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世纪鼎利: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-17 19:12:56
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        珠海世纪鼎利科技股份有限公司
           司农审字[2026]25008770017 号
 目         录
审计报告………………………………………………               1-6
合并资产负债表………………………………………               1-2
合并利润表……………………………………………               3
合并现金流量表………………………………………               4
合并所有者权益变动表………………………………               5-6
母公司资产负债表……………………………………               7-8
母公司利润表…………………………………………               9
母公司现金流量表……………………………………               10
母公司所有者权益变动表……………………………               11-12
财务报表附注…………………………………………               13-119
                审     计       报     告
                              司农审字[2026]25008770017 号
   珠海世纪鼎利科技股份有限公司全体股东:
  一、审计意见
  我们审计了珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“世纪鼎利”）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了世纪鼎利 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于世纪鼎利，
并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
  （一） 收入确认
  参见财务报表附注三、27 及附注五、35 所述，2025 年度世纪鼎利营业收入
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因
此我们将收入确认确定为关键审计事项。
  我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
  （1）评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
  （2）抽样检查与客户签订的合同条款，识别与控制权转移相关的关键合同条
款，评价收入确认是否符合会计准则的要求；
  （3）对本年度记录的收入交易，抽样核对销售合同、发票、送货单、结算单、
工作量确认单、进度确认单、人数确认函等资料，判断收入确认时点、金额的准确
性；
  （4）在抽样的基础上，我们选取产业教育服务样本，对合作院校进行现场走
访，与业务人员、高校相关人员进行访谈，评价产业教育的实际情况是否与账面记
录一致；
  （5）对营业收入执行截止测试，评估收入是否在恰当的会计期间确认；
  （6）在抽样的基础上，就本期账上记录的收入及应收账款信息向客户进行函
证。
  （二） 应收账款减值准备
  如财务报表附注三、11 及附注五、3 应收账款所述。截至 2025 年 12 月 31 日，
世纪鼎利合并财务报表应收账款余额 26,440.17 万元，计提坏账准备 9,921.36 万元，
账面价值为 16,518.81 万元，占期末资产总额的 27.38%。由于应收账款余额重大，
应收账款的可收回金额涉及管理层运用重大会计估计和判断，我们将应收账款的坏
账准备计提确认为关键审计事项。
  （1）了解和测试与应收账款减值相关的关键内部控制，评价相关关键控制设
计和运行的有效性；
  （2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
  （3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层根据历史
信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理
性，测试管理层计算坏账准备使用的数据及计算过程的准确性；
  （4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，
并与获取的外部证据进行核对；
  （5）获取销售合同，了解客户的信用政策，核实应收账款信用政策的执行情
况；
  （6）对主要客户的应收账款进行函证，核实应收账款期后回款情况。
  （三） 合作办学权减值
  如财务报表附注五、15.长期待摊费用所述，截至 2025 年 12 月 31 日，合作办
学权原值为 27,128.57 万元，累计摊销为 9,804.28 万元，累计减值准备为 9,312.57
万元，账面净值为 8,011.72 万元，占期末资产总额的 13.28%。管理层对合作办学权
的可收回性进行评估时，涉及重大会计估计，需要对预期未来现金流量关键假设作
出重大判断，因此我们将合作办学权减值作为关键审计事项。
  （1）了解和测试公司与合作办学权减值相关的内部控制，评价相关关键控制
设计和运行的有效性；
  （2）获取和检查合作办学协议、学生人数确认函等资料，确定合作办学收入
的结算方式；
  （3）复核管理层对合作办学权可收回性评估的相关考虑及客观证据；
  （4）对主要合作院校进行实地走访，了解合作院校招生情况及合作关系，评
价管理层对预期未来现金流量预测的合理性。
  四、其他信息
  世纪鼎利管理层对其他信息负责。其他信息包括世纪鼎利 2025 年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估世纪鼎利的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪鼎利、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督世纪鼎利的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
  （2）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （3）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对世纪鼎利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致世纪鼎利不能持续经营。
  （4）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （5）就世纪鼎利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  广东司农会计师事务           中国注册会计师：
     所                （项目合伙人）
   （特殊普通合伙）
                      中国注册会计师：
    中国 广州             二○二六年三月十六日
                       合并资产负债表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                             金额单位：人民币元
               项 目                    注释     2025年12月31日         2024年12月31日
流动资产：
 货币资金                                 五、1      253,488,376.51     151,973,761.67
 交易性金融资产                                                  -                  -
 衍生金融资产
 应收票据                                 五、2          152,800.00       7,757,929.77
 应收账款                                 五、3      165,188,101.74     199,083,339.41
 应收款项融资                                                   -                  -
 预付款项                                 五、4          888,309.94       1,078,282.96
 其他应收款                                五、5        2,919,767.11       3,198,303.82
  其中：应收利息                                                 -                  -
        应收股利                                              -                  -
 存货                                   五、6        3,039,995.39      19,429,773.10
 合同资产                                                     -                  -
 一年内到期的非流动资产                                              -                  -
 其他流动资产                               五、7        9,853,027.13      15,020,711.40
           流动资产合计                              435,530,377.82     397,542,102.13
非流动资产：
 债权投资                                                     -                  -
 其他债权投资                                                   -                  -
 长期应收款                                                    -                  -
 长期股权投资                               五、8          455,532.33       3,214,140.43
 其他权益工具投资                             五、9          274,228.54        355,910.01
 固定资产                                 五、10      73,425,563.30      93,979,660.29
 在建工程                                 五、11                -         2,532,116.62
 使用权资产                                五、12         448,261.92       2,193,435.92
 无形资产                                 五、13       6,675,155.03      11,359,913.19
 开发支出                                                     -                  -
 商誉                                   五、14       4,307,057.56       4,307,057.56
 长期待摊费用                               五、15      81,991,846.84     102,052,813.09
 递延所得税资产                              五、16         169,631.48        332,772.12
 其他非流动资产                              五、17                -            87,440.29
           非流动资产合计                             167,747,277.00     220,415,259.52
               资产总计                            603,277,654.82     617,957,361.65
法定代表人：          主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                         合并资产负债表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                            金额单位：人民币元
             项 目                 注释       2025年12月31日          2024年12月31日
流动负债：
 短期借款                            五、19          1,000,000.00        10,000,000.00
 应付票据                                                   -                    -
 应付账款                            五、20         76,336,183.13        89,439,037.84
 预收款项                                                   -                    -
 合同负债                            五、21          4,376,523.15          5,823,249.80
 应付职工薪酬                          五、22         17,675,195.51        18,277,270.93
 应交税费                            五、23         19,817,084.49        22,737,735.12
 其他应付款                           五、24         16,981,641.49        16,031,174.99
  其中：应付利息                                               -                    -
      应付股利                                              -                    -
 持有待售负债                                                 -                    -
 一年内到期的非流动负债                     五、25            177,573.40           865,431.08
 其他流动负债                          五、26            190,506.22           438,743.94
           流动负债合计                            136,554,707.39       163,612,643.70
非流动负债：
 长期借款                                                   -                    -
 租赁负债                            五、27            140,359.37         1,080,606.78
 预计负债                            五、28         54,813,467.64        54,813,467.64
 递延收益                            五、29                   -            2,000,000.00
 递延所得税负债                                                -                    -
 其他非流动负债                                                -                    -
           非流动负债合计                            54,953,827.01        57,894,074.42
             负债合计                            191,508,534.40       221,506,718.12
所有者权益：
 股本                              五、30        544,846,718.00       544,846,718.00
 资本公积                            五、31      1,762,118,121.56      1,762,118,121.56
 其他综合收益                          五、32          -8,930,393.02        -8,251,548.72
 盈余公积                            五、33         61,461,678.97        61,461,678.97
 未分配利润                           五、34      -1,950,081,066.55    -1,965,580,146.20
 归属于母公司所有者权益合计                               409,415,058.96       394,594,823.61
 少数股东权益                                        2,354,061.46          1,855,819.92
           所有者权益合计                           411,769,120.42       396,450,643.53
         负债和所有者权益总计                          603,277,654.82       617,957,361.65
法定代表人：             主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                       合并利润表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                   金额单位：人民币元
          项 　　目             注释     2025年度              2024年度
一、营业总收入                             291,165,620.01       281,768,646.30
其中：营业收入                    五、35     291,165,620.01       281,768,646.30
二、营业总成本                             286,832,886.94       319,960,957.93
其中：营业成本                    五、35     209,966,975.15       212,927,520.80
   税金及附加                   五、36        2,486,391.81        2,269,445.41
   销售费用                    五、37      17,634,094.80        28,409,754.22
   管理费用                    五、38      37,999,288.92        53,436,943.17
   研发费用                    五、39      20,422,708.00        23,693,137.81
   财务费用                    五、40       -1,676,571.74         -775,843.48
    其中:利息费用                              228,888.69        1,274,425.63
       利息收入                              944,242.15          526,601.22
 加：其他收益                    五、41        3,681,675.33        1,679,147.96
   投资收益（损失以“-”号填列）         五、42        1,180,096.03       14,073,588.17
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                  -480,354.50          447,657.29
       以摊余成本计量的金融资产终止确认
                                               -                    -
收益
   汇兑收益（损失以“-”号填列）                             -                    -
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                       -                     -
     信用减值损失（损失以“-”号填列）    五、43       10,146,390.21        -11,613,426.10
     资产减值损失（损失以“-”号填列）    五、44       -1,080,281.00        -16,084,378.64
     资产处置收益（损失以“-”号填列）    五、45        1,907,020.67            156,567.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                    20,167,634.31        -49,980,812.84
加：营业外收入                   五、46          415,730.43            776,121.29
减：营业外支出                   五、47        3,917,696.30          5,501,173.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                  16,665,668.44        -54,705,864.59
减：所得税费用                   五、48          668,347.21         19,459,227.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                    15,997,321.23        -74,165,092.29
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                          -678,844.30            478,098.81
 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额              -678,844.30            478,098.81
  （1）其他权益工具投资公允价值变动                     -81,681.47            198,813.21
  （1）外币财务报表折算差额                        -597,162.83            279,285.60
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                             15,318,476.93        -73,686,993.48
   （一）归属于母公司所有者的综合收益总额               14,820,235.35        -73,921,867.10
   （二）归属于少数股东的综合收益总额                    498,241.58            234,873.62
八、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）                              0.03                 -0.14
  （二）稀释每股收益（元/股）                              0.03                 -0.14
本期未发生同一控制下企业合并。
法定代表人：              主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                      合并现金流量表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                      金额单位：人民币元
            项　　 目               注释      2025年度             2024年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                        332,683,200.92     258,465,098.73
  收到的税费返还                                 3,486,331.41       3,053,120.33
  收到其他与经营活动有关的现金                五、50     12,331,204.99        8,398,761.32
         经营活动现金流入小计                     348,500,737.32     269,916,980.38
  购买商品、接受劳务支付的现金                        175,752,675.69     168,550,209.87
  支付给职工以及为职工支付的现金                        89,720,936.54     108,434,668.36
  支付的各项税费                                11,205,744.32       8,242,543.99
  支付其他与经营活动有关的现金                五、50     39,247,630.86       53,357,760.89
         经营活动现金流出小计                     315,926,987.41     338,585,183.11
     经营活动产生的现金流量净额                       32,573,749.91      -68,668,202.73
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                     五、50    225,254,711.53      40,000,002.00
  取得投资收益收到的现金                               531,063.97         113,315.07
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                    27,200,413.15                  -
  收到其他与投资活动有关的现金                五、50     57,805,553.29       13,512,554.58
         投资活动现金流入小计                     315,315,446.87      54,124,564.71
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
  投资支付的现金                       五、50    223,500,000.00                  -
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                     2,000,000.00                  -
  支付其他与投资活动有关的现金                五、50               -                27.42
         投资活动现金流出小计                     235,960,392.33      29,420,882.26
     投资活动产生的现金流量净额                       79,355,054.54      24,703,682.45
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                               1,000,000.00      25,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
     　　筹资活动现金流入小计                         1,000,000.00      25,000,000.00
  偿还债务支付的现金                              10,000,000.00      90,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         178,437.77       1,124,354.81
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                                   -
  支付其他与筹资活动有关的现金                五、50       929,464.05         2,152,871.88
     　　筹资活动现金流出小计                        11,107,901.82      93,277,226.69
     筹资活动产生的现金流量净额                      -10,107,901.82      -68,277,226.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -65,062.71         124,990.03
五、现金及现金等价物净增加额                          101,755,839.92     -112,116,756.94
  加：期初现金及现金等价物余额                        146,435,993.03     258,552,749.97
六、期末现金及现金等价物余额                          248,191,832.95     146,435,993.03
法定代表人：         主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                                   合并所有者权益变动表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                                                                                                                 金额单位：人民币元
                                                                 归属于母公司所有者权益
            项 目
                                                                                                                                       少数股东权益          所有者权益合计
                          股本                资本公积             其他综合收益           盈余公积               未分配利润                  小计
一、上年年末余额                544,846,718.00    1,762,118,121.56    -8,251,548.72   61,461,678.97     -1,965,580,146.20     394,594,823.61    1,855,819.92    396,450,643.53
加：会计政策变更                                                                                                                         -                                 -
  前期差错更正                                                                                                                         -                                 -
二、本年年初余额                544,846,718.00    1,762,118,121.56    -8,251,548.72   61,461,678.97     -1,965,580,146.20     394,594,823.61    1,855,819.92    396,450,643.53
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)              -                  -        -678,844.30              -            15,499,079.65     14,820,235.35     498,241.54      15,318,476.89
（一）综合收益总额                                                      -678,844.30                           15,499,079.65     14,820,235.35     498,241.58      15,318,476.93
（二）所有者投入和减少资本                      -                  -                  -              -                      -                 -              -                  -
（三）利润分配                            -                  -                  -              -                      -                 -              -                  -
（四）所有者权益内部结转                       -                  -                  -              -                      -                 -              -                  -
（五）其他                                                                                                                            -             -0.04             -0.04
四、本年年末余额                544,846,718.00    1,762,118,121.56    -8,930,393.02   61,461,678.97     -1,950,081,066.55     409,415,058.96    2,354,061.46    411,769,120.42
法定代表人：                                   会计机构负责人：            主管会计工作负责人：                                              会计机构负责人：
                                              合并所有者权益变动表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                                                                                                             金额单位：人民币元
                                                             归属于母公司所有者权益
            项 目
