证券代码：920394 证券简称：民士达 公告编号：2026-021
烟台民士达特种纸业股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）根据《上市公司治理准则》《北
京证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》、
《董事会专门委员会工作细则》
的规定，忠实勤勉地履行了工作职责。现将审计委员会2025年度履职情况报告如
下：
一、审计委员会基本情况
公司第六届董事会审计委员会由3名董事组成，分别为独立董事冷敏娟、独
立董事包敦安、非独立董事张祎，其中召集人由具有会计专业资格的独立董事冷
敏娟担任。审计委员会的全部成员均具有胜任审计委员会工作职责的专业知识和
工作经验，符合监管要求及《公司章程》等相关文件的规定。
二、审计委员会会议召开情况
勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理、提高内部审计和外部审计工作质量发挥
了重要作用。报告期内，审计委员会共召开4次会议，具体如下：
会议届次 召开日期 审议内容
第六届董事会审计委员会 2025年3月7日 《关于2024年度内部审计情况的报
报告》《2024年度财务报表内审报
告》《2024年度财务会计报表初
稿》《2025年内审工作计划》《关
于续聘会计师事务所的议案》《关
于2024年重要事项检查报告》
第六届董事会审计委员会 2025年4月7日 《2025年一季度财务会计报表初
第六届董事会审计委员会 2025年7月8日 《关于2025年上半年内部审计情况
存放与使用内审报告》《内控管理
部关于烟台民士达特种纸业股份有
限公司2025年上半年重要事项检查
报告》《2025年半年度年财务报表
内审报告》
第六届董事会审计委员会 2025年10月10日 《2025年三季度财务会计报表初
姓名 在董事会审计委员会担任的职务 出席次数/应出席次数
冷敏娟 审计委员会主任 4/4
包敦安 审计委员会委员 4/4
修文泉（已离任） 审计委员会委员 3/3
张祎（新任） 审计委员会委员 1/1
三、审计委员会2025年度主要工作情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
在对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计工作全面评估的基础上，
公司董事会审计委员会认为其在相关审计工作中，严格遵守《中国注册会计师审
计准则》的规定，恪尽职守，遵循独立、客观公正的执业准则，较好的完成了各
项审计任务。
（二）审核与评估公司财务报告并对其发表意见
整和准确的，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，也不
存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项和导致非标准无保留意见审计
报告的事项。
（三）指导内部审计工作
告，并认可该计划的可行性，同时督促公司内部审计机构严格按照内部审计制度
执行，并对内部审计发现的问题提出了指导性意见。
（四）评估内部控制的有效性
业内部控制基本规范》等法律法规和中国证监会、北京证券交易所有关规定的要
求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项
法律、法规、规章、《公司章程》以及内部管理制度，股东会、董事会、监事会、
经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。
因此，我们认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上
市公司治理规范的要求。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
司管理层与外部审计机构的沟通，协调公司内部审计部门与外部审计机构的沟通
及对外部审计工作的配合，提高了相关审计工作的效率。
四、总体评价
效地监督指导公司审计工作的开展，促进公司内部控制体系的进一步完善和优化。
会专门委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守、勤勉工作，认真履行公司赋予
的各项职责，推动公司内部控制度的持续优化和经营效率、效果的进一步提高。
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