办理了工商变更登记。
   根据公司于2012年9月22日召开的2012年第4次临时股东会决议和《中国证券监督
管理委员会关于核准昆明川金诺化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监
许可[2016]92号）文核准以及招股说明书，公司向社会首次公开发行人民币普通股
人民币23,350,000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币93,360,000.00元。该
次增资于2016年5月12日办理了工商变更登记。
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  根据公司2018年第一次临时股东大会决议和《中国证券监督管理委员会关于核准
昆明川金诺化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]468号）文核
准，公司本次非公开发行人民币普通股（A股）股票实际发行7,166,122.00股，面值人
民币1元，每股发行价格为人民币21.49元，增加注册资本人民币7,166,122.00元，变
更后的注册资本（股本）为人民币100,526,122.00元。该次增资于2019年5月17日办理
了工商变更登记。
每10股转增3股，共计转增30,157,836股，转增完成后，公司总股本130,683,958元，
  经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2260号文同意注册，公司于2020年10
月16日公开发行了368万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额36,800万元。
于2020年11月5日起在深交所挂牌交易，债券简称“金诺转债”，债券代码“123069”，转
股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2021年6月至11月，公司发行的可转换公司
债券分三次转股，共计转增19,110,108股，转增完成后，公司总股本149,794,066元，
每10股转增5股，共计转增74,897,033股，转增完成后，公司总股本224,691,099元，
  经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1055号文同意注册，公司于2023年7月
非公开发行人民币普通股（A股）50,176,424股，并于2023年7月28日在深圳证券交易
所创业板上市交易。本次非公开发行股票后，公司总股本变更为274,867,523.00元，
  公司注册资本：274,867,523.00元；
  统一社会信用代码：91530100778560690W；
  法定代表人：刘甍；
  本公司的控股股东为第一大股东刘甍。
  本公司属于化学原料和化学制品制造业行业，主要从事磷化工产品的研发、生产、
销售，以及新能源材料产品的研发、生产、销售等业务。主要产品包括饲料级磷酸氢
钙(Ⅰ型、Ⅲ型)、饲料级磷酸二氢钙，重过磷酸钙、净化磷酸、磷酸铁锂等。
  本财务报表于2026年3月18日由本公司董事会批准报出。
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财
务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
  本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
  三、 重要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量、金融资产和金融负债的确认和计量、长期资
产的确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
  本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
  本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
             该事项在本财
涉及重要性标准判断的
             务报表附注中        重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
             的披露位置
本年坏账准备收回或转      五、4
回金额重要的                 坏账准备收回或转回金额大于50万元
                五、7
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 该事项在本财
涉及重要性标准判断的
                 务报表附注中        重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
                 的披露位置
本年核销的重要的应收        五、4
                           核销金额大于50万元
账款、其他应收款          五、7
单项金额重大并单项计
                           单项账面余额大于50万元且存在特殊信用
提坏账准备的其他应收        五、7
                           风险
款
重要在建工程项目本年
                  五、11     本期发生额或期末余额大于100万元
变动情况
账龄 超过 1年或 逾期 的
                  五、20     期末余额大于50万元
重要应付账款
账龄 超过 1年的 重要 其
                  五、21     期末余额大于50万元
他应付款
重要 或有 事项/ 日后 事    十三、2
                           标的金额超过100万元
项                 十四、2
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少
数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目
列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益。
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
  对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担
的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认
相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 外币交易
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
  （2） 外币财务报表的折算
  本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项
目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承
担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：
应收款项融资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产、衍生金融资产。
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续
计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集
团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动
计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险
变动的影响金额）计入当期损益。
  （4） 金融工具减值
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  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  本集团将金额为50万元以上且存在特殊信用风险的应收款项确认为单项金额重大
的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
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预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
  ① 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
  本集团根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回
款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（
与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组
合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。
  ② 应收票据的组合类别及确定依据
  本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低
的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认
预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
  ③ 其他应收款的组合类别及确定依据
  本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金等。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
  当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
  （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
  本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  （7） 衍生金融工具
  本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分
别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
  除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
  （8） 财务担保合同
  财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允
价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金
额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行
后续计量。
  （9） 可转换债券
  本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。
  发行的可转换债券既包含负债也包含权益成分的，在初始确认时将负债和权益成
份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作
为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后
的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自
的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至
被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生
工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公
允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工
具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例
分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认
为当期损益。
  （10） 金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  本集团存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品
等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  本集团原材料、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定
其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
  （1） 合同资产
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、11.金融资产减值相关内容。
  （2） 合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
  （1）重大影响、共同控制的判断
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  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等，本
集团认为对被投资单位具有重大影响。
  本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  （2）会计处理方法
  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃
债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货
币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初
始投资成本。
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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     本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
     后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
     本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他
等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号              类别   折旧年限(年)   预计残值率(%)   年折旧率(%)
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                结转固定资产的标准
房 屋 及 建 主体建设工程及配套工程已实质完工，建造工程达到预定设计要求，验收合
筑物   格。
     （1）生产类项目：相关设备及配套设施已安装完毕，设备经过调试可在一
     段时间内保持正常稳定运行，生产设备能在一段时间内稳定地产出合格产品
机器设备 ，设备经相关部门验收并移交生产；（2）研发类项目：相关设备及配套设
     施已安装完毕，物理性能达到设计要求，满足研发使用需求，相关部门验收
     并移交研发。
  本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销
售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的
资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
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  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
  摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
  （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、津贴
和补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
  （1）一般原则
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
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商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。
  （2）具体方法
  本集团的营业收入主要包括销售商品收入。
  ①销售商品收入
  本集团主要从事磷化工产品的生产和销售，收入确认具体原则如下：
  本集团将商品交付客户，或承运商已将货物运抵客户指定目的地并将提货权利凭
证交付客户，且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得
相关商品的控制权时确认销售收入。
  本集团于商品发出、货物在装运港装船离港，取得海关报关单和提单且本集团已
获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认
境外销售收入。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
  本集团的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如
果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府
补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿
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命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务
实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接
拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件
的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
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  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
  （2） 本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，若本集团因
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的
除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
  （3） 本集团为出租人
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
  本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量
的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的
非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
  终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
  在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利
润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相
关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅
包含认定为终止经营后的报告期间。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
  第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于资产负债表日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使
用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理
变动无重大敏感性。
  （1） 套期会计：
  就套期会计方法而言，本集团的套期主要为现金流量套期。
  在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，
被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具
的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流
量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
  如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的
展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期
关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集
团终止运用套期会计。
  套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的
风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
  ①现金流量套期
  套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套
期无效的部分，计入当期损益。
  如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非
金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流
量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综
合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
  本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍
然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定
承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的
金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  （1） 重要会计政策变更
  本集团报告期内无需披露的重要会计政策变更的情况。
  （2） 重要会计估计变更
  本集团报告期内无需披露的重要会计估计变更的情况。
     四、 税项
税种             计税依据            税率
增值税            增值额           13%/9%/6%
城建税          应纳流转税额           7%/5%
教育费附加        应纳流转税额             3%
地方教育附加       应纳流转税额             2%
  不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                                所得税税率
昆明川金诺化工股份有限公司                            15%
昆明精粹工程技术有限责任公司（以下简称昆明精粹）                 25%
广西川金诺化工有限公司（以下简称广西川金诺化工）                 9%
昆明河里湾工业固废处理有限公司（以下简称昆明河里湾）               25%
广西川金诺新能源有限公司（以下简称广西川金诺新能源）               25%
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称                                    所得税税率
营口川信诺高新技术有限公司（以下简称营口川信诺）                    25%
云南新盛海国际贸易有限责任公司                             25%
川金诺（香港）有限公司                              8.25%/16.5%
川金诺国际有限公司                                8.25%/16.5%
川金诺埃及化工有限责任公司                              22.5%
川金诺中东国际控股有限公司                              22.5%
产品免征增值税问题的通知》规定，本公司产品饲料级磷酸氢钙属免征增值税产品，
享受免征增值税政策。
税政策问题的通知》规定，本公司产品饲料级磷酸二氢钙属免征增值税产品，享受免
征增值税政策。
通知》，本集团出口的货物关税调整为零税率。
大开发企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。
关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知”规定，广西
川金诺化工属于在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部
大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，从取得第一笔主营业务收入所属纳税年
度起（即 2021 年起），免征属于地方分享部分的企业所得税（即 6%）5 年。
企业增值税加计抵减政策的公告》规定，本公司及子公司广西川金诺化工符合先进制
造业的条件，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加
计 5%抵减应纳增值税税额。
     五、 合并财务报表主要项目注释
  下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”
系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日
至12月31日，货币单位为人民币元。
项目                            年末余额         年初余额
库存现金
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                      年末余额              年初余额
银行存款                                    853,567,907.41   378,787,894.98
其他货币资金                                   26,769,770.01   357,641,571.18
存放财务公司存款
合计                                      880,337,677.42   736,429,466.16
其中：存放在境外的款项总额                            92,148,242.90
     注：本公司使用受限的银行存款详见本附注“五、16.所有权或使用权受到限制的资产”。
项目                                 年末余额                  年初余额
套期工具—远期外汇合约                             4,329,785.08
合计                                      4,329,785.08
     （1） 应收票据分类列示
项目                           年末余额                        年初余额
银行承兑汇票                            129,417,984.60         115,148,915.93
商业承兑汇票
合计                                129,417,984.60         115,148,915.93
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
                        账面余额                    坏账准备
类别
                                   比例（%        金  计提比       账面价值
                     金额
                                    ）          额  例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        129,417,984.60     100.00                129,417,984.60
其中：银行承兑汇票        129,417,984.60     100.00                129,417,984.60
合计               129,417,984.60     100.00                129,417,984.60
       （续表）
                                             年初余额
                        账面余额             坏账准备
类别
                                   比例（%    计提比              账面价值
                     金额                 金额
                                    ）      例（%）
按单项计提坏账准备
     昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年初余额
                            账面余额             坏账准备
     类别
                                       比例（%    计提比                 账面价值
                          金额                金额
                                        ）      例（%）
     按组合计提坏账准备       115,148,915.93     100.00                 115,148,915.93
     其中：银行承兑汇票       115,148,915.93     100.00                 115,148,915.93
     合计              115,148,915.93     100.00                115,148,915.93
          （3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
             本年无计提、收回、转回的应收票据坏账准备。
          （4） 年末已质押的应收票据
             年末无已质押的应收票据。
          （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
     项目                        年末终止确认金额                 年末未终止确认金额
     银行承兑汇票                                                   117,411,304.07
     合计                                                       117,411,304.07
          （6） 本年实际核销的应收票据
          本年无实际核销的应收票据。
          （1） 应收账款按账龄列示
     账龄                      年末账面余额                      年初账面余额
     其中：6个月以内                    121,353,997.01               144,017,461.17
     合计                          122,877,719.97               147,064,705.48
          （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                 年末余额
                       账面余额                          坏账准备
类别
                                比例（%                        计提比       账面价值
                     金额                           金额
                                 ）                          例（%）
     昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年末余额
                              账面余额                           坏账准备
类别
                                          比例（%                        计提比             账面价值
                           金额                              金额
                                           ）                          例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            122,877,719.97         100.00     2,635,401.45        2.14   120,242,318.52
其中：账龄组合              122,877,719.97         100.00     2,635,401.45        2.14   120,242,318.52
合计                   122,877,719.97         100.00     2,635,401.45        2.14   120,242,318.52
            (续表)
                                                        年初余额
                              账面余额                           坏账准备
类别
                                          比例（%                        计提比例            账面价值
                           金额                              金额
                                           ）                           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             147,064,705.48        100.00     3,375,455.19        2.30   143,689,250.29
其中：账龄组合               147,064,705.48        100.00     3,375,455.19        2.30   143,689,250.29
合计                   147,064,705.48         100.00     3,375,455.19        2.30   143,689,250.29
                                                           年末余额
     账龄
                                     账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
     合计                           122,877,719.97           2,635,401.45           —
        （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
 类别          年初余额                                                                   年末余额
                               计提           收回或转回           转销或核销          其他
 坏账准备       3,375,455.19   3,013,826.98     2,568,696.57    1,185,184.15           2,635,401.45
 合计         3,375,455.19 3,013,826.98       2,568,696.57    1,185,184.15          2,635,401.45
        其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                           确定原坏账准备
                              收回或转回
     单位名称                                      转回原因           收回方式         计提比例的依据
                                金额
                                                                            及其合理性
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
Midgulf International
Ltd.