                                                                                                                                   少数股东权益          所有者权益合计
                          股本              资本公积              其他综合收益            盈余公积             未分配利润                小计
一、上年年末余额                544,846,718.00   1,762,118,121.56   -13,729,647.53   61,461,678.97   -1,886,180,181.29    468,516,689.71   -1,129,806.41   467,386,883.30
加：会计政策变更                                                                                                                     -                                -
  前期差错更正                                                                                                                     -                                -
二、本年年初余额                544,846,718.00   1,762,118,121.56   -13,729,647.53   61,461,678.97   -1,886,180,181.29    468,516,689.71   -1,129,806.41   467,386,883.30
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)              -                 -       5,478,098.81             -        -79,399,964.91     -73,921,866.10   2,985,626.33    -70,936,239.77
（一）综合收益总额                                                      478,098.81                      -74,399,965.91     -73,921,867.10     234,873.62    -73,686,993.48
（二）所有者投入和减少资本                      -                  -                -               -                  -                  -     2,750,000.00      2,750,000.00
（三）利润分配                            -                  -                -               -                  -                  -              -                 -
（四）所有者权益内部结转                       -                  -      5,000,000.00              -         -4,999,999.00              1.00            -                1.00
（五）其他                                                                                                                        -           752.71           752.71
四、本年年末余额                544,846,718.00   1,762,118,121.56    -8,251,548.72   61,461,678.97   -1,965,580,146.20    394,594,823.61   1,855,819.92    396,450,643.53
法定代表人：                                 主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                        母公司资产负债表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                                金额单位：人民币元
             资   产                    注释     2025年12月31日            2024年12月31日
流动资产：
 货币资金                                             228,359,348.61       96,441,257.88
 交易性金融资产                                                     -                   -
 应收票据                                                152,800.00         7,757,929.77
 应收账款                                 十七、1        184,011,173.69      271,825,910.79
 应收款项融资                                                      -                   -
 预付款项                                                568,976.65          336,488.46
 其他应收款                                十七、2         53,014,642.75       46,175,831.88
  其中：应收利息                                                    -                   -
      应收股利                                                   -                   -
 存货                                                 2,549,868.77        4,142,669.13
 合同资产                                                        -                   -
 一年内到期的非流动资产                                                 -                   -
 其他流动资产                                                      -                   -
  流动资产合计                                          468,656,810.47      426,680,087.91
非流动资产：
 长期应收款                                              7,000,000.00       10,000,000.00
 长期股权投资                               十七、3        333,900,106.11      346,421,736.83
 其他权益工具投资                                            274,228.54          355,910.01
 固定资产                                              17,440,742.99       20,824,048.84
 在建工程                                                        -                   -
 使用权资产                                               336,172.22          222,336.98
 无形资产                                               4,522,085.46        8,429,212.67
 开发支出                                                        -                   -
 商誉                                                          -                   -
 长期待摊费用                                            44,527,485.43       48,723,285.15
 递延所得税资产                                                     -                   -
 其他非流动资产                                                     -                   -
           非流动资产合计                                408,000,820.75      434,976,530.48
             资产总计                                 876,657,631.22      861,656,618.39
法定代表人：           主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                      母公司资产负债表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司
                                                             金额单位：人民币元
          负债和所有者权益               注释    2025年12月31日            2024年12月31日
流动负债：
 短期借款                                      1,000,000.00          10,000,000.00
 应付票据                                                    -                   -
 应付账款                                     75,217,296.68          64,829,091.63
 预收款项                                                    -                   -
 合同负债                                      4,137,367.75            2,263,627.65
 应付职工薪酬                                   13,591,793.97          13,579,442.84
 应交税费                                      8,046,561.32          10,052,010.61
 其他应付款                                   210,796,746.58         169,386,787.12
  其中：应付利息                                            -                       -
        应付股利                                             -                   -
 一年内到期的非流动负债                                 177,573.40             119,346.67
 其他流动负债                                      176,156.91             155,524.92
           流动负债合计                        313,143,496.61         270,385,831.44
非流动负债：
 租赁负债                                        140,359.37               42,091.41
 预计负债                                                    -                   -
 递延收益                                                    -         2,000,000.00
 递延所得税负债                                                 -                   -
 其他非流动负债                                                 -                   -
           非流动负债合计                           140,359.37            2,042,091.41
               负债合计                      313,283,855.98         272,427,922.85
所有者权益：
 股本                                      544,846,718.00         544,846,718.00
 资本公积                                  1,791,747,662.06        1,791,747,662.06
 其他综合收益                                    -5,725,771.46          -5,644,089.99
 盈余公积                                     61,461,678.97          61,461,678.97
 未分配利润                                 -1,828,956,512.33      -1,803,183,273.50
           所有者权益合计                       563,373,775.24         589,228,695.54
         负债和所有者权益总计                      876,657,631.22         861,656,618.39
法定代表人：          主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                          母公司利润表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                        金额单位：人民币元
              项      目            注释     2025年度              2024年度
一、营业收入                            十七、4    218,133,364.16     222,948,840.08
  减：营业成本                          十七、4    184,075,146.65     173,103,378.92
       税金及附加                                1,614,977.76       1,130,426.35
       销售费用                                11,393,396.93      16,781,383.01
       管理费用                                27,759,079.67      33,739,630.73
       研发费用                                16,009,253.25      16,748,620.98
       财务费用                                  -586,369.16        737,779.45
        其中：利息费用                              188,447.36        1,092,495.81
              利息收入                           820,521.75         447,355.35
  加：其他收益                                    2,905,809.98        940,848.52
       投资收益（损失以“-”号填列）            十七、5     -8,350,291.47      14,160,898.49
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   -243,377.12        535,027.84
          以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
      汇兑收益（损失以“-”号填列）                                -                  -
      净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                            -                  -
      信用减值损失（损失以“-”号填列）                     4,840,581.84      -5,148,075.46
      资产减值损失（损失以“-”号填列）                      -826,148.98      -3,665,754.44
      资产处置收益（损失以“-”号填列）                              -            44,534.71
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                         -23,562,169.57     -12,959,927.54
  加：营业外收入                                      41,005.06        622,084.46
  减：营业外支出                                   2,252,074.32        706,963.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       -25,773,238.83     -13,044,806.39
  减：所得税费用                                            -        19,998,182.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                         -25,773,238.83     -33,042,988.49
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                   -25,773,238.83     -33,042,988.49
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）                              -                  -
五、其他综合收益的税后净额                                 -81,681.47        198,813.21
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                           -81,681.47        198,813.21
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                   -                  -
六、综合收益总额                                  -25,854,920.30     -32,844,175.28
法定代表人：               主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                       母公司现金流量表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                    金额单位：人民币元
            项   目                注释   2025年度            2024年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                      316,781,166.13     188,117,082.06
  收到的税费返还                                736,293.01         1,206,130.40
  收到其他与经营活动有关的现金                       16,321,276.12      61,473,682.48
         经营活动现金流入小计                   333,838,735.26     250,796,894.94
  购买商品、接受劳务支付的现金                      143,131,255.32     147,343,765.97
  支付给职工以及为职工支付的现金                      62,511,191.89      77,036,671.01
  支付的各项税费                              10,052,317.67        7,144,519.13
  支付其他与经营活动有关的现金                       45,952,666.78      61,504,727.40
     　　经营活动现金流出小计                     261,647,431.66     293,029,683.51
     经营活动产生的现金流量净额                     72,191,303.60      -42,232,788.57
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                           284,470,481.15      40,000,002.00
  取得投资收益收到的现金                            521,883.30          113,315.07
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              168,400.08           77,387.04
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                            -                  -
  收到其他与投资活动有关的现金                        3,000,000.00      13,512,554.58
     　　投资活动现金流入小计                     288,160,764.53      53,703,258.69
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               3,256,656.10        3,082,641.34
  投资支付的现金                             215,500,000.00      46,436,034.56
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
     　　投资活动现金流出小计                     218,756,656.10      49,518,675.90
     投资活动产生的现金流量净额                     69,404,108.43        4,184,582.79
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                             1,000,000.00      25,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
     　　筹资活动现金流入小计                       1,000,000.00      25,000,000.00
  偿还债务支付的现金                            10,000,000.00      90,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      178,437.77         1,092,495.81
  支付其他与筹资活动有关的现金                         257,658.45          446,702.56
     　　筹资活动现金流出小计                      10,436,096.22      91,539,198.37
     筹资活动产生的现金流量净额                     -9,436,096.22      -66,539,198.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        132,159,315.81     -104,587,404.15
  加：期初现金及现金等价物余额                       90,903,489.24     195,490,893.39
六、期末现金及现金等价物余额                        223,062,805.05      90,903,489.24
法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                                 母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                                                                                 金额单位：人民币元
              项目
                               股本              资本公积             其他综合收益           盈余公积            未分配利润               所有者权益合计
一、上年年末余额                    544,846,718.00   1,791,747,662.06   -5,644,089.99   61,461,678.97   -1,803,183,273.50     589,228,695.54
加： 会计政策变更                                                                                                                        -
   前期差错更正                                                                                                                        -
二、本年年初余额                    544,846,718.00   1,791,747,662.06   -5,644,089.99   61,461,678.97   -1,803,183,273.50     589,228,695.54
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                  -                 -        -81,681.47              -       -25,773,238.83      -25,854,920.30
（一）综合收益总额                                                         -81,681.47                      -25,773,238.83      -25,854,920.30
（二）所有者投入和减少资本                          -                 -               -                -                  -                   -
（三）利润分配                                -                 -               -                -                  -                   -
（四）所有者权益内部结转                           -                 -               -                -                  -                   -
（五）其他                                                                                                                            -
四、本年年末余额                    544,846,718.00   1,791,747,662.06   -5,725,771.46   61,461,678.97   -1,828,956,512.33     563,373,775.24
法定代表人：              主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                 母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司                                                                                                  金额单位：人民币元
              项目
                                股本             资本公积             其他综合收益            盈余公积             未分配利润              所有者权益合计
一、上年年末余额                    544,846,718.00   1,791,747,662.06   -10,842,903.20   61,461,678.97   -1,765,140,286.01     622,072,869.82
加： 会计政策变更                                                                                                                         -
   前期差错更正                                                                                                                         -
二、本年年初余额                    544,846,718.00   1,791,747,662.06   -10,842,903.20   61,461,678.97   -1,765,140,286.01     622,072,869.82
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                  -                 -       5,198,813.21              -       -38,042,987.49      -32,844,174.28
（一）综合收益总额                                                          198,813.21                      -33,042,988.49      -32,844,175.28
（二）所有者投入和减少资本                          -                 -                -                -                  -                   -
（三）利润分配                                -                 -                -                -                  -                   -
（四）所有者权益内部结转                           -                 -       5,000,000.00              -         -4,999,999.00               1.00
（五）其他                                                                                                                             -
四、本年年末余额                    544,846,718.00   1,791,747,662.06    -5,644,089.99   61,461,678.97   -1,803,183,273.50     589,228,695.54
法定代表人：             主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
   珠海世纪鼎利科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，其前身于 2007 年 12 月经珠
海市工商行政管理局登记注册，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等 19 位自然人股东共同
发起设立。公司于 2010 年 1 月 20 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
月花教育管理有限公司及叶滨、汪辉武先生、许泽权六方共同签署了《北京翰擘科技有限公司
与成都鹏阳企业管理咨询有限公司及叶滨、汪辉武、许泽权关于四川特驱五月花教育管理有限
公司之股权转让协议》，成都鹏阳企业管理咨询有限公司将其所持四川特驱五月花教育管理有
限公司 100%股权转让给北京翰擘科技有限公司。四川特驱五月花教育管理有限公司与叶滨、
北京翰擘科技有限公司签署了《表决权委托协议》，约定叶滨先生继续将其所持公司 45,744,700
股无限售条件流通股对应的表决权委托给四川特驱五月花教育管理有限公司行使，期限为三年，
叶滨与四川特驱五月花教育管理有限公司为一致行动人，公司实际控制人变更为吴晨明和刘春
斌。
   经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2025 年 12 月 31 日，公司累
计发行股本总数 544,846,718.00 股，注册资本为 544,846,718.00 元。
   广东省珠海市港湾大道科技五路 8 号一层。
   本公司属通信业务及职业教育业。公司主要经营活动为 5G 通信技术服务、通信设备销售、
仪器仪表销售、终端测试设备销售、教育咨询服务、教学专用仪器销售、教学用模型及教具销
售。在通信业务板块，公司为通信运营商、系统设备商提供高技术含量的移动通信网络优化测
试分析系统和服务。在职业教育业务板块，公司将自身产业优势与职业教育相融合，将产业经
验转化为教育能力，依托特有的“UBL 人才培养模式”，构建应用型人才培养体系。
   公司法定代表人：吴晨明。
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
    本财务报告业经公司董事会于 2026 年 3 月 16 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行
确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号--财务报告的一般规定》(2023 年修订)的规定，编制财务报表。
    本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计
提的方法（附注三、11）、收入的确认时点（附注三、27）等。
    本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    本公司的记账本位币为人民币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币，编制财务报表时折算为人民币。
    公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判
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断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项 目                          重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收     单项计提坏账准备应收账款余额占合并财务报表应收账
款项                 款余额的 1%以上，或金额大于 200 万元
重要的固定资产            单项固定资产金额占资产总额的 1%以上
重要的长期待摊费用          单项长期待摊费用金额占资产总额的 1%以上
重要的在建工程            单项在建工程金额占资产总额的 1%以上
   （1）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （2）非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负
债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时
转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之
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前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方
的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
     （3）企业合并中相关费用的处理
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
     （1）控制的判断标准
     控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的
基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相
关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判
断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
     （2）合并财务报表的编制方法
     合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
     公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公
司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公
司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
     子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
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润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
   ①增加子公司以及业务
    A.一般处理方法
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司以及业务购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   B. 分步购买股权至取得控制权
   通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   ②处置子公司以及业务
   A. 一般处理方法
   在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权
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公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
   B. 分步处置股权至丧失控制权
   企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为
独立的交易进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   ③购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
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整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
     合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
     共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目：
     ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
     ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
     ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
     ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
     合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资
有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
     公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
     （1）外币业务
     发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率(或者即期汇率近似的汇率)折算
为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
   ①     外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
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   ②     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。
   ③     对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此
产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
   ④     外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生
的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，
其余均计入当期损益。
   （2）外币报表折算的会计处理方法
    资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企
业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报
表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
    ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇
率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益
项目下在“其他综合收益”项目列示。
    处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司
成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
   (1) 金融资产的分类、确认依据和计量方法
    公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
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三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重
大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成
分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
   ① 以摊余成本计量的金融资产
    公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，
应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
   ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资
产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利
率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方
的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
   ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。
   (2) 金融负债的分类、确认依据和计量方法
   ①金融负债的分类
   本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.不属
于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊
余成本计量的金融负债。
   ②金融负债的初始计量
    金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初
始确认金额。
   ③金融负债的后续计量
    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对
该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将
该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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     C. 属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
   企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   D.以摊余成本计量的金融负债
     采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部
分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
   (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
     不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
     金融资产转移的确认
              情形                      确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                               终止确认该金融资产（确认新资产/负债）
既没有转移也没有     放弃了对该金融资产的控制
保留金融资产所有
权上几乎所有的风                       按照继续涉入被转移金融资产的程度确认
             未放弃对该金融资产的控制
险和报酬                           有关资产和负债
                               继续确认该金融资产，并将收到的对价确
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                               认为金融负债
     公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   ① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确
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认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之
和。
   ② 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产
应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收
到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
   (5) 金融负债的终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。如存在下列情况：
   ① 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，
不应当终止确认该金融负债。
   ② 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或
其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同
时确认一项新金融负债。
     金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   (6) 金融资产减值
   ① 减值准备的确认方法
     公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此
外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确
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认信用减值损失。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资
产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于
第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
    对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金等），
本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。未来 12 个月内预
期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为
预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值
准备的余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合
中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏
账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，
在组合基础上计算坏账准备。
    A.应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产
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     对于应收票据、应收账款及应收款项融资具体划分组合情况如下：
     a.应收票据组合
     本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司
认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行不存在重大的信用风险，不计提损失准备。本公司持有
的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定
方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
               项目                确定组合的依据
银行承兑汇票                  承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票                  以承兑人的信用风险划分
     b. 应收账款组合
     本公司对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于
《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超
过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
     本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组
别：
            项目                确定组合的依据
应收客户款项组合              以应收客户款项的分类作为信用风险特征
合并范围内关联方组合            合并范围内关联方
     对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
     c.应收款项融资组合
     应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第 11 项金融工具中划分为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
     B.其他应收款
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     对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。
     本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
         项目                     确定组合的依据
其他应收款组合1       应收利息
其他应收款组合2       应收股利
               已单独计提减值准备的其他应收款项除外，公司根据以前年度与之相
               同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
其他应收款组合3
               项组合的预期信用损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
               计提的比例
其他应收款组合4       应收关联方款项
   ② 已发生减值的金融资产
     本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
     A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
     B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
     C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
     D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
     E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
     F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
     金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
   ③ 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
     公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
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存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预
期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存
续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信
用损失的有利变动确认为减值利得。
   ④ 信用风险显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理
估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
   ⑤ 金融资产减值的会计处理方法
    公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的
种类，贷记“应收账款坏账准备” “其他应收款坏账准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面
金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
    公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”等科目，贷记相应的资产科目，如 “应收账款”“其他应收款”等。
若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
    已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
   (7) 财务担保合同
    财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计
量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
   (8) 衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为
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一项负债。
     除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
   (9) 金融资产和金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   ① 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的；
   ② 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   (10) 权益工具
     权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。
发放的股票股利不影响股东权益总额。
   (1) 存货的分类
   存货分为库存商品、发出商品、原材料、在产品及周转材料等。
   (2) 发出存货的计价方法
   本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用按月末一次加权平均
法计价。
   (3) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
   在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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   本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：
   ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
   计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
   (4) 存货的盘存制度：
   存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
   (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
   低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
   包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
   (1)合同资产的确认方法及标准
   在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同
价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对
价到期应付之前,本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收
取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
   (2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
   合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备，详见本附注三、11 金融资产相关表述。
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
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项负债所需支付的价格。
     本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移
负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进
行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允
价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
     存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公
司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关
资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的
输入值分以下层级，并依次使用:
     第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
     第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值
等;
     第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
     ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
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出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已
经获得批准。
   因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将
对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持
有待售类别。
   初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公
允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减
值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。
   后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
   持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全
部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待
售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，
停止使用权益法。
   某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件
的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
   ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持
有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
   ②可收回金额。
（2）终止经营的认定标准
   终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
   ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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   ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置计划的一项
相关联计划的一部分；
   ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
   本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持
有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
   本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待
售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
   拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用
日起作为终止经营列报。
   对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期
财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
   （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方
或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体
控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排
的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参
与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有
的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在
表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
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的认股权证、                直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%
      股份期权及可转换公司债券等的影响。
（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明
确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
   （2）初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    A. 同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
    B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
    A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公
允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
   D.    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直
接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
   （3）后续计量和损益确认方法
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   ①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资
符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    ②权益法核算：
    A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
    B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
    C. 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实
现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润
的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    ③处置长期股权投资
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将
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原计入其他综合收益的部分转入当期损益。
   A.    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
   B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   （1）固定资产的确认条件
     本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
     本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与
其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固
定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或
计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
   （2）各类固定资产的折旧方法
     本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公设备及其
他。
     本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
     按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧
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率如下：
    类别       估计经济使用年限          年折旧率          净残值率
房屋及建筑物           20             4.75%          5%
机器设备             5-10         9.5%-19%         5%
电子设备             3-5          19%-31.67%       5%
运输工具              5              19%           5%
办公设备及其他          3-5          19-31.67%        5%
   （3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
    具体详见附注三、21 长期资产减值。
   （1）在建工程的分类：
    在建工程以立项项目分类核算。
   （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
    在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
    本公司需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为经验收合格，达到预定可使
用状态。
   （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
    具体详见附注三、21 长期资产减值。
   （1）借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购