合计                      510,271.30         —          —               —
   （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                           1,185,184.15
   本年无重要的应收账款核销情况
   （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                      占应收账款
                                                                    应收账款和
                            合同资       应收账款和合          和合同资产
             应收账款年末                                                 合同资产坏
单位名称                        产年末       同资产年末余          年末余额合
               余额                                                   账准备年末
                            余额           额            计数的比例
                                                                      余额
                                                        (%)
云南裕能新
能源电池材       15,790,016.85             15,790,016.85         12.85   157,900.17
料有限公司
Siam Java
Trading     13,837,872.69             13,837,872.69         11.26   138,378.73
Co., Ltd
广西时代新
能锂电材料
科技有限公
司
重庆川东化
工（集团）        7,456,624.88              7,456,624.88          6.07    74,566.25
有限公司
NUTRECO
NEDERLAND    5,706,141.50              5,706,141.50          4.64    57,061.42
B.V.
合计          52,802,219.52            52,802,219.52          42.97 528,022.21
   注：截至报告日，上述款项已全部收回。
   （1） 应收款项融资分类列示
项目                             年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                           90,300,965.46                73,237,761.38
合计                                   90,300,965.46              73,237,761.38
   （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             年末余额
                        账面余额                        坏账准备
类别
                                       比例（      金     计提        账面价值
                       金额
                                        %）      额    比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         90,300,965.46        100.00                90,300,965.46
其中：按预期信用风险
组合计提坏账准备的应        90,300,965.46        100.00                90,300,965.46
收账款
合计                90,300,965.46        100.00                90,300,965.46
       (续表)
                                            年初余额
                        账面余额                     坏账准备
类别
                                   比例（               计提比例      账面价值
                      金额                        金额
                                    %）                （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         73,237,761.38    100.00                    73,237,761.38
其中：按预期信用风
险组合计提坏账准备         73,237,761.38    100.00                    73,237,761.38
的应收账款
合计                73,237,761.38    100.00                    73,237,761.38
     （3） 应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况
     本年应收款项融资无计提、收回或转回的坏账准备。
     （4） 年末无已质押的应收款项融资
     （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                      年末终止确认金额                      年末未终止确认金额
银行承兑汇票                        204,354,828.10
合计                            204,354,828.10
     （6） 本年实际核销的应收款项融资
     本年度无应收款项融资核销情况。
     （1） 预付款项账龄
                       年末余额                               年初余额
项目
                  金额          比例（%）                  金额        比例（%）
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计                 75,475,199.37             100.00   26,733,757.41             100.00
   （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                                  占预付款项年末余
单位名称                                             年末余额
                                                                  额合计数的比例(%)
中华人民共和国南宁海关                                     8,805,910.71                     11.67
云南驰宏锌锗股份有限公司                                    7,207,587.26                      9.55
广西金川有色金属有限公司                                    5,178,841.78                      6.86
MISR PHOSPHATE COMPANY                          4,644,809.51                      6.15
中石油燃料油有限责任公司广东销售分公司                             4,568,713.60                      6.05
合计                                             30,405,862.86                     40.28
项目                                    年末余额                         年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                  27,872,559.68                     20,591,018.12
合计                                     27,872,559.68                     20,591,018.12
   （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                                  年末账面余额                      年初账面余额
往来款                                     31,433,714.07                    34,461,437.41
保证金及押金                                  16,206,714.48                     2,808,925.00
代垫款项                                        1,368,398.31                  1,327,386.23
股权转让款                                                                     1,000,000.00
备用金                                                                         275,638.11
其他                                              1,300.00                      4,800.00
合计                                      49,010,126.86                    39,878,186.75
   （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                                    年末账面余额                      年初账面余额
     昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     账龄                               年末账面余额                    年初账面余额
     合计                                     49,010,126.86              39,878,186.75
        （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
                          账面余额                        坏账准备
类别
                                    比例（                       计提比例            账面价值
                        金额                        金额
                                     %）                        （%）
按单项计提坏账准备           18,297,500.00   37.33     17,297,500.00       94.53      1,000,000.00
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           30,712,626.86   62.67      3,840,067.18       12.50     26,872,559.68
其中：账龄组合             30,712,626.86   62.67      3,840,067.18       12.50     26,872,559.68
合计                  49,010,126.86   100.00 21,137,567.18                    27,872,559.68
             （续表）
                                                年初余额
                           账面余额                     坏账准备
            类别                                                计提比
                                    比例（                                    账面价值
                         金额                       金额          例（%
                                     %）
                                                               ）
 按 单项 计提 坏 账准
 备
 其 中： 单项 金 额重
 大 并单 项计 提 坏账       16,912,847.27    42.41    16,912,847.27   100.00
 准备
 单 项金 额虽 不 重大
 但 单项 计提 坏 账准          148,590.14     0.37       148,590.14   100.00
 备
 按 组合 计提 坏 账准
 备
 其中：账龄组合            22,816,749.34    57.22     2,225,731.22     9.75    20,591,018.12
 合计                 39,878,186.75 100.00 19,287,168.63                  20,591,018.12
     昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      年初余额                                       年末余额
                                                                              计提比
名称                                                                                     计提理
              账面余额             坏账准备            账面余额              坏账准备         例（%
                                                                                        由
                                                                               ）
湖北浅渊
                                                                                           预计无
新材料有        16,297,500.00    16,297,500.00   16,297,500.00    16,297,500.00   100.00
                                                                                           法收回
限公司
昆明勋赫
                                                                                           预计无
川矿业有           615,347.27       615,347.27
                                                                                           法收回
限公司
厦门翔铂
                                                                                           预计部
科技有限                                          2,000,000.00     1,000,000.00    50.00
                                                                                           分收回
公司
                                                                                           预计无
零星客户           148,590.14       148,590.14
                                                                                           法收回
合计          17,061,437.41    17,061,437.41   18,297,500.00    17,297,500.00        —
                                                        年末余额
                 账龄
                                      账面余额              坏账准备             计提比例（%）
     合计                              30,712,626.86      3,840,067.18                   —
                            第一阶段        第二阶段             第三阶段
                            未来12个月     整个存续期预           整个存续期预
     坏账准备                                                                     合计
                            预期信用损      期信用损失(未          期信用损失(已
                              失        发生信用减值)          发生信用减值)
     额
     额在本年
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    第一阶段             第二阶段                    第三阶段
                   未来12个月         整个存续期预                  整个存续期预
坏账准备                                                                              合计
                   预期信用损          期信用损失(未                 期信用损失(已
                     失            发生信用减值)                 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段                            -200,000.00              200,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                               2,118,499.43              800,000.00        2,918,499.43
本年转回                                  304,163.47               6,047.98          310,211.45
本年转销
本年核销                                                         757,889.43          757,889.43
其他变动
余额
     注：本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况
     本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：新增9,131,940.11
元导致账面余额增加23%，并相应导致整个存续期预期信用损失的增加。
     （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                           本年变动金额
类别          年初余额                            收回或转             转销或核         其      年末余额
                              计提
                                             回                 销          他
坏账准备        19,287,168.63   2,918,499.43        310,211.45   757,889.43          21,137,567.18
合计          19,287,168.63   2,918,499.43    310,211.45       757,889.43          21,137,567.18
     （5） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                               核销金额
实际核销的其他应收款                                                                         757,889.43
     其中，重要的其他应收账款核销情况：
                                   核销               核销原        履行的核销            是否由关联
单位名称               款项性质
                                   金额                 因            程序            交易产生
昆明勋赫川矿业                                            长期挂账       执行坏账核销
                    往来款         609,299.29                                           否
有限公司                                               无法收回       内部审批流程
合计                    —         609,299.29            —             —                —
     （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
  昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            占其他应收
                                                            款年末余额        坏账准备
单位名称                     款项性质       年末余额             账龄
                                                            合计数的比        年末余额
                                                             例（%）
湖北浅渊新材料有限公司              往来款       16,297,500.00    2-3年        33.25   16,297,500.00
中科锂电新能源有限公司              往来款       13,136,214.07    2-3年        26.80    2,627,242.81
ELSEWEDY FOR             保证金及
INDUSTRIAL DEVELOPMENT    押金
汇通物流（防城港）有限              保证金及                      1年以内
公司                        押金                       、2-3年
厦门翔铂科技有限公司               往来款        2,000,000.00    2-3年         4.08    1,000,000.00
合计                                 45,412,303.55                92.65   20,758,672.26
      （1） 存货分类
                                             年末余额
      项目                                   存货跌价准备/合同
                          账面余额                                   账面价值
                                           履约成本减值准备
  原材料                    266,023,512.81        2,898,402.19     263,125,110.62
  在产品                    166,180,209.13            702,345.54   165,477,863.59
  库存商品                   391,750,296.27       15,739,321.12     376,010,975.15
  发出商品                     5,627,139.76                           5,627,139.76
  合同履约成本                   8,908,588.92                           8,908,588.92
  包装物                      5,081,972.54                           5,081,972.54
  在途物资                    32,496,070.75                          32,496,070.75
  合计                     876,067,790.18       19,340,068.85     856,727,721.33
          （续表）
                                             年初余额
  项目                                       存货跌价准备/合同
                          账面余额                                   账面价值
                                           履约成本减值准备
  原材料                    290,134,422.75        2,896,428.19     287,237,994.56
  在产品                    173,649,904.29            702,345.54   172,947,558.75
  库存商品                   168,892,715.01       13,678,354.07     155,214,360.94
  发出商品                    12,041,426.52                          12,041,426.52
  合同履约成本                   4,114,968.56                           4,114,968.56