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建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始。
   （2）借款费用资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符
合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
   (1) 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归
属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款
的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合
同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取
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得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通
过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使
用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命
不确定的无形资产不进行摊销。
    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会
计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿
命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、21 项长期资产减值。
    本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：
         项   目        预计使用寿命          依据
土地使用权                   50     产权证规定年限
专利权                     1-5    受益期限
非专利技术                   5-10   受益期限
财务软件及其他                 5-10   合理预计
   (2) 内部研究开发支出会计政策
    研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
   ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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   ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
   ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售无形资产；
   ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成
的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产
组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项
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费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
     公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相
关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示
为合同负债。
     同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
     职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   (1) 短期薪酬的会计处理方法
     短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付
的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
   (2) 离职后福利的会计处理方法
     离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设
定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一
步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   ① 设定提存计划
     设定提存计划包括基本养老保险和失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以
当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
     在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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   ② 设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本
包括下列组成部分：
    A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设
定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
    C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计
入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
   (3) 辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   (4) 其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括
长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，
符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期
职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在
报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是
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公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确
定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
   (1) 股份支付的种类
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
   (2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
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在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公
允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不
考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），处理如下：
   ① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
   ② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
   ③ 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用
于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理
   (1) 收入的确认和计量所采用的会计政策
    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的
经济利益的总流入。
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止
其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公
司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成
分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价
格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。因转让商品而有权向客户收取
的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现
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金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易
价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付
对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作
为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公
司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续
变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易
价格。
    满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
   ① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
   ② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
   ③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
   ① 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
   ② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
   ③ 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
   ④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
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权上的主要风险和报酬；
   ⑤ 客户已接受该商品。
   (2) 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
    ①产业服务业务
    产业服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据客户确认的项目工作量确定提供服
务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    ②教育服务业务
    教育服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据协议规定向其合作院校提供计划内
全日制项目的教学教育服务，按照权责发生制原则确认收入，于实际收到合作院校支付的合作
办学收入计入预收款项，再按所在学年确认相关收入。每学年收入在 12 个月内（本年 9 月至次
年 8 月）分期确认。
    ③通信设备及教育装备业务
    通信设备及教育装备业务属于在某一时点履行的履约义务，主要是根据客户的需求提供相
关的通信设备及教育装备产品，在产品已交付、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益
很可能流入时确认收入。
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发
生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
    为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且
同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
    （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
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    （3）该成本预期能够收回。
    合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
    （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
    （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应
当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
   (1) 政府补助的确认
    本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货
币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公
允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形
成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为
与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
   (2) 政府补助的会计处理
    ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    ②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
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    与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
   (1) 递延所得税资产的确认
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   (2) 递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的
初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性
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差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   (3) 递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
    资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额
列示：
    ① 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
    ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征
收的所得税相关。
   （1）租赁的识别
   在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确
定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：①合同是否
涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，
并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质
上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果
资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；②
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；③承租人是
否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
   （2）租赁的分拆和合并
   合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从
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单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产
不存在高度依赖或高度关联关系。
   企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，
在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：①该两份或多份合同基于总体商
业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。②该两份或
多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。③该两份或多份合同让
渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
   （3）短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低
价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括资产全新状态下的绝
对价值较低的租赁。
   （4）本公司作为承租人
    除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
    ①使用权资产
   使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
   A.    租赁负债的初始计量金额；
   B.    在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
   C.    承租人发生的初始直接费用；
   D.    承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
   公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    ②租赁负债
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   在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或
比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
   计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期
各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
   租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
   （5）本公司作为出租人
   在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
    ①经营租赁
    经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    ②融资租赁
    在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止
确认和减值详见本附注“三、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
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际发生时计入当期损益。
     （5）租赁变更
     ①本公司作为承租人
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
     A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
     B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
   ②本公司作为出租人
   属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
   属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租
赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该
租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
     （6）售后租回交易
     本公司按照本附注 23、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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    ①本公司作为承租人
    售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公
司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出
租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。
    ② 本公司作为出租人
    售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租
赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司
未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将
高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租
金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（1）债务重组
    ①本公司作为债务人
    以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件
时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以
终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不
能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之
间的差额，计入当期损益。
    采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
    以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益
工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确
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认金额之和的差额，计入当期损益。
    ②本公司作为债权人
    以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符
合其定义和确认条件时予以确认。
    以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以
成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生
的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业
投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地
产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成
本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的
公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
    将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业
的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
    采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
    采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金
融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权
确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权
的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   （1）重要会计政策变更
   公司本报告期未发生会计政策变更。
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   （2）会计估计变更
   公司本报告期未发生会计估计变更。
   四、税项
税种               计税依据                   税率
            境内销售；提供加工、修理修配劳
            务；提供有形动产租赁服务
增值税         其他应税销售服务行为                  6%
            简易计税方法                    5%或 3%
            出口销售                        0%
城市维护建设税     应交流转税额                     7%、1%
教育费附加       应交流转税额                      3%
地方教育附加      应交流转税额                      2%
            按照房产原值的 70%（或租金收
房产税                                  1.2%或 12%
            入）为纳税基准
企业所得税       应纳税所得额             25%、20%、16.5%、15%、8.5%
   本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：
             纳税主体名称                    所得税税率
珠海世纪鼎利科技股份有限公司                            15%
广州市贝讯通信技术有限公司                             15%
河南鼎华信息科技有限公司                              25%
鼎利通信科技（香港）有限公司                         16.5%、8.5%
成都智畅信息科技发展有限公司                            25%
上海智翔信息科技发展有限公司                            25%
鼎利元（上海）科技发展有限公司                           25%
西藏云在线信息科技有限公司                             25%
成都智汇工场信息科技有限公司                            20%
吉林吉智工场信息科技有限公司                            20%
湖北鼎利教育科技有限公司                              20%
湖北鼎利天科技有限公司                               20%
珠海鼎光通信有限公司                                20%
北京知新树科技有限公司                               20%
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高新企业证书，享受高新技术企业的企业所得税优惠税率，2025 年按 15%的税率计缴企业所得
税。
为 GR202344000032 高新技术企业证书， 2025 年享受 15%的优惠税率。
规定，自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。公司销售的网络测试设备享受增值税即征即退的优惠政策。
告》(财政部税务总局公告 2023 年第 12 号)第三条规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
五、合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指 2025 年 12 月 31 日，“期初”
系指 2025 年 1 月 1 日，“本期”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2024 年 1 月 1
日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
           项目                     期末余额                   期初余额
库存现金                                                -              82.63
银行存款                                   248,191,832.95      146,435,910.40
其他货币资金                                   5,147,815.81        5,537,768.64
应计利息                                      148,727.75                    -
合计                                     253,488,376.51      151,973,761.67
其中：存放在境外的款项总额                            3,803,442.10       32,280,308.92
     注 1：受限货币资金参见本附注五、18。
（1）应收票据分类列示
           项目                     期末余额                   期初余额
银行承兑票据                                    152,800.00          560,000.00
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         项目                        期末余额                              期初余额
商业承兑票据                                                   -                   7,197,929.77
合计                                              152,800.00                   7,757,929.77
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）按坏账计提方法分类披露
                                                 期末余额
类别                       余额                          坏账准备
                                 比例                          计提比例            账面价值
                    金额                           金 额
                                 （%）                          (%)
按单项计提坏账准备                    -          -                -           -                  -
按组合计提坏账准备          152,800.00    100.00                  -           -        152,800.00
其中：银行承兑汇票          152,800.00    100.00                  -           -        152,800.00
     商业承兑汇票                  -          -                -           -                  -
合计                 152,800.00    100.00                  -           -        152,800.00
                                                 期初余额
类别                       余额                          坏账准备
                                 比例                          计提比例            账面价值
                    金额                           金 额
                                 (%)                          (%)
按单项计提坏账准备                    -          -                -           -                  -
按组合计提坏账准备         8,145,551.45   100.00         387,621.68        4.76       7,757,929.77
其中：银行承兑汇票          560,000.00      6.87                  -           -        560,000.00
     商业承兑汇票       7,585,551.45    93.13         387,621.68        5.11       7,197,929.77
合计                8,145,551.45   100.00         387,621.68        4.76       7,757,929.77
① 按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：
                  期末余额                                          期初余额
  项目                                                                          计提比例
         余额       坏账准备       计提比例（%）                余额          坏账准备
                                                                               （%）
  合计          -          -                  -    7,585,551.45   387,621.68          5.11
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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                                              本期变动金额
类别           期初余额                                                             期末余额
                             计提          转回          转销或核销         其他
银行承兑汇票                  -     -                  -             -        -                -
商业承兑汇票        387,621.68      -    387,621.68                  -        -                -
合计            387,621.68      -    387,621.68                  -        -                -
（6）本期无实际核销的应收票据情况
（1） 按账龄披露
账龄                            期末余额                                  期初余额