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               年初余额
项目                           存货跌价准备/合同
            账面余额                                账面价值
                             履约成本减值准备
包装物          5,627,996.70                        5,627,996.70
在途物资        41,009,372.11                       41,009,372.11
合计         695,470,805.94      17,277,127.80   678,193,678.14
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                   本年增加                 本年减少
项目        年初余额                                                        年末余额
                             计提           其他        转回或转销      其他
原材料        2,896,428.19      1,974.00                                2,898,402.19
在产品          702,345.54                                                702,345.54
库存商品      13,678,354.07   2,060,967.05                              15,739,321.12
合计        17,277,127.80   2,062,941.05                              19,340,068.85
  存货跌价准备的计提及可变现净值的确认依据：
项目     计提跌价准备的依据                               可变现净值的确认依据
                   可直接对外销售的材料，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
原材料    账面成本高于可变现净值 确定其可变现净值；需要经过加工的材料，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
                   将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
                          按所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
在产品    账面成本高于可变现净值
                          费后的金额确定其可变现净值。
库存商品   账面成本高于可变现净值 按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
  （3） 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
  存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 合同履约成本本年摊销金额的说明
  合同履约成本年初余额4,114,968.56元，本期发生额178,443,887.26元，根据产
品销售情况摊销173,650,266.90元，年末余额8,908,588.92元。
项目                      年末余额                 年初余额
增值税待抵扣进项税                  17,859,221.19        15,663,707.80
低值易耗品摊销                     8,556,116.36         3,231,358.02
预缴所得税税金                         104,799.98
合计                         26,520,137.53        18,895,065.82
项目                       年末余额                年初余额
固定资产                     1,352,145,779.54    1,389,503,456.07
固定资产清理
合计                       1,352,145,779.54    1,389,503,456.07
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 固定资产情况
项目             房屋及建筑物               机器设备                  运输设备            电子设备及其他              合计
一、账面原值
（1）购置                                5,999,994.89          6,581,392.30     1,495,460.65     14,076,847.84
（2）在建工程转入        38,620,760.13       51,290,733.26                           118,475.22      90,029,968.61
（1）处置或报废                             1,450,084.94            751,071.71     6,307,508.22      8,508,664.87
二、累计折旧
（1）计提            48,828,241.65       85,208,320.19         4,153,810.49     2,137,368.20     140,327,740.53
（1）处置或报废                                891,613.77           543,195.11     5,937,103.54      7,371,912.42
三、减值准备
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目           房屋及建筑物            机器设备              运输设备            电子设备及其他              合计
（1）计提
四、账面价值
 昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 暂时闲置的固定资产
项目            账面原值            累计折旧             减值准备           账面价值            备注
                                                                             闲置、停
房屋建筑物       25,749,527.97    6,296,919.72                    19,452,608.25
                                                                             产未使用
                                                                             停产未使
机器设备        18,609,265.72    9,012,597.13    3,685,504.79     5,911,163.80
                                                                               用
                                                                             停产未使
运输工具             7,320.52                                         7,320.52
                                                                               用
电子设备及                                                                        停产未使
其他                                                                             用
  合计        44,420,510.17   15,320,154.37    3,685,504.79    25,414,851.01
     （3） 未办妥产权证书的固定资产
 项目                                   账面价值                    未办妥产权证书原因
 磷酸浓缩厂房                                      11,318,195.48     竣工决算未办理完
 氟硅酸钠主厂房                                      7,632,589.49     竣工决算未办理完
 二期倒班楼                                        4,603,950.64     竣工决算未办理完
 二期综合楼                                        4,262,833.27     竣工决算未办理完
 磷酸车间综合楼                                      2,894,684.27     竣工决算未办理完
 锅炉热电车间综合楼                                    1,595,628.32     竣工决算未办理完
 合计                                          35,827,713.97
 项目                                年末余额                           年初余额
 在建工程                                 197,565,349.04                182,720,961.41
 工程物资                                   8,308,953.09                  4,093,733.85
 合计                                   205,874,302.13                186,814,695.26
     （1） 在建工程情况
                                                            年末余额
项目
                                            账面余额            减值准备        账面价值
驱体材料磷酸铁项目
提升和设备更新项目
    昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            年末余额
    项目
                                            账面余额            减值准备           账面价值
    目
    目
    半水磷石膏综合利用年产30万吨建筑
    石膏粉项目
    半水磷石膏制水泥缓凝剂项目                           2,195,328.90                  2,195,328.90
    新增原辅料库、食品级净化磷酸库房                        5,126,072.30                  5,126,072.30
    其他项目                                   12,978,295.30                 12,978,295.30
    合计                                   197,565,349.04                 197,565,349.04
         (续表)
                                                                年初余额
   项目                                                           减值准
                                                 账面余额                      账面价值
                                                                 备
   体材料磷酸铁项目
   升和设备更新项目
   半水磷石膏综合利用年产30万吨建筑石膏
   粉项目
   半水磷石膏制水泥缓凝剂项目                                 2,195,328.90              2,195,328.90
   磷酸扩能技改                                       35,952,003.61             35,952,003.61
   其他项目                                          7,784,774.43              7,784,774.43
   合计                                       182,720,961.41               182,720,961.41
         （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                本年减少
工程名称                    年初余额            本年增加                            其他       年末余额
                                                        转入固定资产
                                                                        减少
铁锂正极材料前驱体材            108,061,460.35    9,476,003.82    35,995,710.59           81,541,753.58
料磷酸铁项目
气污染治理环保提升和              3,079,429.57   45,694,721.77                            48,774,151.34
设备更新项目
化处理改建项目
     昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   本年减少
工程名称                    年初余额              本年增加                               其他       年末余额
                                                             转入固定资产
                                                                             减少
铁锂正极材料项目
新增原辅料库、食品级
净化磷酸库房
半水磷石膏综合利用年
产30万吨建筑石膏粉项             3,942,225.80           45,283.02                              3,987,508.82
目
半水磷石膏制水泥缓凝
剂项目
磷酸扩能技改                 35,952,003.61     8,816,737.49        44,768,741.10
合计                    174,936,186.98    90,445,591.61        80,794,724.85          184,587,053.74
        （续表）
                                     工程累计                            其中：     本年利
                                                 工程          利息资
                        预算数          投入占预                            本年利     息资本
   工程名称                                         进度（%         本化累                    资金来源
                       （万元）          算比例（                            息资本     化率（%
                                                  ）          计金额
                                      %）                             化金额      ）
   磷酸铁锂正极材料                                                                         自筹资
   前驱体材料磷酸铁                                                                          金
   项目
   置大气污染治理环                                                                         自筹资
   保提升和设备更新                                                                          金
   项目
                                                                                    自筹资
   无害化处理改建项              3,944.50      69.73        69.73
                                                                                     金
   目
   磷酸铁锂正极材料            130,086.51       1.19         1.19                           金、其
   项目                                                                                他
   新增原辅料库、食                                                                         自筹资
   品级净化磷酸库房                                                                          金
   半水磷石膏综合利
                                                                                    自筹资
   用年产30万吨建筑             3,358.26      11.87        11.87
                                                                                     金
   石膏粉项目
   半水磷石膏制水泥                                                                         自筹资
   缓凝剂项目                                                                             金
                                                                                    自筹资
   磷酸扩能技改                6,362.75      70.36        100.00
                                                                                     金
   合计                   229,412.52
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年末余额                                   年初余额
项目                      减值                                     减值
         账面余额                   账面价值            账面余额                  账面价值
                        准备                                     准备
专用设备    1,947,776.25           1,947,776.25      947,368.89            947,368.89
专用材料    6,361,176.84           6,361,176.84    3,146,364.96          3,146,364.96
合计      8,308,953.09          8,308,953.09     4,093,733.85          4,093,733.85
     （1） 无形资产明细
项目                            土地使用权              计算机软件               合计
一、账面原值
（1）购置                         24,115,737.60         44,247.79    24,159,985.39
二、累计摊销
（1）计提                          3,517,001.52       240,369.88     3,757,371.40
三、减值准备
四、账面价值
     注：本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
     （2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目                               账面价值                    未办妥产权证书原因
土地使用权                               17,450,936.76      等待办理新土地使用权证
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 使用权资产情况
项目                   房屋及建筑物                 机器设备                  合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                     33,688.56         5,254,425.78         5,288,114.34
三、减值准备
四、账面价值
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                  年末余额                                年初余额
项目           可抵扣暂时性  递延所得税                       可抵扣暂时性  递延所得税
               差异      资产                          差异      资产
可抵扣亏损              27,312.97          6,145.42
资产减值准备           7,036,602.48   1,055,593.67     6,175,629.51       765,537.15
租赁负债         12,344,068.99      1,851,610.35       527,267.73        79,090.16
其他                741,255.80      111,188.37
合计           20,149,240.24      3,024,537.81     6,702,897.24       844,627.31
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                年末余额                            年初余额
项目        应纳税暂时性差   递延所得税                  应纳税暂时性  递延所得税
             异        负债                     差异      负债
固定资产一次
性税前扣除
使用权资产      12,272,022.73    1,840,803.41        533,401.27        80,010.18
合计         77,209,871.42   11,586,287.41   74,330,907.40 6,741,334.46
   （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                            年末余额                      年初余额
可抵扣亏损                           31,595,501.00                 21,631,195.15
可抵扣暂时性差异                        39,173,010.34                 37,449,626.90
合计                              70,768,511.34                59,080,822.05
   （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                   年末金额              年初金额                     备注
合计                  31,595,501.00     21,631,195.15
                                       年末余额
项目
                     账面余额              减值准备                    账面价值
埃及项目               226,033,985.27                            226,033,985.27
磷石膏渣场项目            120,160,108.88                            120,160,108.88
铁锂正极材料项目
其他                  23,030,476.92                             23,030,476.92
合计                 371,551,471.07                          371,551,471.07
   （续表）
项目                                     年初余额
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          账面余额                 减值准备        账面价值
磷石膏渣场项目                   23,500,000.00                    23,500,000.00
铁锂正极材料项目
其他                        25,632,307.09                    25,632,307.09
合计                       51,957,207.09                    51,957,207.09
                                           年末
项目
           账面余额                账面价值            受限类型       受限情况
                                                       信用证保证金、锁汇冻
货币资金     26,769,770.01       26,769,770.01       冻结
                                                          结保证金等
                                               已背书或    年末已背书或贴现但尚
应收票据    117,411,304.07      117,411,304.07     贴现未到    未终止确认的银行承兑
                                                期           汇票
无形资产     77,987,315.66       66,289,218.31       抵押     长期借款抵押
合计      222,168,389.74      210,470,292.39        —         —
  （续表）
                                           年初
项目
           账面余额                账面价值            受限类型       受限情况
                                               定期存款    定期存款、信用证保证
货币资金     357,641,571.18     357,641,571.18
                                                、冻结    金、锁汇冻结保证金等
                                               已背书或    年末已背书或贴现但尚
应收票据      80,577,966.22      80,577,966.22     贴现未到    未终止确认的银行承兑
                                                 期         汇票
无形资产      77,987,315.66      67,848,964.62       抵押      长期借款抵押
合计       516,206,853.06      506,068,502.02       —         —
  （1） 短期借款分类
借款类别                             年末余额                    年初余额
保证借款                               415,200,000.00         310,000,000.00
抵押借款                                1,500,0000.00
信用借款                                59,500,113.66          5,000,000.00
质押借款                                47,303,755.64          25,507,297.04
加：应计利息                                    453,580.53         229,701.38
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别                            年末余额                     年初余额
合计                                537,457,449.83           340,736,998.42
尚未归还的借款本金5,000.00万元。
向中信银行股份有限公司昆明分行借款950.00万元。截至2025年12月31日，尚未归还
借款本金950.00万元。
个 月 ， 自 2024 年 12 月 9 日 起 至 2027 年 12 月 8 日 ， 防 城 港 市 区 信 用 联 社 向 企 业 提 供
港市区信用联社借款10,000.00万元，本期已归还借款本金5,000.00万元。截至2025年
授信期间为36个月，自2025年1月5日起至2025年9月4日，广发银行股份有限公司南宁
民主支行向企业提供5,000.00万元整授信额度，由昆明川金诺提供担保。广西川金诺
日，尚未归还借款本金5,000.00万元。
期间自2025年5月8日起至2026年5月6日，广发银行股份有限公司南宁分行向企业提供
份 有 限 公 司 南 宁 借 款 5,000.00 万 元 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 尚 未 归 还 贷 款 本 金
款合同，借款金额5,000.00万元，借款期限为2025年4月14日至2026年4月14日，到期
一 次 还 本 ， 由 昆 明 川 金 诺 提 供 保 证 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 尚 未 归 还 贷 款 本 金
个月，自2025年9月19日起至2025年10月19日，交通银行南宁桂雅支行向企业提供
宁桂雅支行借款5,000.00万元，截至2025年12月31日，尚未归还贷款本金5,000.00万
元。
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同，借款金额3,000.00万元，借款期限为2025年8月15日至2026年8月14日，到期一次
还本，由昆明川金诺提供保证。截至2025年12月31日，尚未归还贷款本金3,000.00万
元。
借款金额3,200.00万元，借款期限为2025年10月21日至2026年4月20日，由昆明川金诺
提供保证。截至2025年12月31日，尚未归还贷款本金3,200.00万元。
设银行股份有限公司东京支行签订跨境融资风险合作参与协议书，由中国建设银行股
份有限公司东京支行为广西川金诺提供跨境融资，融资本金1,500.00万元，融资期限
为2025年10月28日至2026年10月28日，到期一次还本付息。保证方式为第三方担保、
不动产权抵押，由昆明川金诺、刘甍提供担保。广西川金诺以土地使用权（权证编号：
桂(2020)防城港市不动产权第 0015838 号）作为抵押。截至2025年12月31日，尚未归
还贷款本金1,500.00万元。
借款金额5,000万元，借款期限为2025年12月8日至2026年8月8日，到期一次还本，由
昆明川金诺提供保证。截至2025年12月31日，尚未归还贷款本金5,000.00万元。
行股份有限公司国内信用证，到期日为2026年9月19日，截至2025年12月31日，尚未到
期的信用证金额为320.00万元。
款合同，借款金额5,000.00万元，借款期限为2025年12月12日至2026年11月12日，由
昆明川金诺提供保证。截至2025年12月31日，尚未归还贷款本金5,000.00万元。
期借款。截至2025年12月31日，余额为47,303,755.64元。
  （2） 已逾期未偿还的短期借款
  公司年末无逾期未偿还的短期借款。
        项目                年末余额           年初余额
套期工具—远期外汇合约                               1,050,954.68
合计                                        1,050,954.68
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类                  年末余额                    年初余额
银行承兑汇票                     5,000,000.00
商业承兑汇票
合 计                        5,000,000.00
     年末无已到期未支付的票据。
  （1） 应付账款列示
项目                   年末余额                     年初余额
材料及设备采购款              122,252,596.78          108,139,663.73
工程款                        69,395,895.79        47,555,392.56
运输费用                       19,069,071.74        31,621,448.17
电费                          7,649,273.97         6,283,218.59
其他                          1,819,468.49         3,147,138.28
合计                     220,186,306.77          196,746,861.33
  （2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位名称                         年末余额            未偿还或结转的原因
四川臻晟千里建设有限公司                 3,930,776.31       尚未结算
防城港市明隆辉混凝土有限公司                2,470,738.08     尚未结算
防城港市东湾交通商品混凝土有限责任
公司
广西展邦新材料有限公司                   1,425,759.67     尚未结算
沁阳市中南防腐保温有限公司                   823,871.62     尚未结算
深圳市三鼎锂业科技有限公司                   800,633.63     尚未结算
云南金梯氟塑防腐设备科技有限公司                705,770.39     尚未结算
四川省江南玻璃钢有限公司                    668,664.16     尚未结算
云南鹏峰防腐保温工程有限公司                  628,488.45     尚未结算
四川成旺建设工程有限公司                    514,008.05     尚未结算
合计                           13,437,413.63
  （3） 是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况
     否。
项目                          年末余额               年初余额
应付利息
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         年末余额               年初余额
应付股利
其他应付款                        8,115,034.25      6,419,936.17
合计                           8,115,034.25      6,419,936.17
  （1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质              年末余额                      年初余额
履约保证金              2,946,450.00               1,815,700.00
往来款                     848,000.00               848,000.00
代垫款                     797,453.46               789,674.45
政府扶持项目无息贷款资金            400,000.00               400,000.00
其他款项                  3,123,130.79             2,566,561.72
合计                    8,115,034.25             6,419,936.17
  （2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称                   年末余额                 未偿还原因
昆明市官渡区荣兴机电经营部          506,650.00            尚未结算
广西淇林贸易有限公司             500,000.00            尚未结算
广西恒美达贸易有限公司            500,000.00            尚未结算
张姓自然人                  848,000.00            尚未结算
合计                   2,354,650.00
  （1） 预收款项列示
类别                年末余额                      年初余额
预收货款                       74,505.00              96,443.78
合计                         74,505.00              96,443.78
  公司无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。
  （1） 合同负债情况
项目                年末余额                      年初余额
预收货款                 37,031,414.06            32,084,741.04
合计                   37,031,414.06            32,084,741.04
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 公司无账龄超过1年的重要合同负债
     （3） 本年账面价值发生重大变动情况
项目                                变动金额                       变动原因
预收货款                                 4,946,673.02          预收款尚未结转收入
合计                                        4,946,673.02               —
     （1） 应付职工薪酬分类
项目              年初余额             本年增加               本年减少             年末余额
短期薪酬       29,653,787.54   234,267,900.12     229,129,193.57      34,792,494.09
离职后福利-
设定提存计划
辞退福利                             772,034.14         772,034.14
合计         29,653,787.54   251,834,019.48     246,695,312.93      34,792,494.09
     （2） 短期薪酬
项目                 年初余额             本年增加               本年减少                年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费               413,759.41     13,743,743.32      13,704,854.02         452,648.71
社会保险费                              10,826,617.97      10,826,617.97
其中：医疗保险费                            9,718,844.24       9,718,844.24
      工伤保险费                         1,102,527.53       1,102,527.53
      生育保险费                              5,246.20          5,246.20
住房公积金                               5,125,112.00       5,125,112.00
工会经费和职工教
育经费
合计               29,653,787.54    234,267,900.12    229,129,193.57       34,792,494.09
     （3） 设定提存计划
项目                 年初余额             本年增加               本年减少           年末余额
基本养老保险                            16,179,413.20      16,179,413.20
失业保险费                                614,672.02        614,672.02
合计                                16,794,085.22     16,794,085.22
项目                                  年末余额                         年初余额
企业所得税                                27,048,416.22                6,772,411.67
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    年末余额                   年初余额
增值税                     9,426,467.91          3,406,919.06
房产税                           874,777.38         790,274.23
个人所得税                         500,223.06         711,790.41
印花税                           728,935.67         554,700.00
土地使用税                         509,030.63         393,463.49
城市维护建设税                       638,119.21          95,061.71
教育费附加                         273,479.69          56,567.74
环境保护税                          47,483.56          53,370.49
地方教育费附加                       182,319.81          37,711.83
水资源税                           44,198.00
可再生能源基金                       126,444.39
国家重大水利建设基金                      7,486.84
其他                                 97.56
合计                         40,407,479.93      12,872,270.63
项目                     年末余额                  年初余额
一年内到期的长期借款              120,263,000.00       227,500,000.00
一年内到期的租赁负债                   9,518,208.08         25,482.00
一年内到期的长期应付款                 87,829,390.07
加：一年内到期的应付利息                   115,781.89        214,675.71
合计                         217,726,380.04    227,740,157.71
  （1） 其他流动负债分类
项目                         年末余额               年初余额
已背书未终止确认的银行承兑汇票             70,107,548.43     55,070,669.18
待转销项税                        2,963,006.16      2,754,006.98
合计                          73,070,554.59     57,824,676.16
  长期借款分类
借款类别                年末余额                    年初余额
抵押借款                 20,000,000.00           70,000,000.00
信用借款                  57,987,000.00           32,000,000.00
加：长期借款的应付利息                 75,610.42            118,708.32
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别                  年末余额                    年初余额
合计                      78,062,610.42         102,118,708.32
日常流动资金周转，借款金额为1,000.00万元，借款期限为2025年12月12日至2028年
元预计于一年内归还。
元，本期已归还3,025.00万元。2022年借入的借款本金本期归还2,800.00万元，2023
年借入的借款本金本期归还1,150.00万元。截至2025年12月31日，尚未归还的借款
定资产借款合同，用于湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目建设，包括但不限于置换广西
北部湾银行的固定资产贷款，借款金额为25,000.00万元，借款利率为LPR利率加基点，
借款时间为6年。企业以土地 使用权（权证编号：桂(2020) 防城港市不动产 权第
尚未归还的借款本金为7,000.00万元，其中5,000.00万元预计于一年内归还。
款合同，用于支付购买磷精矿、工业硫酸等原材料费用，借款金额为5000万元整，借
款期限为2025年7月10日至2026年8月10日。截至2025年12月31日，尚未归还的借款
项目                           年末余额              年初余额
租赁付款额                         12,761,371.25      741,666.67
未确认的融资费用                        -417,302.26      -214,398.94
重分类至一年内到期的非流动负债               -9,518,208.08       -25,482.00
合计                            2,825,860.91       501,785.73
项目                    年末余额                    年初余额
长期应付款                   75,519,278.16
专项应付款
合计                      75,519,278.16
  （1） 长期应付款按款项性质分类
     昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目                                                   年末余额                         年初余额
     埃及项目分期支付土地款                                            59,639,461.76
     埃及项目合作方借款及利息                                           15,879,816.40
     合计                                                     75,519,278.16
                                            本年变动增减（+、-）
                                                 公积
     项目           年初余额                         送    其                                     年末余额
                                         发行新股    金转     小计
                                               股    他
                                                  股
     股份总额     274,867,523.00                                                            274,867,523.00
     合计       274,867,523.00                                                           274,867,523.00
     项目               年初余额                      本年增加             本年减少                     年末余额
     股本溢价      1,282,067,110.26                                                       1,282,067,110.26
     合计        1,282,067,110.26                                                       1,282,067,110.26
                                                          本年发生额
                                                      减：前
                                               减：前
                                                      期计入
              年初                               期计入             减：                                        年末
                                                      其他综
项目            余额             所得税前发生            其他综             所得   税后归属于母            税后归属于              余额
                                                      合收益
                               额               合收益             税费     公司              少数股东
                                                      当期转
                                               当期转              用
                                                      入留存
                                               入损益
                                                       收益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
二、将重分
类进损益的
其他综合收        -1,029,646.03      4,855,304.04                           4,671,501.76     183,802.28      3,641,855.73
益
其中：现金
流量套期储        -1,029,646.03      5,380,739.76                           5,181,243.04     199,496.72      4,151,597.01
备
   外 币
财务报表折                           -525,435.72                             -509,741.28     -15,694.44      -509,741.28
算差额
其他综合收
          -1,029,646.03      4,855,304.04                           4,671,501.76      183,802.28     3,641,855.73
益合计
     项目               年初余额                      本年增加                本年减少                  年末余额
     安全生产费             496,474.63              17,040,607.69    15,561,590.21            1,975,492.11
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目         年初余额             本年增加               本年减少            年末余额
合计         496,474.63      17,040,607.69     15,561,590.21    1,975,492.11
项目             年初余额            本年增加            本年减少            年末余额
法定盈余公积     92,691,401.81     27,100,184.24                   119,791,586.05
合计         92,691,401.81     27,100,184.24                   119,791,586.05
项目                                             本年                上年
调整前上年末未分配利润                                891,709,910.57    750,685,777.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-