小计                                       264,401,661.52                     306,444,001.67
减：坏账准备                                    99,213,559.78                     107,360,662.26
合计                                       165,188,101.74                     199,083,339.41
（2）按坏账计提方法分类披露
                                               期末余额
类别                  余额                               坏账准备
                                                                            账面价值
                             比例                               计提比例
            金      额                            金    额
                             （%）                               (%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
合计          264,401,661.52    100.00          99,213,559.78     37.52       165,188,101.74
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                                                      期末余额
类别                         余额                                坏账准备
                                                                                      账面价值
                                      比例                              计提比例
                  金        额                           金    额
                                      （%）                              (%)
                                                      期初余额
类别                         余额                                坏账准备
                                                                      计提比例            账面价值
                  金        额         比例(%)             金    额
                                                                       (%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
合计               306,444,001.67        100.00     107,360,662.26            35.03    199,083,339.41
     ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                              期末余额
           名称                                                     计提比例
                                      余额               坏账准备                            计提理由
                                                                   （%）
客户 1                                780,175.74         780,175.74   100.00          预计无法收回
客户 2                               1,450,000.00       1,450,000.00      100.00      预计无法收回
客户 3                               1,468,000.00       1,468,000.00      100.00      预计无法收回
客户 4                                 238,000.00         238,000.00      100.00      预计无法收回
客户 5                                976,293.01           976,293.01     100.00      预计无法收回
合计                                 4,912,468.75       4,912,468.75      100.00                    /
        ① 按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
                           期末余额                                             期初余额
  账龄                                        计提比                                              计提比
              余额               坏账准备                             余额             坏账准备
                                            例（%）                                             例（%）
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                          期末余额                                                    期初余额
  账龄                                            计提比                                                    计提比
              余额               坏账准备                                 余额               坏账准备
                                                例（%）                                                   例（%）
  合计     259,489,192.77       94,301,091.03         36.34     294,054,749.02       95,480,410.61        32.47
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                     本期变动金额
   类别         期初余额                                                  转销                           期末余额
                                   计提                    转回         或核             其他
                                                                    销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计           107,360,662.26      2,217,986.11       10,162,977.96        -        202,110.63     99,213,559.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                        确定原坏账准备计
                                        收回或转回                 转回原
         单位名称                                                            收回方式           提比例的依据及其
                                         金额                    因
                                                                                          合理性
西南科技大学城市学院                              7,926,360.79 坏账收回                法院判决                   单项计提
中国电信股份有限公司四川分公司                           603,200.00 坏账收回                银行回款                   账龄组合
中国移动通信集团吉林有限公司                            477,000.00 坏账收回                银行回款                   账龄组合
其他                                      1,156,417.17 坏账收回                银行回款                   账龄组合
         合       计                     10,162,977.96                         --                   --
（4）本期实际核销的应收账款情况
   无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                         占应收账款
                                          合同                                                    应收账款坏账
                                                         应收账款和合          和合同资产
                    应收账款期末                资产                                                    准备和合同资
     单位名称                                                同资产期末余          期末余额合
                      余额                  期末                                                    产减值准备期
                                                           额             计数的比例
                                          余额                                                     末余额
                                                                          （%）
第一名                  32,120,826.04              -        32,120,826.04              12.15        2,349,986.57
第二名                  24,431,911.91              -        24,431,911.91               9.24       19,872,825.77
第三名                  18,378,455.71                       18,378,455.71               6.95         964,868.92
第四名                  11,471,719.91              -        11,471,719.91               4.34       11,032,474.70
第五名                  10,146,000.00              -        10,146,000.00               3.84        9,616,170.00
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                                                         占应收账款
                               合同                                             应收账款坏账
                                         应收账款和合          和合同资产
               应收账款期末          资产                                             准备和合同资
     单位名称                                同资产期末余          期末余额合
                 余额            期末                                             产减值准备期
                                           额             计数的比例
                               余额                                              末余额
                                                          （%）
合计             96,548,913.57             96,548,913.57            36.52       43,836,325.96
（1）预付款项按账龄列示
                         期末余额                                     期初余额
 账龄
                    金额              比例（%）                    金额               比例（%）
 合计                    888,309.94          100.00            1,078,282.96           100.00
（2）本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况
                                                         占预付款项期末余额合计数
            单位名称                     期末余额
                                                         的比例(%)
第一名                                        235,949.00               26.56
第二名                                         92,992.24                                10.47
第三名                                         89,320.39                                10.06
第四名                                         82,568.81                                  9.30
第五名                                         67,924.53                                  7.65
合计                                         568,754.97                                64.04
项目                                   期末余额                              期初余额
应收利息                                                     -                                -
应收股利                                                     -                                -
其他应收款                                       2,919,767.11                       3,198,303.82
合计                                          2,919,767.11                       3,198,303.82
（1）其他应收款
     ①按账龄披露
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账龄                           期末余额                               期初余额
小计                                    33,800,565.01                     33,750,440.15
减：坏账准备                                30,880,797.90                     30,552,136.33
合计                                     2,919,767.11                      3,198,303.82
     ②其他应收款按款项性质分类情况
         款项性质                              期末余额                     期初余额
往来款                                          28,218,455.68              29,433,278.14
押金及保证金                                         3,983,632.99              3,600,739.77
备用金                                             304,919.25                252,552.98
代扣代缴社保及公积金                                      367,822.81                218,107.59
其他                                              925,734.28                  85,620.01
应收出口退税款                                                    -              160,141.66
合计                                           33,800,565.01              33,750,440.15
     ③坏账准备计提情况
                                             期末余额
类别                   余额                             坏账准备
                                                                         账面价值
                金额          比例（%）             金额           计提比例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合      6,982,105.12     20.66         4,062,338.01        58.18    2,919,767.11
合计          33,800,565.01    100.00        30,880,797.90        91.36    2,919,767.11
                                             期初余额
类别                   余额                             坏账准备
                                                                         账面价值
                金额          比例(%)             金额           计提比例(%)
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                                                   期末余额
类别                   余额                                  坏账准备
                                                                                账面价值
               金额           比例（%）                   金额           计提比例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合      6,931,980.26        20.54            3,733,676.44          53.86   3,198,303.82
合计          33,750,440.15       100.00        30,552,136.33             90.52   3,198,303.82
     A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：
                                                     期末余额
类别                          余额                             坏账准备
                                                                     计提比例       账面价值
                   金额           比例（%）                  金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备                   -                 -                  -        -                -
按组合计提坏账准备      6,982,105.12        100.00           4,062,338.01        58.18   2,919,767.11
其中：账龄组合        6,982,105.12        100.00           4,062,338.01        58.18   2,919,767.11
合计             6,982,105.12        100.00           4,062,338.01        58.18   2,919,767.11
                                                     期初余额
类别                          余额                             坏账准备
                                                                     计提比例       账面价值
                   金额            比例(%)                 金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备                   -                 -                  -        -                -
按组合计提坏账准备      6,931,980.26        100.00           3,733,676.44        53.86   3,198,303.82
其中：账龄组合        6,931,980.26        100.00           3,733,676.44        53.86   3,198,303.82
合计             6,931,980.26        100.00           3,733,676.44        53.86   3,198,303.82
     B.本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。
     C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：
                                                      期末余额
类别                          余额                              坏账准备
                                                                                 账面价值
                     金额            比例                  金额            计提比例(%)
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                                    （%）
按单项计提坏账准备       26,818,459.89       100.00     26,818,459.89            100.00                 -
按组合计提坏账准备                   -              -               -                   -               -
其中：账龄组合                     -              -               -                   -               -
合计              26,818,459.89       100.00     26,818,459.89            100.00                 -
                                                  期初余额
类别                       余额                               坏账准备
                                    比例                                                账面价值
                    金额                             金额            计提比例(%)
                                    (%)
按单项计提坏账准备       26,818,459.89       100.00     26,818,459.89            100.00                 -
按组合计提坏账准备                   -              -               -                   -               -
其中：账龄组合                     -              -               -                   -               -
合计              26,818,459.89       100.00     26,818,459.89            100.00                 -
     ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                  第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期               整个存续期预期                      合计
                未来12个月预
                                    信用损失(未发               信用损失(已发
                 期信用损失
                                     生信用减值)                生信用减值)
                                -                     -                    -                   -
在本期
  --转入第二阶段                      -                     -                    -                   -
  --转入第三阶段                      -                     -                    -                   -
  --转回第二阶段                      -                     -                    -                   -
  --转回第一阶段                      -                     -                    -                   -
本期计提                422,840.49                        -                    -         422,840.49
本期转回                            -                     -                    -                   -
本期转销                            -                     -                    -                   -
本期核销                            -                     -                    -                   -
其他变动                 -94,178.92                       -                    -          -94,178.92
     ⑤本期实际核销的其他应收款情况
     无
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     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                     占其他应收款
                                                             坏账准备期
     单位名称    款项的性质         期末余额            账龄        期末余额合计
                                                              末余额
                                                     数的比例（%）
第一名          往来款         26,095,277.89   5 年以上            77.20   26,095,277.89
第二名          往来款          1,362,379.79                     4.03    1,335,990.41
                                          年以上
             押金及保证
第三名                       1,122,000.00   5 年以上             3.32    1,122,000.00
             金
第四名          往来款            723,182.00   5 年以上             2.14     723,182.00
             押金及保证                       4-5 年及 5
第五名                         708,165.68                     2.10     689,562.31
             金                            年以上
合计                 ——    30,011,005.36        ——          88.79   29,966,012.61
（1）存货分类
                                         期末余额
项目
                                    存货跌价准备或合同
                   余额                                       账面价值
                                     履约成本减值准备
库存商品                1,978,904.10            886,037.79             1,092,866.31
发出商品                  486,654.48                     -              486,654.48
原材料                 2,776,009.68          1,594,467.24             1,181,542.44
在产品                     81,342.69                    -                81,342.69
周转材料                     8,152.70               883.67                 7,269.03
在途物资                  190,320.44                     -              190,320.44
合计                  5,521,384.09          2,481,388.70             3,039,995.39
     （续上表）
                                         期初余额
项目                                  存货跌价准备或合同
                   余额                                        账面价值
                                     履约成本减值准备
库存商品               13,236,832.45           3,389,736.02           9,847,096.43
发出商品                8,689,800.67           1,214,760.56           7,475,040.11
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
原材料                        3,078,890.12                     1,159,746.79                          1,919,143.33