）
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调
整
     会计政策变更
     重大前期差错更正
     同一控制合并范围变更
     其他调整因素
调整后年初未分配利润                                 891,709,910.57    750,685,777.27
加：本年归属于母公司所有者的净利润                          453,813,148.37    176,055,944.37
    盈余公积弥补亏损
    资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积                                   27,100,184.24     4,796,383.54
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                  82,460,256.90    30,235,427.53
    转作股本的普通股股利
本年年末余额                                 1,235,962,617.80      891,709,910.57
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 营业收入和营业成本情况
                                             本年发生额                                      上年发生额
项目
                                   收入                        成本                 收入                 成本
主营业务                           4,067,704,642.34         3,341,091,135.03    3,193,159,944.56   2,768,488,873.61
其他业务                               6,955,722.08               131,441.10       14,317,007.01      11,486,313.03
合计                             4,074,660,364.42         3,341,222,576.13   3,207,476,951.57    2,779,975,186.64
     （2） 营业收入、营业成本的分解信息
                                    昆明川金诺                                           广西川金诺化工
合同分类
                          营业收入                         营业成本                营业收入                 营业成本
业务类型                      1,512,138,943.83         1,258,372,291.66        2,639,514,369.04    2,159,148,468.39
 其中：饲料级磷酸盐                1,032,296,282.47             854,136,258.89
       磷肥                   227,044,559.00             184,202,447.89        454,631,838.85      303,278,903.16
       磷酸                   220,739,824.89             205,490,383.60      2,124,853,295.53    1,835,093,842.27
       其他                    32,058,277.47              14,543,201.28         60,029,234.66       20,775,722.96
按经营地区分类                   1,512,138,943.83         1,258,372,291.66        2,639,514,369.04    2,159,148,468.39
 其中：东北                        2,634,225.75               2,099,499.05         40,956,706.43       36,027,063.12
       华北                    29,815,482.38              24,845,880.97         26,529,181.53       24,688,175.52
       华东                   108,614,573.83              90,241,785.21        234,967,037.15      217,859,480.35
       华南                   203,177,280.81             161,313,348.38        365,037,137.15      338,007,156.13
       华中                    52,648,424.31              43,238,862.65         69,216,031.15       62,241,021.75
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               昆明川金诺                                   广西川金诺化工
合同分类
                    营业收入                     营业成本             营业收入                营业成本
       西北               26,567,964.66         22,067,777.01         583,479.56         543,332.37
       西南              490,366,128.41        412,610,071.64     129,747,539.37      85,026,130.45
       国际              598,314,863.68        501,955,066.75   1,772,477,256.70   1,394,756,108.70
市场或客户类型              1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
 其中：磷化工              1,480,080,666.36    1,243,829,090.38     2,579,485,134.38   2,138,372,745.43
       其他               32,058,277.47         14,543,201.28      60,029,234.66      20,775,722.96
合同类型                 1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
 其中：商品销售             1,511,333,319.44    1,258,372,291.66     2,633,177,804.16   2,159,017,027.29
       其他                  805,624.39                             6,336,564.88         131,441.10
按商品转让的时间分类           1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
 其中：在某一时点确认收入        1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
       在某一时段确认收入
按合同期限分类              1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
 其中：一年以内             1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
       一年以上
按销售渠道分类              1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
 其中：直销                 783,847,112.38        667,840,511.92     706,465,690.38     630,361,753.65
       经销              728,291,831.45        590,531,779.74   1,933,048,678.66   1,528,786,714.74
合计                   1,512,138,943.83    1,258,372,291.66     2,639,514,369.04   2,159,148,468.39
（续表）
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       川金诺香港                            其他及抵消                                 合计
合同分类
                 营业收入            营业成本           营业收入            营业成本              营业收入               营业成本
业务类型           14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：饲料级磷酸盐                                                                     1,032,296,282.47     854,136,258.89
       磷肥      14,210,467.52   13,977,509.04   91,016,948.78   90,275,692.96     604,869,916.59     411,183,167.13
       磷酸                                                                      2,345,593,120.42   2,040,584,225.87
       其他                                        186,467.19                       91,901,044.94      35,318,924.24
按经营地区分类        14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：东北                                                                            43,590,932.18      38,126,562.17
       华北                                                                         56,344,663.91      49,534,056.49
       华东                                                                        343,581,610.98     308,101,265.56
       华南                                      78,330,327.90   77,402,604.89     489,884,090.06     421,917,899.62
       华中                                                                        121,864,455.46     105,479,884.40
       西北                                                                         27,151,444.22      22,611,109.38
       西南                                                                        620,113,667.78     497,636,202.09
       国际      14,210,467.52   13,977,509.04   12,873,088.07   12,873,088.07   2,372,129,499.83   1,897,815,596.42
市场或客户类型        14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：磷化工        14,210,467.52   13,977,509.04   91,016,948.78   90,275,692.96   3,982,759,319.48   3,305,903,651.89
       其他                                        186,467.19                       91,901,044.94      35,318,924.24
合同类型           14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：商品销售       14,210,467.52   13,977,509.04   91,016,948.78   90,275,692.96   4,067,704,642.34   3,341,091,135.03
       其他                                        186,467.19                        6,955,722.08         131,441.10
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           川金诺香港                            其他及抵消                                 合计
合同分类
                     营业收入            营业成本           营业收入            营业成本              营业收入               营业成本
按商品转让的时间分类         14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：在某一时点确认收入      14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
       在某一时段确认收入
按合同期限分类            14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：一年以内           14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
       一年以上
按销售渠道分类            14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   4,074,660,364.42   3,341,222,576.13
 其中：直销                                                                             1,490,312,802.76   1,298,202,265.57
       经销          14,210,467.52   13,977,509.04   91,203,415.97   90,275,692.96   2,584,347,561.66   2,043,020,310.56
合计                 14,210,467.52 13,977,509.04     91,203,415.97   90,275,692.96 4,074,660,364.42     3,341,222,576.13
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3） 与履约义务相关的信息
                                                              公司承担的预期   公司提供的质量
                                            公司承诺转让   是否为主要责
项目     履行履约义务的时间         重要的支付条款                              将退还给客户的   保证类型及相关
                                            商品的性质      任人
                                                                 款项        义务
外销       货物装船离港     余款于收到提单后支付；3）装船后即         货物       是         无      产品质量保证
                    期信用证付款；4）提单日期后30天内
                    以电汇方式付款。
       物送达客户指定地点
内销                  付清货款；3）货到票到30天内需方以        货物       是         无      产品质量保证
       并经验收；3）港口
                    银行承兑汇票支付货款。
           交货。
     （4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
     本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为618,080,910.91元，其中618,080,910.91元预计将于
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                本年发生额                上年发生额
房产税                 4,172,667.61         4,221,966.99
可再生能源基金                 3,589,696.89
城市维护建设税                 3,392,975.58        644,914.13
城镇土地使用税                 3,122,721.80      1,839,148.64
印花税                     2,507,501.96      1,799,584.57
教育费附加                   1,439,555.94        385,546.36
地方教育费附加                 1,062,698.70        257,030.90
环境保护税                     169,309.34        156,263.10
车船税                        11,589.32         12,119.98
国家重大水利建设基金                212,547.83
水资源税                      190,626.00
合计                  19,871,890.97         9,316,574.67
项目                本年发生额                上年发生额
职工薪酬                 18,436,706.14       15,087,921.29
业务宣传费                   1,819,073.37      1,220,093.70
业务服务费                   1,468,601.12      2,238,192.33
差旅费                     1,056,538.62      1,416,935.85
业务招待费                     445,201.46        578,261.22
折旧费                       122,792.48        110,512.34
仓储及调拨费                     20,401.50         21,795.89
其他                      6,757,992.84      5,097,022.12
合计                  30,127,307.53        25,770,734.74
项目                本年发生额                上年发生额
环保费用                48,447,284.50        50,984,085.46
职工薪酬                 43,868,566.85       32,318,141.21
折旧及摊销                   8,947,493.82      8,064,604.57
中介机构服务费                 8,683,616.33      5,444,727.57
停工损失                    3,963,057.49      5,641,030.07
业务招待费                   3,770,323.03      2,289,106.76
办公费                     2,311,277.04      2,287,591.10
差旅费                     2,020,927.13      1,053,304.27
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 本年发生额                       上年发生额
汽车使用费                 276,415.16                  335,658.69
残疾人保障金                     207,423.96               735,263.94
修理费                        106,265.57               107,017.30
租赁费                         56,682.36                46,960.32
其他                       3,233,909.57             2,865,745.62
合计                  125,893,242.81              112,173,236.88
项目                 本年发生额                       上年发生额
材料及服务费用              8,374,072.74               29,620,495.63
人工费用                      6,816,443.23           10,948,201.87
折旧费                       2,898,081.57            6,426,041.20
其他费用                        549,967.66            3,547,063.70
合计                   18,638,565.20               50,541,802.40
项目                 本年发生额                       上年发生额
利息费用                     18,732,533.79           21,401,932.73
减：利息收入                    9,354,932.83           11,358,421.03
加：汇兑损失                   -2,458,399.19           -5,569,303.27
  其他支出                    2,596,697.48            2,292,338.42
合计                       9,515,899.25             6,766,546.85
产生其他收益的来源          本年发生额                       上年发生额
政府补助                11,401,629.93                8,236,537.78
增值税加计扣除                   3,595,416.23            8,204,805.55
合计                       14,997,046.16           16,441,343.33
项目                            本年发生额              上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                  310,885.40        455,154.71
合计                                 43,493.53       -374,818.94
项目                 本年发生额                       上年发生额
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     本年发生额                        上年发生额
应收账款坏账损失                       -445,130.41              620,004.12
其他应收款坏账损失                    -2,608,287.98          -16,544,026.76
合计                        -3,053,418.39             -15,924,022.64
项目                     本年发生额                        上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本
                          -2,062,941.05              -4,230,806.96
减值损失
固定资产减值损失                                             -3,685,504.79
合计                        -2,062,941.05              -7,916,311.75
项目                        本年发生额                     上年发生额
非流动资产处置收益                          2,386.93                  22.74
 其中：未划分为持有待售的非流
动资产处置收益
     其中：固定资产处置收益                   2,386.93                  22.74
合计                                 2,386.93                  22.74
  （1） 营业外收入明细
                                                    计入本年非经常
项目              本年发生额               上年发生额
                                                     性损益的金额
违约赔偿收入                 800.00          14,650.00            800.00
其他               4,365,325.71       2,485,652.94      4,365,325.71
合计               4,366,125.71       2,500,302.94     4,366,125.71
                                                    计入本年非经常
项目              本年金额                上年金额
                                                     性损益的金额
罚款及滞纳金支出        1,125,256.82           405,072.03     1,125,256.82
非流动资产毁损报废损失       959,382.44           216,781.72       959,382.44
对外捐赠支出            130,000.00           242,000.00       130,000.00
其他                728,666.74             1,000.00       728,666.74
合计              2,943,306.00           864,853.75    2,943,306.00
  注：其他主要为废旧物资报废损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 所得税费用