在产品                          245,939.28                        77,541.95                           168,397.33
周转材料                           20,095.90                                      -                     20,095.90
合计                        25,271,558.42                     5,841,785.32                         19,429,773.10
（2）存货跌价准备
                              本期增加金额                               本期减少金额
项目       期初余额                                                                                       期末余额
                              计提             其他           转回或转销                     其他
库存商品     3,389,736.02      404,200.55               -       199,430.18            2,708,468.60       886,037.79
发出商品     1,214,760.56                 -             -     1,214,760.56                       -                   -
原材料      1,159,746.79      568,915.58               -       134,195.13                       -     1,594,467.24
在产品          77,541.95                -             -       77,541.95                        -                   -
周转材料                 -          883.67              -                   -                    -           883.67
合计       5,841,785.32      973,999.80               -    1,625,927.82             2,708,468.60    2,481,388.70
项目                                         期末余额                                           期初余额
增值税留抵税额                                                 9,830,229.53                             14,791,200.35
待认证进项税额                                                      454.26                                  50,233.96
预缴企业所得税                                                             -                               163,743.75
待摊费用                                                      22,343.34                                  15,533.34
合计                                                      9,853,027.13                             15,020,711.40
                                                                                  本期增减变动
                                      减值准备期                                               权益法下确          其他综
     被投资单位               期初余额                             追加投
                                       初余额                              减少投资              认的投资损          合收益
                                                           资
                                                                                            益            调整
四川清能智检科技有限公
司
西安世纪鼎利创客科技有
限公司
南京智鼎云科技有限公司          2,854,284.78     2,854,284.78             -                      -              -           -
鼎利（山东）产业发展有限             692,509.71                 -          -                      -   -236,977.38
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                            本期增减变动
                                          减值准备期                                        权益法下确         其他综
     被投资单位                 期初余额                              追加投
                                           初余额                         减少投资            认的投资损         合收益
                                                              资
                                                                                         益           调整
公司
小计                         6,450,767.79   3,236,627.36           -    3,075,894.34     -480,354.50
合计                         6,450,767.79   3,236,627.36           -    3,075,894.34     -480,354.50
     （续上表）
                                      宣告发放        计提                                          减值准备期末
       被投资单位           其他权益                                                   期末余额
                                      现金股利        减值          其他转出                              余额
                        变动
                                      或利润         准备
四川清能智检科技有限
                                  -           -          -    178,253.60                  -               -
公司
西安世纪鼎利创客科技
                                  -           -          -    -975,894.34                 -               -
有限公司
南京智鼎云科技有限公
                                  -           -          -              -   2,854,284.78       2,854,284.78
司
鼎利（山东）产业发展有
                                  -           -          -              -        455,532.33               -
限公司
小计                                -           -          -    -797,640.74   3,309,817.11       2,854,284.78
合计                                -           -          -    -797,640.74   3,309,817.11       2,854,284.78
（1） 其他权益工具投资情况
                                     本期增减变动
  项目       期初余额                     本期计入其 本期计入其                                                 期末余额
                            追加
                               减少投资 他综合收益 他综合收益                                      其他
                            投资
                                     的利得   的损失
北京优贤在线
科技有限公司
广州民营投资
股份有限公司
北京寅时科技
有限公司
  合计       355,910.01                                                81,681.47                  274,228.54
     （续上表）
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                                         累计计入其               累计计入其他                指定为以公允价值计
                  本期确认的股利收
       项目                                他综合收益               综合收益的损                量且其变动计入其他
                     入
                                          的利得                  失                    综合收益的原因
北京优贤在线科技有限
                                     -                   -       1,937,486.72
公司
广州民营投资股份有限
                                     -                   -        863,777.74
公司
北京寅时科技有限公司                           -                   -       2,924,507.00
       合计                            -                   -       5,725,771.46
（2）本期终止确认的其他权益工具投资
   无
（1） 分类列示
            项目                               期末余额                                     期初余额
固定资产                                                73,425,563.30                           93,806,755.20
固定资产清理                                                               -                          172,905.09
合计                                                  73,425,563.30                           93,979,660.29
（2）固定资产
     ①固定资产的情况：
             房屋及建筑                                                                  办公设备及
     项目                      机器设备                 运输工具              电子设备                               合计
                 物                                                                     其他
 一、账面原值：
 （1）购置                   -               -                   -       807,065.14       716,126.95      1,523,192.09
 （2）外币报表
                         -               -                   -           -708.41                -          -708.41
 折算差异
 （1）处置或报
                         -    5,567,168.25         318,407.08       8,635,531.33     2,971,689.64    17,492,796.30
 废
 （2）处置子公
                         -   12,374,457.19    14,596,283.08          123,373.80        35,625.45     27,129,739.52
 司减少
 二、累计折旧
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
               房屋及建筑                                                                 办公设备及
    项目                         机器设备                  运输工具           电子设备                              合计
                   物                                                                   其他
（1）计提           1,821,467.76      527,052.96         1,737,398.69    1,293,090.59    1,268,890.20    6,647,900.20
（2）外币报表
                           -                -                   -         -672.99               -         -672.99
折算差异
（1）处置或报
                           -      635,967.63          131,074.84     8,179,245.37    2,412,494.89   11,358,782.73
废
（2）处置子公
                           -     1,110,659.28    10,004,250.95         60,636.62       12,125.34    11,187,672.19
司减少
三、减值准备
（1）计提                      -       37,452.62              575.36         8,080.27      60,172.95      106,281.20
（1）处置或报
                           -     2,217,044.71                   -               -               -    2,217,044.71
废
（2）处置子公
                           -     4,701,715.55                   -        7,153.47               -    4,708,869.02
司减少
四、账面价值
    ②暂时闲置的固定资产情况
     项目             账面原值           累计折旧                    减值准备               账面价值                  备注
房屋及建筑物          117,733,005.55     10,523,969.52         52,395,568.39     54,813,467.64
     合计         117,733,005.55     10,523,969.52         52,395,568.39     54,813,467.64
    ③未办妥产权证书的固定资产情况
     项目                              账面价值                        未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                 54,813,467.64          详见说明④：固定资产的其他说明
          合计                           54,813,467.64
    ④ 固定资产的其他说明
   因南通智翔信息科技有限公司（以下简称“南通智翔”）项目情况的变化以及应玉绳未能按
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
约付清上海智翔信息科技发展有限公司（以下简称“上海智翔”）的股权转让款，上海智翔、南
通智翔、应玉绳、胡美珍共同确认，为清偿债务南通智翔及应玉绳同意将登记在其名下位于南
通市科泽路 199 号智汇科技园 18 幢、19 幢、20 幢、21 幢、22 幢、23 幢、29 幢、34 幢、44
幢房屋（以下简称“9 幢房屋”)抵偿所欠部分债务，胡美珍承诺就上海智翔、南通智翔的债务及
支付义务承担不可撤销的、无限连带保证责任。但因当地政策原因，9 幢房屋暂无法办理过户
手续。2023 年 12 月，公司通过房产查册获悉，南通智翔在用于抵债的 9 幢房屋被非法办理了
多笔的抵押权登记，涉及抵押债务 6,480 万元。
（3）固定资产清理
          项目                        期末余额                                    期初余额
固定资产清理                                                   -                             172,905.09
          合计                                             -                             172,905.09
（1）分类列示
           项目                           期末余额                                期初余额
在建工程                                                          -                 2,532,116.62
工程物资                                                          -                                 -
           合计                                                 -                 2,532,116.62
（2）在建工程情况
     ①在建工程情况
                                        期末余额                                期初余额
项目                             余        减值准        账面价                       减值准
                                                                  余额                     账面价值
                               额         备          值                         备
猴王食品屋顶太阳能发电系统                       -          -         -    298,242.42           -      298,242.42
TOP 屋顶太阳能发电系统                       -          -         -   1,765,865.70          -    1,765,865.70
SANDEN 屋顶太阳能发电系统（二期）                -          -         -    468,008.50           -      468,008.50
合计                                  -          -         -   2,532,116.62          -    2,532,116.62
     ②重要在建工程项目本期变动情况
                                                      本期转入固             本期合并减少               期末
     项目        预算数     期初余额             本期增加
                                                      定资产金额               金额                 余额
猴王食品屋          656 万   298,242.42        357,484.17                 -        655,726.59             -
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                                                    本期转入固   本期合并减少          期末
   项目       预算数        期初余额          本期增加
                                                    定资产金额     金额            余额
顶太阳能发         泰铢
电系统
TOP 屋顶太
阳能发电系                 1,765,865.70     291,515.95       -    2,057,381.65        -
            万泰铢
统
SANDEN 屋
顶太阳能发        884 万
电系统（二          泰铢
期）
SAN SUENG
                                 -   1,639,759.57       -    1,639,759.57        -
YUAN 项目
   合计             /   2,532,116.62   3,262,081.11       -   5,794,197.73         -
项目                              房屋建筑物                        合计
一、账面原值
（1）租赁                                     394,669.11                   394,669.11
（1）退租或终止                                3,797,341.42                 3,797,341.42
二、累计折旧
（1）计提                                     776,052.09                   776,052.09
（1）退租或终止                                2,433,550.40                 2,433,550.40
三、减值准备
四、账面价值
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项目                           房屋建筑物                                    合计
（1）无形资产情况
                                               非专利技术           财务软件及
项目            土地使用权              专利权                                               合计
                                                                 其他
一、账面原值
（1）购置                    -                 -               -        6,132.08         6,132.08
（2）外币报表折算差异              -          5,582.89        5,265.38               -        10,848.27
（1）处置                    -                 -               -        7,079.65         7,079.65
二、累计摊销
（1）计提           24,836.76       3,699,342.12               -     960,811.71      4,684,990.59
（2）外币报表折算差异              -          5,582.89        5,265.38               -        10,848.27
（1）处置                    -                 -               -        1,180.00         1,180.00
三、减值准备
四、账面价值
期末账面价值         678,731.54       4,949,082.29               -    1,047,341.20     6,675,155.03
期初账面价值         703,568.30       8,648,424.41               -    2,007,920.48    11,359,913.19
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（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
（1）商誉账面原值
                                本期增加               本期减少
被投资单位名称或形                      企业合
                期初余额                                         其            期末余额
成商誉的事项                         并形成       其他    处置
                                                             他
                                的
广州市贝讯通信技术                         -       -          -           -
有限公司
上海智翔信息科技发                            -    -          -           -
展有限公司
河南鼎华信息科技有                            -    -          -           -
限公司
合计            346,662,359.24         -    -          -           -       346,662,359.24
（2）商誉减值准备
                                 本期增加               本期减少
被投资单位名称或形成
                 期初余额                         其               其            期末余额
商誉的事项                            计提                 处置
                                              他               他
广州市贝讯通信技术有                                -    -         -           -
限公司
上海智翔信息科技发展                                -    -         -           -
有限公司
合计            342,355,301.68              -    -         -           -   342,355,301.68
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                                               是否与
         所属资产组或组合                                                              以前年
  名称                                 所属经营分部及依据
          的构成及依据                                                               度保持
                                                                                一致
上海智翔     该资产组包括固定     分析并确定能够受益于该企业合并的协同效应的                                     是
信息科技     资产、使用 权资     资产组或资产组组合；分析并确定管理层对生产经
发展有限     产、无形资产、长     营活动的管理或监控方式和对
公司       期待摊 费用和全     资产的持续使用或处置的决策方式；分析并确定相
         额商誉。         关资产组能否独立产生现金流量；最后将相关经营
                      性长期资产纳入商誉所在资产组或资产组组合。
广州市贝 该资产组包括固定         分析并确定能够受益于该企业合并的协同效应的                                       是
讯通信技 资 产 、 使 用 权 资    资产组或资产组组合；分析并确定管理层对生产经
术有限公 产、无形资产、长         营活动的管理或监控方式和对
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司         期待摊 费用和全                 资产的持续使用或处置的决策方式；分析并确定相
          额商誉。                     关资产组能否独立产生现金流量；最后将相关经营
                                   性长期资产纳入商誉所在资产组或资产组组合。
河南鼎华 该资产组包括固定                      分析并确定能够受益于该企业合并的协同效应的                                              是
信息科技 资 产 、 使 用 权 资                 资产组或资产组组合；分析并确定管理层对生产经
有限公司 产、无形资产、长                      营活动的管理或监控方式和对
     期待摊 费用和全                      资产的持续使用或处置的决策方式；分析并确定相
     额商誉。                          关资产组能否独立产生现金流量；最后将相关经营
                                   性长期资产纳入商誉所在资产组或资产组组合。
（4）可收回金额的具体确定方法
                                                                                                   稳定期
                                                                            预测期
                                                   预测                                 稳定期          的关键
                          可收回金           减值                  预测期的           内的参
 项目       账面价值                                     期的                                 的关键          参数的
                           额             金额                  关键参数           数的确
                                                   年限                                  参数          确定依
                                                                            定依据
                                                                                                    据
                                                                       根 据 目
                                                                                      稳定期年        同时基于
                                                                       前 的 合
                                                             年均营业                     营业收入        谨慎性原
                                                                       作 院 校
                                                             收入 2,000                 1,000 万     则，稳定期
河 南鼎                                                                   经 营 情
                                                                       况 并 根
华 信息                                               年         润 260 万                  润 130 万     的合作院
科技 有                                               -2030     元，预测期
                                                                       收 益 率
                                                                                      元，稳定        校纳入预