项目                          本年发生额             上年发生额
当年所得税费用                     62,225,790.85      9,832,975.47
递延所得税费用                      2,665,042.45     21,568,135.98
合计                          64,890,833.30     31,401,111.45
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                          本年发生额
本年合并利润总额                                     540,740,269.42
按法定/适用税率计算的所得税费用                              81,111,040.41
子公司适用不同税率的影响                                 -24,399,924.75
调整以前期间所得税的影响                                   2,339,921.16
非应税收入的影响                                         -37,570.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                 597,055.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                          -87,470.49
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                        3,680,914.67
研发费用加计扣除影响                                    -2,036,480.34
所得税费用                                         64,890,833.30
  详见本附注“五、33.其他综合收益”相关内容。
  （1） 与经营活动有关的现金
项目                       本年发生额               上年发生额
保证金                      28,727,580.34        46,386,283.58
往来款项                     18,361,383.07         4,982,590.84
补贴款                      10,584,579.93         8,236,537.78
银行利息                      3,537,519.73        11,358,420.86
赔偿款                         416,085.20            27,742.00
其他                          203,934.32           384,008.47
合计                       61,831,082.59        71,375,583.53
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额            上年发生额
保证金                       42,415,011.05    26,209,180.90
往来款项                      10,626,965.48    3,365,464.70
环保支出                      10,548,491.66    6,414,109.28
办公费                        3,426,105.95    4,176,833.76
技术服务费                      2,842,073.46    2,679,583.11
业务招待费                      2,382,206.76    2,675,662.33
差旅费                        2,194,117.66    2,885,140.21
业务宣传及服务费                   1,941,791.90    2,738,882.27
中介机构服务费                    1,933,073.35    1,965,758.00
银行手续费                      1,457,770.76      569,502.84
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁            465,465.60        86,775.00
捐赠                           130,000.00      242,000.00
研发费                          111,226.67      124,081.06
其他                         1,394,350.94    3,799,220.67
合计                       81,868,651.24    57,932,194.13
  （2） 与投资活动有关的现金
项目                       本年发生额            上年发生额
收回结构性存款和理财款              376,000,000.00   102,000,000.00
收回四方地渣场前期投入资金             23,500,000.00
收回处置子公司股权款                 1,000,000.00
收到理财收益                     5,817,500.00
项目                       本年发生额            上年发生额
支付结构性存款和理财款               36,000,000.00   412,000,000.00
购建长期资产                   220,393,378.50    71,125,668.69
收购子公司及少数股东股权                               7,723,787.63
项目                       本年发生额            上年发生额
收回结构性存款和理财款              376,000,000.00   102,000,000.00
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收回四方地渣场前期投入资金            23,500,000.00
收到理财收益                    5,817,500.00
合计                      405,317,500.00   102,000,000.00
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         本年发生额           上年发生额
支付结构性存款和理财款                36,000,000.00   412,000,000.00
埃及项目土地订金                   11,829,780.63
合计                         47,829,780.63   412,000,000.00
     （3） 与筹资活动有关的现金
项目                         本年发生额           上年发生额
合作方借款                      15,828,300.00
票据贴现                       76,806,040.71    25,334,381.27
合计                         92,634,340.71    25,334,381.27
项目                         本年发生额           上年发生额
使用权资产使用费及保证金                6,107,847.34        50,000.00
合计                          6,107,847.34        50,000.00
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     本年增加                                 本年减少
项目           年初余额                                                                                  年末余额
                             现金变动            非现金变动             现金变动           非现金变动
短期借款      340,736,998.42   613,306,040.71    13,497,487.76   374,878,527.02       55,204,550.04   537,457,449.83
一年内到期的非
流动负债
长期借款      102,118,708.32   144,500,000.00     8,221,274.98    56,514,372.88      120,263,000.00    78,062,610.42
租赁负债          501,785.73                     17,497,970.63     4,807,847.34       10,366,048.11     2,825,860.91
长期应付款                       15,828,300.00    59,690,978.16                                         75,519,278.16
合计        671,097,650.18   773,634,340.71   316,608,609.57   663,915,422.95      185,833,598.15   911,591,579.36
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流
量的重大活动及财务影响
项目                                              本年发生额
应收票据背书转让                                          490,913,773.16
其中：支付货款                                           363,178,387.78
      购置长期资产                                      127,735,385.38
合计                                               490,913,773.16
    （1） 现金流量表补充资料
项目                              本年金额                上年金额
净利润                            475,849,436.12     185,393,419.87
加：资产减值准备                         2,062,941.05      7,916,311.75
  信用减值损失                         3,053,418.39      15,924,022.64
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
    使用权资产折旧                      5,119,671.63          33,688.56
    无形资产摊销                       3,757,371.40      3,775,070.24
    长期待摊费用摊销
     处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                    -2,386.93              -22.74
     产的损失（收益以“-”填列）
    固定资产报废损失（收益以“-”填列）            959,382.44         216,781.72
    公允价值变动损失（收益以“-”填列）
    财务费用（收益以“-”填列）              12,955,823.12      21,401,932.73
    投资损失（收益以“-”填列）                -43,493.53         374,818.94
    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列
                                -2,179,910.50      22,380,836.36
）
    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列
）
    存货的减少（增加以“-”填列）           -180,596,984.24    -214,060,417.22
    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列
                              -234,424,773.20     -61,433,721.67
）
    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列
）
    其他
    经营活动产生的现金流量净额              297,896,683.31     142,811,815.59
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                        本年金额               上年金额
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的年末余额                               853,567,907.41    378,787,894.98
减：现金的年初余额                               378,787,894.98    724,690,908.75
  加：现金等价物的年末余额
  减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                            474,780,012.43   -345,903,013.77
  （2） 现金和现金等价物的构成
项目                                     年末余额                年初余额
现金                                    853,567,907.41      378,787,894.98
其中：库存现金
     可随时用于支付的银行存款                     853,567,907.41      378,787,894.98
现金等价物
年末现金和现金等价物余额                          853,567,907.41      378,787,894.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
  （3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
项目          本年金额               上年金额             属于现金及现金等价物的理由
募集资金      460,960,827.42      114,051,326.32    使用范围受限但可随时支取
合计        460,960,827.42      114,051,326.32             —
  （4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                不属于现金及现金等价物的
项目             本年金额              上年金额
                                                     理由
定期存款                           340,000,000.00          不可随时支取
信用证保证金        19,442,000.10     13,270,083.93          不可随时支取
锁汇冻结保证金        2,253,997.94     4,159,826.86           不可随时支取
业务冻结资金         5,073,771.97       211,660.39           不可随时支取
合计            26,769,770.01   357,641,571.18              —
  （1） 外币货币性项目
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               年末外币余额            折算汇率           年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元             37,750,009.24        7.0288           265,337,264.95
埃及镑               40,081,093.63       0.14729            5,903,544.28
港元                   145,906.15       0.90322              131,785.35
应收账款
其中：美元              5,553,004.75        7.0288            39,030,959.79
其他应收
其中：美元              1,675,761.08        7.0288            11,778,589.48
应付账款
其中：美元              3,346,348.07        7.0288            23,520,811.31
长期应付款
其中：美元             10,744,263.34        7.0288            75,519,278.16
  （2） 境外经营实体
境外经营实体           主要经营地          记账本位币                   选择依据
川金诺（香港）有限公司         香港             美元           经营活动主要结算币种
川金诺国际有限公司           香港             美元           经营活动主要结算币种
川金诺中东国际控股有限公司      阿联酋             美元           经营活动主要结算币种
川金诺埃及化工有限责任公司       埃及             美元           经营活动主要结算币种
  （1） 本集团作为承租方
项目                                   本年发生额                上年发生额
租赁负债利息费用                                   268,331.52       25,650.18
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                       465,465.60       86,775.00
与租赁相关的总现金流出                           6,573,312.94         136,775.00
     六、 研发支出
项目                   本年发生额                         上年发生额
材料及服务费用                   8,374,072.74                   29,620,495.63
人工费用                      6,816,443.23                   10,948,201.87
折旧费                       2,898,081.57                   6,426,041.20
其他费用                          549,967.66                 3,547,063.70
合计                       18,638,565.20                  50,541,802.40
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                           上年发生额
其中：费用化研发支出                    18,638,565.20                 50,541,802.40
     资本化研发支出
     七、 合并范围的变更
子公司名称                                     持股比例               变动原因
川金诺国际有限公司                                     100%           新设成立
川金诺中东国际控股有限公司                                 60%            新设成立
川金诺埃及化工有限责任公司                             60.04%             新设成立
云南新盛海国际贸易有限责任公司                               100%           新设成立
     八、 在其他主体中的权益
  （1） 企业集团的构成
         注册                                          持股比例（%）
子公司名             主要经                 业务                              取得方
         资本            注册地
称                 营地                 性质                               式
        （万元）                                        直接      间接
昆明精粹
工程技术                           磷化工技术研
有限责任                           究和试验发展
公司
广西川金                           化工产品、化
                 广西防   广西防城
诺化工有    55,396                 肥等生产及销               93.64            设立
                 城港市    港市
限公司                            售
昆明河里
湾工业固             昆明市   昆明市东
废处理有             东川区    川区
限公司
广西川金                           新能源电池、
                 广西防   广西防城
诺新能源     200                   材料生产及销            100.00              设立
                 城港市    港市
有限公司                           售
营口川信
                               新能源电池、
诺高新技                   辽宁营口
术有限公                     市
                               售
司
云南新盛
海国际贸
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         注册                                       持股比例（%）
子公司名               主要经                   业务                        取得方
         资本               注册地
称                   营地                   性质                         式
        （万元）                                     直接        间接
易有限责
任公司
川金诺（
                                       化学品及化学
香港）有    200万美元     香港        香港                  100.00            设立
                                        产品制造
限公司
川金诺国
际有限公               香港        香港         投资控股     100.00            设立
司        美元
川金诺中
东国际控    15,000万
                   阿联酋    阿联酋           投资控股               60.00   设立
股有限公     美元
司
川金诺埃
及化工有    5,000.00                       化工产品生产
                   埃及        埃及                            60.04   设立
限责任公    万美元                              及销售
司
  （2） 重要的非全资子公司
                    少数股                        本年向少数
                              本年归属于少                       年末少数股东
子公司名称               东持股                        股东宣告分
                              数股东的损益                        权益余额
                     比例                         派的股利
广西川金诺化工有限公
司
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                             年末余额
子公司名称
                  流动资产             非流动资产               资产合计              流动负债         非流动负债          负债合计
广西川金诺化工有限公司   1,025,428,664.50 1,022,318,541.94 2,047,747,206.44 957,003,789.74 33,830,265.32 990,834,055.06
  （续表）
                                                           年初余额
子公司名称
               流动资产             非流动资产                 资产合计              流动负债       非流动负债            负债合计
广西川金诺化工有限公司   781,966,342.90 1,046,573,593.04 1,828,539,935.94 906,516,903.11     76,696,938.57    983,213,841.68
  （续表）
                                                                  本年发生额
子公司名称
                                营业收入                    净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
广西川金诺化工有限公司                   2,639,514,369.04         348,324,859.76           351,461,649.96     242,642,368.84
  （续表）
                                                                  上年发生额
子公司名称
                                营业收入                    净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
广西川金诺化工有限公司                   2,068,523,172.40         146,817,960.90           146,482,913.90     18,340,110.52
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     九、 政府补助
  公司年末无按应收金额确认的政府补助。
  公司无涉及政府补助的负债项目。
会计科目                本年发生额                  上年发生额
其他收益                  11,401,629.93           8,236,537.78
营业外收入
     十、 与金融工具相关风险
  本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
  （1） 市场风险
  本集团承受汇率风险主要与美元、埃及镑、港币有关，除本集团川金诺国际有限
公司、川金诺中东国际控股有限公司、川金诺埃及化工有限责任公司、川金诺（香港）
有限公司以美元、埃及镑、港币进行采购及销售，昆明川金诺股份有限公司、广西川
金诺化工有限公司部分业务以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以
人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公
司的经营业绩产生影响。
项目                    2025年12月31日          2024年12月31日
货币资金-美元                    37,750,009.24      13,096,743.49
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                            2025年12月31日           2024年12月31日
货币资金-埃及镑                            40,081,093.63
货币资金-港币                                145,906.15
应收账款-美元                              5,553,004.75      10,086,697.94
其他应收-美元                              1,675,761.08
应付账款-美元                              3,346,348.07        936,674.71
长期应付款-美元                            10,744,263.34
   本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
   本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采
取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国
家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。
   于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为借款，包括：短期借款、长期借款、
长 期 应 付 款 ， 金 额 合 计 为 703,764,800.00 元 ， 其 中 固 定 利 率 的 借 款 金 额 为
   商品价格风险
   本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
   （2） 信用风险
   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
   为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
   本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前
五名金额合计：52,802,219.52元，占本集团应收账款总额的42.97%。
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
  本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或
多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营
成果出现重大不利变化等。
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期
天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信
用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金
融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
  于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
  （3） 流动风险
  流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
     昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       本集团将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚
     未使用的银行借款额度为72,777.33万元（2024年12月31日：61,000万元），其中本集
     团尚未使用的短期银行借款额度为人民币50,277.33万元（2024年12月31日：30,800万
     元）。
       本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目           一年以内            一到二年                 二到五年        五年以上               合计
金融资产
货币资金       880,337,677.42                                                     880,337,677.42
应收票据       129,417,984.6                                                      129,417,984.60
应收账款       120,242,318.52                                                     120,242,318.52
其他应收款      27,872,559.68                                                      27,872,559.68
金融负债                                                                                      -
短期借款       537,457,449.83                                                     537,457,449.83
应付票据        5,000,000.00                                                       5,000,000.00
应付账款       220,186,306.77                                                     220,186,306.77
其他应付款       8,115,034.25                                                       8,115,034.25
应付职工薪酬  34,792,494.09                                                         34,792,494.09
一年内到期的
非流动负债
长期借款                        47,310,123.60.    30,752,486.82                   78,062,610.42
长期应付款                       59,639,461.76                     15,879,816.40   75,519,278.16
       本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
     益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
     性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
     变量的变化是独立的情况下进行的。
       （1） 外汇风险敏感性分析
       外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
       在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
     期损益和权益的税后影响如下：
 项目     汇率变动                   2025年度                                2024年度
 昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             对股东权益的影                对净利润的影             对股东权益的影
           对净利润的影响
                                响                     响                   响
所 有 对人民币
外币  升值5%
所 有 对人民币
            -18,572,692.38    -18,572,692.38        -7,739,713.74          -7,739,713.74
外币  贬值5%
     （2） 利率风险敏感性分析
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
 费用；
     以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
 和负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
 期损益和权益的税后影响如下：
          利率变
项目               对净利润的影            对股东权益的                 对净利润的影           对股东权益的
           动
                    响                影响                      响               影响
浮动利率借款    增加1%     -2,190,875.00     -2,190,875.00         -2,800,750.00     -2,800,750.00
浮动利率借款    减少1%      2,190,875.00         2,190,875.00       2,800,750.00     2,800,750.00
     （1） 转移方式分类
             已转移金融资产               已转移金融资产                终止确
                                                        终止确认情况的
 转移方式
                性质                    金额                  认情况
                                                          判断依据
         应收票据中尚未                                        保留了其几乎所
 票据背书/票据                                          未 终 止 有的风险和报酬
         到期的银行承兑                   117,411,304.07
 贴现                                               确认    ，包括与其相关
         汇票
                                                        的违约风险
         应收款项融资中                                      已经转移了其几
 票据背书/票据                                          终止确
         尚未到期的银行                   204,354,828.10     乎所有的风险和
 贴现                                               认
         承兑汇票                                         报酬
 合计                                321,766,132.17
     （2） 因转移而终止确认的金融资产
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             金融资产转移的方         终止确认的金融资          与终止确认相关的
项目
                 式               产金额             利得或损失
应收款项融资       票据背书/票据贴现         204,354,828.10
合计                             204,354,828.10
     十一、 公允价值的披露
                              年末公允价值
             第一层次
项目                  第二层次公允         第三层次公允
             公允价值                                      合计
                     价值计量           价值计量
              计量
一、持续的公允价
               —        —               —               —
值计量
持续以公允价值计
量的资产总额
持续以公允价值计
                        —               —               —
量的负债总额
及定量信息
     衍生金融资产为远期外汇合约，根据银行给定的远期汇率及资产负债表日汇率，
可以通过计算方式得出资产负债表日公允价值。
及定量信息
     应收款项融资系尚未到期的应收银行承兑汇票，因为信用风险调整因素不是直接可以
从市场观察到的输入值，剩余期限较短，账面余额与公允价值接近。
     本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，本集团
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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   十二、 关联方及关联交易
  （1） 本公司的母公司情况
  本公司无母公司，控股股东及最终控制方是自然人刘甍。
  （2） 本公司的子公司情况
  子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
  （1） 关联担保情况
                                                            担保是否
担保方名称             担保金额            担保起始日          担保到期日      已经履行
                                                             完毕
刘甍
昆 明川 金 诺化 工 股   366,275,000.00   2021年6月23日    2027年6月23日      否
份有限公司
  注：2021年6月23日，本公司及控股股东、实际控制人刘甍分别与中国建设银行股
份有限公司防城港分行签订最高额保证合同，保证责任最高限额为人民币36,627.50万
元，用于中国建设银行股份有限公司防城港分行为广西川金诺化工提供贷款、承兑商
业汇票、开立信用证、出具保函等业务。
  （2） 关键管理人员薪酬
项目名称                              本年发生额               上年发生额
薪酬合计                                  4,245,499.02       4,795,402.00
  注:公司已于2025年取消监事会，此处关键管理人员新酬的统计口径为非独立董事
及高级管理人员。
  截至2025年12月31日，本公司无需披露的关联方往来余额。
   十三、 承诺及或有事项
  （1）关于回购股份的承诺
  如果公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
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公司应及时召开董事会审议回购首次公开发行的全部新股的方案，并提交股东大会作
出决议之后实施。公司将按照回购时的相关法律、中国证监会、深圳证券交易所颁布
的规范性文件和《公司章程》的规定，依法确定回购价格、并不得低于回购时的市场
价格。
  （2）关于因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而依法赔偿投资者损失的承诺
  公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。1、如
本招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规
定的发行条件构成重大、实质性影响，本公司将按公司股票的二级市场价格回购首次
公开发行时的全部新股。2、若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
  截至2025年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
  十四、 资产负债表日后事项
配预案的议案》，公司拟定2025年度利润分配预案为：以公司截至2025年12月31日的
总股本274,867,523股为分配基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），共
年年度股东会审议。
  除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
  十五、 其他重要事项
  （1） 报告分部的确定依据与会计政策
  根据本集团的内部结构、管理要求及内部报告制度，本年度集团的经营业务主要
包括昆明区域的饲料添加剂和肥料的生产、销售和研发及技术服务，广西川金诺化工
的磷酸和肥料的生产、销售和研发，川金诺香港的销售，据此分为三个报告分部，即
昆明川金诺、广西川金诺化工、川金诺香港。本集团的管理层定期评价这些报告分部
的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
  分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些
会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
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  （2） 本年度报告分部的财务信息
项目               昆明川金诺              广西川金诺化工            川金诺香港           其他及分部间抵销                合计
营业收入            1,512,138,943.83    2,639,514,369.04   14,210,467.52     91,203,415.97    4,074,660,364.42
  对外交易收入        1,433,808,618.50    2,626,641,278.40   14,210,467.52                      4,074,660,364.42
  分部间交易收入          78,330,325.33       12,873,090.64                      91,203,415.97
营业成本及费用         1,216,954,663.60    2,252,041,509.51   14,000,748.70    -52,345,992.90    3,535,342,914.71
  对外销售成本        1,180,969,686.77    2,146,275,380.32   13,977,509.04                      3,341,222,576.13
  分部间销售成本          77,402,604.89       12,873,088.07                      90,275,692.96
  期间费用及减值损失       -41,417,628.06       92,893,041.12       23,239.66    -142,621,685.86     194,120,338.58
营业利润             295,184,280.23       387,472,859.53      209,718.82    143,549,408.87      539,317,449.71
  资产总额          2,834,227,885.64    2,047,747,206.44      356,612.00     539,255,603.60   4,343,076,100.48
  负债总额            288,926,621.92      990,834,055.06       24,424.16     -62,070,554.32   1,341,855,655.46
补充信息
  折旧和摊销费用          52,801,576.26       85,818,445.69                      -5,625,350.29     144,245,372.24
  折旧和摊销以外的非现金
费用
  资本性支出            90,138,530.37       38,087,726.97                      -6,331,287.07     134,557,544.41
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十六、 母公司财务报表主要项目注释
   （1） 应收账款按账龄列示
账龄                        年末账面余额                       年初账面余额
其中：6个月以内                        83,179,616.27                 62,042,995.75
合计                              83,179,616.27                 63,245,840.06
   （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                        年末余额
                    账面余额                     坏账准备
类别                                                     计提
                              比例（                               账面价值
                  金额                      金额          比例（
                               %）
                                                       %）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合       83,179,616.27   100.00     831,796.16    1.00   82,347,820.11
无风险组合
合计            83,179,616.27   100.00    831,796.16     1.00 82,347,820.11
       (续表)
                                        年初余额
                    账面余额                     坏账准备
类别                                                     计提
                              比例（                               账面价值
                  金额                      金额          比例（
                               %）
                                                       %）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合       57,134,940.05   90.34    1,762,161.54    3.08   55,372,778.51
无风险组合          6,110,900.00    9.66                            6,110,900.00
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                 年初余额
              账面余额                   坏账准备
类别                                             计提
                        比例（                            账面价值
            金额                     金额         比例（
                         %）
                                               %）
合计      63,245,840.05   100.00 1,762,161.54    2.79 61,483,678.51
    昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          年末余额
    账龄
                                      账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
    合计                              83,179,616.27           831,796.16                 1.00
         （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                               本年变动金额
    类别           年初余额                     收回或转                                    年末余额
                               计提                      转销或核销          其他
                                            回
    坏账准备        1,762,161.54 849,483.45   594,664.68   1,185,184.15               831,796.16
    合计          1,762,161.54 849,483.45   594,664.68   1,185,184.15               831,796.16
         本年无收回或转回的金额重要的坏账准备
         （4） 本年实际核销的应收账款
    项目                                                            核销金额
    实际核销的应收账款                                                                    1,185,184.15
         本期无重要的应收账款核销。
         （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                占应收账款和合
                                   合同资        应收账款和合                               应收账款和合
                 应收账款年末                                         同资产年末余额
单位名称                               产年末        同资产年末余                               同资产坏账准
                   余额                                           合计数的比例（
                                    余额           额                                  备年末余额
                                                                   %）
云南裕能新能
源电池材料有           15,790,016.85                15,790,016.85              18.98        157,900.17
限公司
SiamJavaTradi
ngCo.,Ltd
NUTRECONEDERL
ANDB.V.