限公司                                                年         利 润 率                    期利润率        测范围，未
                                                                       情 况 确
                                                                       定 预 测
                                                             率 13.41%。                现 率 为       合同的续
                                                                       期 的 关
                                                                       键参数
 合计      14,715,630.27   29,118,429.20     -
项目             期初余额             本期增加金额              本期摊销金额              其他减少金额                 期末余额
合作办学权        98,735,694.65      10,299,591.20           10,804,468.53       18,113,582.79     80,117,234.53
装修费            2,229,569.77                    -           343,632.52       1,693,538.69        192,398.56
其他             1,087,548.67       1,818,824.69           1,224,159.61                  -       1,682,213.75
合计          102,052,813.09       12,118,415.89          12,372,260.66       19,807,121.48     81,991,846.84
     长期待摊费用的说明：长期待摊费用本期其他减少主要为部分合作办学诉讼了结转销相应
合作办学权以及房屋退租，结转未摊销完毕的装修费。
     合作办学权支出、摊销及减值准备情况如下：
                                                                  本期减
项目         原始发生额               本期摊销                累计摊销                         累计减值            账面价值
                                                                   值
合作办学
权
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（1） 未经抵消的递延所得税资产
                      期末余额                                            期初余额
项目
              可抵扣暂时性差异        递延所得税资产                可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备           790,615.63         197,653.91                  757,654.86          130,393.25
可抵扣亏损                     -                    -            1,458,499.18            218,774.88
租赁负债                      -                    -                194,936.63           29,240.49
合计               790,615.63         197,653.91              2,411,090.67            378,408.62
（2）未经抵消的递延所得税负债
                      期末余额                                           期初余额
项目
              应纳税暂时性差异        递延所得税负债               应纳税暂时性差异                  递延所得税负债
使用权资产            112,089.70         28.022.43                   304,243.33          45,636.50
合计               112,089.70         28.022.43                   304,243.33          45,636.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                  递延所得税资            抵销后递延所                递延所得税资               抵销后递延所
         项目       产和负债期末            得税资产或负                产和负债期初               得税资产或负
                   互抵金额              债期末余额                 互抵金额                债期初余额
递延所得税资产             28.022.43         169,631.48            45,636.50               332,772.12
递延所得税负债                 28.022.43                     -           45,636.50                   -
（4）未确认递延所得税资产明细
项目                                    期末余额                                   期初余额
资产减值准备                                      616,236,277.05                     672,633,076.71
可抵扣亏损                                        1,982,689,415.29                 2,006,273,532.15
预计负债                                         54,813,467.64                      54,813,467.64
租赁负债                                               317,932.77                     1,751,101.23
合计                                         2,654,057,092.75                   2,735,471,177.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目                                    期末余额                                   期初余额
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项目                                        期末余额                             期初余额
无弥补期限的可抵扣亏损                                          89,446,969.03                  84,900,923.23
合计                                             1,982,689,415.29             2,006,273,532.15
                          期末余额                                            期初余额
     项目                      减值                                            减值
              余额                         账面价值                  余额                     账面价值
                             准备                                            准备
预付设备款                 -           -                     -     87,440.29         -      87,440.29
     合计               -           -                     -     87,440.29         -      87,440.29
                                                       期末
      项目
                  余额                   账面价值                  受限类型                   受限情况
货币资金           5,147,815.81             5,147,815.81          保证金         履约保证金
固定资产          156,037,198.06            66,699,282.74          抵押         被办理抵押权登记
      合计      161,185,013.87            71,847,098.55          ——             ——
   (续上表)
                                                     期初
     项目
              余额                      账面价值                  受限类型                    受限情况
货币资金          5,537,768.64            5,537,768.64          保证金           履约保证金
固定资产       156,037,197.86         68,518,578.42               抵押          被办理抵押权登记
     合计    161,574,966.50         74,056,347.06               ——              ——
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财务报表附注
（1）短期借款分类：
项目                    期末余额                      期初余额
抵押借款                           1,000,000.00        5,000,000.00
信用借款                                      -        5,000,000.00
合计                             1,000,000.00       10,000,000.00
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况
（1）应付账款列示
项目                    期末余额                      期初余额
合计                           76,336,183.13         89,439,037.84
（2） 公司本期账龄超过 1 年的重要应付账款
项目                    期末余额                    未偿还或结转的原因
供应商 1                         6,006,433.94    双方已进入诉讼阶段
供应商 2                         9,488,942.00    双方已进入诉讼阶段
供应商 3                         1,932,321.50     未到结算期
供应商 4                         1,545,418.84     未到结算期
供应商 5                          2,553,589.6     未到结算期
             合计              21,526,705.88
（1）合同负债情况
项目                 期末余额                        期初余额
预收货款及服务款                  2,097,806.14             2,632,072.71
预收合作办学款                   2,278,717.01             3,191,177.09
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项目                           期末余额                               期初余额
合计                                 4,376,523.15                           5,823,249.80
（1）应付职工薪酬列示
项目                  期初余额               本期增加额            本期支付额             期末余额
短期薪酬              18,124,548.75        81,257,622.09   81,790,700.62     17,591,470.22
离职后福利-设定提存计划          61,092.18         5,788,247.80     5,765,614.69       83,725.29
辞退福利                  91,630.00         2,090,869.00     2,182,499.00                -
合计                18,277,270.93        89,136,738.89   89,738,814.31     17,675,195.51
（2）短期薪酬列示
项目               期初余额             本期增加额                本期支付额              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴     17,889,395.50     75,907,019.23        76,339,263.78     17,457,150.95
职工福利费                        -         598,953.20        598,953.20                  -
社会保险费              32,174.62       2,188,903.59         2,178,630.65        42,447.56
其中：医疗保险费           29,620.06       2,113,219.59         2,103,459.70        39,379.95
      工伤保险费           919.07             52,101.82        52,085.38            935.51
      生育保险费          1,635.49            23,582.18        23,085.57           2,132.10
住房公积金             125,446.99       1,647,024.34         1,745,665.33        26,806.00
工会经费和职工教育经费        77,531.64           915,721.73        928,187.66         65,065.71
合计              18,124,548.75     81,257,622.09        81,790,700.62     17,591,470.22
（3）设定提存计划列示
项目             期初余额              本期增加额                 本期支付额              期末余额
基本养老保险           58,639.73        5,598,999.24           5,577,024.30       80,614.67
失业保险费             2,452.45             189,248.56         188,590.39          3,110.62
合计               61,092.18        5,788,247.80           5,765,614.69       83,725.29
项目                                     期末余额                             期初余额
增值税                                             9,260,723.79             13,509,766.88
房产税                                             5,549,923.33              4,539,959.41
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项目                    期末余额                     期初余额
契税                            3,496,245.53        3,496,245.53
个人所得税                           383,840.16           398,833.64
城市维护建设税                         392,310.33           369,248.56
教育附加                            161,756.40           152,772.13
地方教育附加                           91,154.45            80,090.13
印花税                              73,813.16            52,842.15
土地使用税                           128,779.20           105,364.80
企业所得税                           273,122.15            27,195.90
其他                                5,415.99             5,415.99
 合计                          19,817,084.49       22,737,735.12
（1）其他应付款分类
项目               期末余额                         期初余额
应付利息                              -                          -
应付股利                              -                          -
其他应付款                 16,981,641.49              16,031,174.99
合计                    16,981,641.49              16,031,174.99
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目               期末余额                         期初余额
应付合作办学投入               6,000,000.00                          -
往来款                    4,328,347.12               4,861,030.19
预提费用                   5,974,236.90               6,445,926.17
押金及保证金                  523,132.03                2,012,883.02
股权收购款                             -               2,000,000.00
备用金                      95,954.23                 408,292.14
其他                       59,971.21                 303,043.47
合计                    16,981,641.49              16,031,174.99
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②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目                           期末余额                        未偿还或结转的原因
供应商 1                               2,044,520.55          双方协商中
供应商 2                               1,328,103.75         与出租方未结算
供应商 3                               1,186,452.83         与出租方未结算
合计                                  4,559,077.13
项目                           期末余额                          期初余额
合计                                   177,573.40                865,431.08
项目                           期末余额                          期初余额
待转销项税                                190,506.22                438,743.94
合计                                   190,506.22                438,743.94
项目                           期末余额                          期初余额
租赁付款额                                330,122.93               2,057,663.65
减：未确认融资费用                             12,190.16                111,625.79
小计                                   317,932.77               1,946,037.86
减：一年内到期的租赁负债                         177,573.40                865,431.08
合计                                   140,359.37               1,080,606.78
项目                 期末余额                 期初余额                形成原因
未决诉讼                54,813,467.64        54,813,467.64     预计负债说明
合计                  54,813,467.64        54,813,467.64
     预计负债说明：南通智翔 9 幢房产已全部被设定抵押，涉及相关债务合计金额 6,480 万元，
同时 9 幢房产期末账面价值 54,813,467.64 元，公司仅以 9 幢房产为限承担相应的未决诉讼责任，
不额外承担相应的清偿责任。
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项目                 期初余额                本期增加         本期减少               期末余额                     形成原因
政府补助               2,000,000.00                    2,000,000.00                          -         ——
合计                 2,000,000.00                    2,000,000.00                          -         ——
注：涉及政府补助的项目详见附注九、2。
                                            本次变动增减（+、一）
项目          期初余额                                                                                期末余额
                                发行新股         送股      公积金转股            其他      小计
股份总数     544,846,718.00                 -      -                  -      -           -        544,846,718.00
合计       544,846,718.00                 -      -                  -      -           -        544,846,718.00
项目                          期初余额               本期增加                   本期减少                     期末余额
股本溢价                     1,700,185,157.43                   -                   -            1,700,185,157.43
其他资本公积                       61,932,964.13                  -                   -              61,932,964.13
合计                       1,762,118,121.56                   -                   -            1,762,118,121.56
                                                    本期发生额
                                       减：前期计        减：前期
                                                                减：
项目       期初余额            本期所得          入其他综         计入其他                                 税后归        期末余额
                                                                所得     税后归属
                         税前发生          合收益当         综合收益                                 属于少
                                                                税费     于母公司
                           额           期转入损         当期转入                                 数股东
                                                                用
                                         益          留存收益
一、不能重分
类进损益的
         -5,644,089.99    -81,681.47                                    -81,681.47                 -5,725,771.46
其他综合收
益
 其中：其他
权益工具投
         -5,644,089.99    -81,681.47                                    -81,681.47                 -5,725,771.46
资公允价值
变动
二、将重分类
进损益的其    -2,607,458.73   -597,162.83                                   -597,162.83                 -3,204,621.56
他综合收益
其中：外币财
务报表折算    -2,607,458.73   -597,162.83                                   -597,162.83                 -3,204,621.56
差额
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                                                     本期发生额
                                        减：前期计        减：前期
                                                               减：
项目       期初余额            本期所得           入其他综         计入其他                           税后归      期末余额
                                                               所得     税后归属
                         税前发生           合收益当         综合收益                           属于少
                                                               税费     于母公司
                           额            期转入损         当期转入                           数股东
                                                               用
                                          益          留存收益
其他综合收
         -8,251,548.72    -678,844.30                                 -678,844.30           -8,930,393.02
益合计
项目                        期初余额                  本期增加                 本期减少               期末余额
法定盈余公积                     61,461,678.97                                               61,461,678.97
合计                         61,461,678.97                                               61,461,678.97
项目                                                      本期金额                        上期金额
调整前上期末未分配利润                                           -1,965,580,146.20             -1,886,180,181.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                    -                             -
调整后期初未分配利润                                            -1,965,580,146.20             -1,886,180,181.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           15,499,079.65             -74,399,965.91
减：提取法定盈余公积                                                               -                             -
     应付普通股股利                                                             -                             -
     转作股本的普通股股利                                                          -                             -
     其他综合收益结转留存收益                                                        -                4,999,999.00
期末未分配利润                                               -1,950,081,066.55             -1,965,580,146.20
（1）营业收入和营业成本情况
                               本期发生额                                         上期发生额
项目
                         收入                   成本                   收入                     成本
主营业务                290,387,441.70         209,725,957.73      280,780,371.78         211,916,287.48
其他业务                     778,178.31           241,017.42            988,274.52            1,011,233.32
合计                 291,165,620.01         209,966,975.15       281,768,646.30         212,927,520.80
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（2） 营业收入的分解信息
 ①按合同类型分类
合同分类                             本期发生额                    上期发生额
合作办学                                    89,056,614.77        60,607,340.04
通信类产品                                  194,556,099.33       190,083,858.49
其他业务                                     7,552,905.91        31,077,447.77
合计                                     291,165,620.01       281,768,646.30
 ②按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类                       本期发生额                    上期发生额
在某一时点确认收入                               40,830,038.7 5       75,265,584.53
在某段时间确认收入                              250,335,581.26       206,503,061.77
合计                                     291,165,620.01       281,768,646.30
（3） 履约义务的说明
     本公司根据约定的交货方式已将商品或服务交付给客户，在客户获得合同约定的所属商品