四川新希望动
物营养科技有            4,214,544.45                 4,214,544.45               5.07         42,145.44
限公司
SCANBIOCORPOR
ATIONCO.,LTD.
     昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        占应收账款和合
                             合同资   应收账款和合                           应收账款和合
             应收账款年末                                     同资产年末余额
单位名称                         产年末   同资产年末余                           同资产坏账准
               余额                                       合计数的比例（
                              余额      额                              备年末余额
                                                           %）
合计           42,377,526.91         42,377,526.91            50.95     423,775.27
     项目                            年末余额                     年初余额
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                          442,375,504.39          851,145,331.71
     合计                             442,375,504.39          851,145,331.71
        （1） 其他应收款按款项性质分类
     款项性质                          年末账面余额                  年初账面余额
     与子公司的往来                        440,344,461.36          848,945,582.90
     保证金及押金                              1,471,600.00           451,600.00
     代垫款项                                  803,203.19           740,775.78
     股权款                                                      1,000,000.00
     往来款                                                        763,937.41
     备用金                                                        271,801.92
     合计                             442,619,264.55          852,173,698.01
        （2） 其他应收款按账龄列示
     账龄                            年末账面余额                  年初账面余额
     合计                             442,619,264.55          852,173,698.01
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                      账面余额                     坏账准备
类别                                                      计提比
                               比例（%                                 账面价值
                   金额                        金额         例（%
                                 ）                       ）
按单项计提坏账
准备
其中：单项金额
重大并单项计提
坏账准备
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合         2,274,803.19      0.51    243,760.16    10.72      2,031,043.03
     无风险组合    440,344,461.36     99.49                           440,344,461.36
合计            442,619,264.55    100.00    243,760.16     0.06    442,375,504.39
       （续表）
                                           年初余额
                     账面余额                      坏账准备
类别                                                      计提比
                               比例（                                  账面价值
                   金额                        金额         例（%
                                %）
                                                         ）
按单项计提坏账准
备
其中：单项金额重
大并单项计提坏账          615,347.27     0.07      615,347.27   100.00
准备
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准          148,590.14     0.02      148,590.14   100.00
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合         2,464,177.70     0.29      264,428.89    10.73     2,199,748.81
     无风险组合    848,945,582.90    99.62                            848,945,582.90
合计            852,173,698.01   100.00    1,028,366.30    0.12    851,145,331.71
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   年初余额                               年末余额
                                                              计提比
名称
           账面余额         坏账准备           账面余额         坏账准备      例（%      计提理由
                                                               ）
昆明勋赫
川矿业有       615,347.27   615,347.27
限公司
零星客户       148,590.14   148,590.14
合计         763,937.41   763,937.41
                                                    年末余额
账龄
                                账面余额                坏账准备           计提比例（%）
合计                              2,274,803.19         243,760.16                -
                                                    年末余额
账龄
                                账面余额                坏账准备           计提比例（%）
合计                           440,344,461.36                            —
                   第一阶段           第二阶段               第三阶段
                   未来12个月        整个存续期预             整个存续期预
坏账准备                                                                   合计
                   预期信用损         期信用损失(未            期信用损失(已
                     失           发生信用减值)            发生信用减值)
昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   第一阶段                  第二阶段            第三阶段
                   未来12个月          整个存续期预               整个存续期预
坏账准备                                                                      合计
                   预期信用损           期信用损失(未              期信用损失(已
                     失             发生信用减值)              发生信用减值)
额
                         —                 —                —              —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                      26,440.36                       26,440.36
本年转回                                      47,109.09         6,047.98      53,157.07
本年转销
本年核销                                                      757,889.43     757,889.43
其他变动
余额
     （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                          本年变动金额
类别         年初余额                           收回或转                       其   年末余额
                              计提                        转销或核销
                                               回                     他
坏账准
备
合计       1,028,366.30        26,440.36    53,157.07     757,889.43       243,760.16
     本年无收回或转回金额重要的坏账准备。
     （5） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                               757,889.43
    其中，重要的其他应收账款核销情况：
                                    核销             核销原      履行的核销        是否由关联
单位名称               款项性质
                                    金额              因           程序       交易产生
昆明勋赫川矿业                                            长期挂账    执行坏账核销
                   往来款            609,299.29 无法收回                           否
有限公司                                                       内部审批流程
 昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   核销             核销原        履行的核销             是否由关联
 单位名称              款项性质
                                   金额             因            程序              交易产生
 合计                       —      609,299.29       —                —              —
      （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他
                                                                       应收款
                                                                       年末余
                                                                                 坏账准备
单位名称              款项性质             年末余额                 账龄             额合计
                                                                                 年末余额
                                                                       数的比
                                                                       例（%
                                                                        ）
广西川金诺新能                                            1年以内、1-
                     借款          287,787,873.13                        65.02
源有限公司                                               2年、2-3年
广西川金诺化工                                            1年以内、1-
                     借款          142,574,790.19                        32.21
有限公司                                                  2年
昆明精粹工程技
                     借款            9,981,798.04     2年、2-3年             2.26
术有限责任公司
                                                     、3-4年
贵州锦麟化工有
                保证金及押金             1,000,000.00       1年以内              0.23      50,000.00
限责任公司
云南驰宏锌锗股
                保证金及押金               250,000.00         4-5年            0.06    125,000.00
份有限公司
合计                               441,594,461.36          -             99.78    175,000.00
                          年末余额                                 年初余额
 项目                       减值                                       减值
          账面余额                    账面价值             账面余额                        账面价值
                          准备                                       准备
 对子公
 司投资
 对联营
 、合营
 企业投
 资
 合计     687,483,448.00           687,483,448.00 559,610,000.00            559,610,000.00
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 对子公司投资
          年初                                        本年增减变动
被投资                      减值准备年                                        年末余额（账面          减值准备年
        余额（账面价值                                          计提减值准
单位                        初余额       追加投资          减少投资           其他     价值）             末余额
           ）                                               备
广西川金诺
化工有限公   548,660,000.00                                                548,660,000.00
司
昆明精粹工
程技术有限     5,000,000.00                                                  5,000,000.00
责任公司
昆明河里湾
工业固废处     3,950,000.00                                                  3,950,000.00
理有限公司
广西川金诺
新能源有限     2,000,000.00                                                  2,000,000.00
公司
川金诺（香
港）有限公                                144,028.00                           144,028.00
司
川金诺国际
有限公司
合计      559,610,000.00           127,873,448.00                       687,483,448.00
     昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      （1） 营业收入和营业成本情况
                   本年发生额                                  上年发生额
项目
             收入                 成本                  收入                 成本
主营业务   1,511,333,319.44   1,258,372,291.66    1,327,825,286.46    1,159,173,308.57
其他业务         805,624.39                           3,023,652.23          592,197.28
合计     1,512,138,943.83   1,258,372,291.66    1,330,848,938.69   1,159,765,505.85
      （2） 营业收入、营业成本的分解信息
                                                      昆明川金诺
 合同分类
                                              营业收入                营业成本
 商品类型                                      1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
     其中：饲料级磷酸盐                             1,032,296,282.47      854,136,258.89
       磷肥                                    227,044,559.00      184,202,447.89
       磷酸                                    220,739,824.89      205,490,383.60
       其他                                     32,058,277.47       14,543,201.28
 按经营地区分类                                   1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
     其中：东北                                     2,634,225.75       2,099,499.05
       华北                                     29,815,482.38       24,845,880.97
       华东                                    108,614,573.83       90,241,785.21
       华南                                    203,177,280.81      161,313,348.38
       华中                                     52,648,424.31       43,238,862.65
       西北                                     26,567,964.66       22,067,777.01
       西南                                    490,366,128.41      412,610,071.64
       国际                                    598,314,863.68      501,955,066.75
 市场或客户类型                                   1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
     其中：磷化工                                1,480,080,666.36   1,243,829,090.38
    其他                                        32,058,277.47       14,543,201.28
 合同类型                                      1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
     其中：商品销售                               1,511,333,319.44   1,258,372,291.66
        其他                                       805,624.39
 按商品转让的时间分类                                1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
     其中：在某一时点确认                            1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
        在某一时段确认
 按合同期限分类                                   1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
     其中：1年以内                               1,512,138,943.83   1,258,372,291.66
  昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             昆明川金诺
合同分类
                                     营业收入                 营业成本
按销售渠道分类                           1,512,138,943.83    1,258,372,291.66
 其中：直销                              783,847,112.38        667,840,511.92
       经销                           728,291,831.45        590,531,779.74
合计                                1,512,138,943.83    1,258,372,291.66
     （3） 与履约义务相关的信息
                              公司承               公司承担          公司提供的
                                        是否为
        履行履约义                 诺转让               的预期将          质量保证类
项目              重要的支付条款                 主要责
         务的时间                 商品的               退还给客          型及相关义
                                         任人
                              性质                户的款项            务
                预付；2）装船
         货物装船   后即期信用证付                                       产品质量
外销                            货物         是            无
          离港    款；3）提单日                                       保证
                期后30天内以电
                 汇方式付款。
        提；2）货   1）先款后货；2
        物送达客    ）货到验收合格
                                                              产品质量
内销      户指定地    且收到发票后3-      货物         是            无
                                                              保证
        点并经验    10个工作日内付
        收；3）港     清货款。
        口交货；
     （4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
     本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为175,440,352.15元，其中175,440,352.15元预计将于2026年度确认收入。
项目                                   本年发生额                 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                       131,096,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                         310,885.40          455,154.71
合计                                   131,406,885.40          455,154.71
 昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     财务报表补充资料
项目                             本年金额          说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生   11,406,025.93
持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及      310,885.40
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出            1,418,423.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                           13,137,721.97   —
减：所得税影响额                      1,647,832.93
 昆明川金化工股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                本年金额          说明
少数股东权益影响额（税后）                      337,024.48
合计                              11,152,864.56    —
                  加权平均         每股收益（元/股）
报告期利润             净资产收益
                   率（%）      基本每股收益       稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润      16.67       1.6510         1.6510
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
                             昆明川金诺化工股份有限公司
                                 二〇二六年三月十九日

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