或服务的控制权时，本公司于完成合同履约义务时点确认收入。具体收入确认政策参见附注三、
（4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
     本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
于 2027 年度确认收入。
项目                             本期发生额                      上期发生额
城市维护建设税                                   554,064.44           404,491.33
教育费附加                                     214,338.87           166,169.82
地方教育附加                                    142,698.73           110,779.86
土地使用税                                      48,753.00             48,753.00
房产税                                     1,378,053.30          1,368,046.16
印花税                                       148,483.47           170,005.24
车船使用税                                               -             1,200.00
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财务报表附注
项目               本期发生额                     上期发生额
合计                         2,486,391.81        2,269,445.41
         项目      本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                      11,811,033.83       16,417,850.45
业务招待费                      2,622,146.79        2,759,916.00
办公差旅费                      1,268,144.19        3,379,677.67
技术服务费                      1,096,966.73        4,133,266.10
业务宣传费                       610,797.58          171,940.60
其他                          225,005.68         1,547,103.40
合计                        17,634,094.80       28,409,754.22
         项目      本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                    21,386,485.68         26,362,280.69
折旧摊销费                    6,409,602.63         11,037,860.29
中介咨询会议费                  4,188,089.92          5,942,065.77
办公差旅费                    4,707,550.05          5,971,657.82
业务招待费                      908,489.26          2,898,547.57
其他                         399,071.38          1,224,531.03
合计                      37,999,288.92         53,436,943.17
项目               本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                     9,453,285.51         13,652,160.95
直接投入                     4,587,620.26          3,839,938.24
折旧与摊销                    5,767,657.89          5,546,360.06
其他                        614,144.34            654,678.56
合计                      20,422,708.00         23,693,137.81
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财务报表附注
项目                  本期发生额                         上期发生额
利息支出                         228,888.69                1,274,425.63
减：利息收入                       944,242.15                 526,601.22
汇兑损益                       -1,124,048.79              -1,641,770.44
银行手续费                        162,830.51                 118,102.55
合计                         -1,676,571.74                -775,843.48
按性质分类                 本期发生额                        上期发生额
一、计入其他收益的政府补助                 3,668,506.52             1,601,112.29
其中：直接计入当期损益的政府补助              3,668,506.52             1,601,112.29
二、其他与日常活动相关且计入其他收
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费                    52,566.04                 74,656.24
进项税加计扣除                         -39,522.97                   95.06
增值税减免                              125.74                  3,284.37
合计                            3,681,675.33             1,679,147.96
   政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
           项目         本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 -480,354.50              447,657.29
处置长期股权投资产生的投资收益               1,144,333.53                   61.23
理财产品的收益                        531,063.97               113,315.07
已售子公司原股东的补偿款                               -          13,512,554.58
债务重组收益                          -14,946.97                        -
合计                            1,180,096.03            14,073,588.17
项目                           本期发生额                  上期发生额
应收票据坏账损失                            387,621.68          -382,621.68
应收账款坏账损失                         10,181,609.02       -10,802,922.23
其他应收款坏账损失                           -422,840.49         -427,882.19
合计                                10,146,390.21      -11,613,426.10
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财务报表附注
项目                                  本期发生额                   上期发生额
存货跌价损失                                 -973,999.80             -7,397,983.21
长期股权投资减值损失                                        -            -3,236,627.36
固定资产减值损失                               -106,281.20             -4,640,428.07
其他                                                -             -809,340.00
合计                                    -1,080,281.00           -16,084,378.64
项目                                    本期发生额                  上期发生额
固定资产处置利得或损失                                 133,918.32            72,236.54
合作办学权终止利得或损失                              1,810,275.74
使用权资产处置利得或损失                                -41,841.82            84,330.86
长期待摊费用终止利得或损失                                 4,668.43
合计                                       1,907,020.67            156,567.40
                                                           计入当期非经常性损
项目               本期发生额               上期发生额
                                                             益的金额
久悬未决收入              29,632.00             615,269.20              29,632.00
非流动资产毁损报废利得        198,969.69               8,239.07             198,969.69
其他                 187,128.74             152,613.02             187,128.74
合计                 415,730.43             776,121.29             415,730.43
                                                           计入当期非经常性
项目               本期发生额                上期发生额
                                                            损益的金额
预计损失                            -         3,885,557.23                    -
违约损失                            -           415,474.29                    -
对外捐赠               1,000,000.00                        -       1,000,000.00
非流动资产毁损报废损失        2,112,737.82             727,601.00         2,112,737.82
税收滞纳金                665,415.88              13,098.15           665,415.88
其他                   139,542.60             459,442.37           139,542.60
合计                 3,917,696.30           5,501,173.04         3,917,696.30
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财务报表附注
（1）所得税费用表
项目                          本期发生额                上期发生额
当期所得税费用                           505,206.57           93,220.98
递延所得税费用                           163,140.64       19,366,006.72
合计                                668,347.21       19,459,227.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                本期发生额
利润总额                                              16,665,668.44
按法定/适用税率计算的所得税费用                                   2,499,850.27
子公司适用不同税率的影响                                       4,397,916.35
调整以前期间所得税的影响                                        -264,230.80
非应税收入的影响                                                       -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                     502,225.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                           -12,532,331.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     8,645,629.30
技术开发费加计扣除                                          -2,636,304.89
以前期间确认的可抵扣暂时性差异本期冲回                                            -
其他                                                    55,592.94
所得税费用                                                668,347.21
 详见附注五、32 其他综合收益。
（1）与经营活动有关的现金
 ①收到的其他与经营活动有关的现金
项目                  本期发生额                      上期发生额
收到的利息收入                    795,514.41                 526,601.22
收到的政府补助                    911,387.64                 699,981.05
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项目                  本期发生额                 上期发生额
收回往来款及其他              10,624,302.94            7,172,179.05
合计                    12,331,204.99            8,398,761.32
 ②支付的其他与经营活动有关的现金
项目                  本期发生额                 上期发生额
付现的期间费用                   27,831,307.72       31,642,747.86
支付的往来款及其他                 11,416,323.14       21,175,013.03
退回的政府补助                                         540,000.00
合计                        39,247,630.86       53,357,760.89
（2）与投资活动有关的现金
 ①收到的重要投资活动有关的现金
项目                   本期发生额                上期发生额
赎回理财产品收到的现金           223,500,000.00          40,000,000.00
处置联营企业收到的现金                1,754,711.53                1.00
处置其他金融工具投资收到的现金                       -                1.00
合计                    225,254,711.53          40,000,002.00
②支付的重要投资活动有关的现金
项目                  本期发生额                 上期发生额
购买理财产品支付的现金           223,500,000.00                      -
合计                    223,500,000.00                      -
 ③其他与投资活动有关的现金
项目                  本期发生额                 上期发生额
终止合作办学权收到的现金              22,607,054.00                   -
收回处置子公司的往来款               35,198,499.29                   -
收到已出售子公司前股东的赔偿款                       -       13,512,554.58
合计                        57,805,553.29       13,512,554.58
 ④支付的其他与投资活动有关的现金
项目                  本期发生额                 上期发生额
处置子公司支付的现金净额                          -              27.42
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财务报表附注
项目                                   本期发生额                              上期发生额
合计                                                       -                                 27.42
（3）与筹资活动有关的现金
 ①支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                   本期发生额                              上期发生额
租赁房产支付的现金                                       929,464.05                          2,152,871.88
合计                                              929,464.05                          2,152,871.88
 ②筹资活动产生的各项负债变动情况
                                本期增加                         本期减少
     项目     期初余额                           非现                                         期末余额
                                                                     非现金变
                            现金变动           金变       现金变动
                                                                      动
                                           动
短期借款        10,000,000.00   1,000000.00            10,000,000.00                      1,000000.00
租赁负债（含
一年内到期）
  合计        11,946,037.86   1,394,669.11           10,897,493.72    1,125,280.48      1,317,932.77
（1）现金流量表补充资料：
              补充资料                                    本期发生额                        上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                          15,997,321.23         -74,165,092.29
加：资产减值准备                                                      1,080,281.00         16,084,378.64
   信用减值损失                                                -10,146,390.21            11,613,426.10
   固定资产折旧                                                     6,647,900.20         11,180,993.66
   使用权资产摊销                                                     776,052.09           1,705,797.96
   无形资产摊销                                                     4,684,990.59          7,348,154.29
   长期待摊费用摊销                                                  12,372,260.66         17,102,937.38
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                             -1,250,225.27           -164,806.47
失（收益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                        1,256,972.73            727,601.00
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                   -                       -
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           补充资料             本期发生额               上期发生额
   财务费用（收益以“－”号填列）               290,196.63          1,149,435.60
   投资损失（收益以“－”号填列）             -1,180,096.03        -14,073,588.17
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          162,903.86         19,422,328.41
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -            -56,321.69
   存货的减少（增加以“－”号填列）           -12,498,705.33         -4,692,183.65
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）     -18,712,904.36         -20,287,387.56
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）      33,093,192.12         -41,563,875.94
   其他                                      -                     -
经营活动产生的现金流量净额                 32,573,749.91         -68,668,202.73
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本                                     -                     -
一年内到期的可转换公司债券                              -                     -
新增的使用权资产                         394,669.11            426,626.80
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                      248,191,832.95     146,435,993.03
减：现金的期初余额                    146,435,993.03     258,552,749.97
加：现金等价物的期末余额                               -                     -
减：现金等价物的期初余额                               -                     -
现金及现金等价物净增加额                 101,755,839.92     -112,116,756.94
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                          -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                             -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                          2,000,000.00
其中：河南鼎华信息科技有限公司-                                     2,000,000.00
取得子公司支付的现金净额                                         2,000,000.00
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
项目                                             金额
本期处置子公司本期收到的现金或者现金等价物                               32,017,270.33
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                               4,816,857.18
加：以前期间处置子公司本期收到的现金或者现金等价物                                        -
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财务报表附注
项目                                                              金额
处置子公司收到的现金净额                                                         27,200,413.15
（4） 现金和现金等价物的构成
项目                                        本期发生额                 上期发生额
一、现金                                       248,191,832.95         146,435,993.03
其中：库存现金                                                 -                   82.63
     可随时用于支付的银行存款                          248,191,832.95         146,435,910.40
     可随时用于支付的其他货币资金                                     -                        -
二、现金等价物                                                 -                        -
其中：三个月内到期的债券投资                                          -                        -
三、期末现金及现金等价物余额                             248,191,832.95         146,435,993.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的                                     -                        -
现金和现金等价物
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
 无。
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目             本期金额                       上期金额                       备注
其他货币资金           5,147,815.81               5,537,768.64        履约保证金
银行存款                148,727.75                         -         应计利息
         合计      5,296,543.56               5,537,768.64             ——
（1）外币货币性项目
                                                                期末折算人民币
          项目      期末外币余额                     折算汇率
                                                                  余额
货币资金                                  -                     -     3,803,442.04
其中：美元                    522,559.57                  7.0288           3,672,966.68
港币                       144,455.79                  0.9032            130,475.36
应收账款                                  -                     -         1,711,594.43
其中：美元                    243,511.61                  7.0288           1,711,594.43
应付账款                                  -                     -         3,769,123.90
其中：美元                    536,240.03                  7.0288           3,769,123.90
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                                                            期末折算人民币
         项目         期末外币余额                 折算汇率
                                                              余额
其他应付款                            -                      -       81,048.07
其中：港币                   89,732.37                 0.9032          81,048.07
（2）境外经营实体说明
     本公司子公司鼎利通信科技（香港）有限公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期
内记账本位币未发生变化。
（1）本公司作为承租方
                   项目                                       本期金额
本期采用简化处理的短期租赁费用                                                 1,004,546.24
本期低价值资产租赁费用                                                       187,166.53
租赁负债的利息费用                                                          46,696.15
本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                        -
本期与租赁相关的总现金流出                                                   2,111,702.38
（2）本公司作为出租方
 经营租赁收入
                                                  其中:未计入租赁收款额的可
         项目              租赁收入
                                                   变租赁付款额相关的收入
房屋租赁                                 457,721.32                            -
         合计                          457,721.32                            -
六、研发支出
              项目                 本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                     9,453,285.51          13,652,160.95
直接投入                                     4,587,620.26           3,839,938.24
折旧与摊销                                    5,767,657.89           5,546,360.06
其他                                         614,144.34            654,678.56
              合计                        20,422,708.00          23,693,137.81
其中：费用化研发支出                              20,422,708.00          23,693,137.81
     资本化研发支出                                        -                      -
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七、合并范围的变更
      报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。
      报告期内，公司无同一控制下的企业合并。
      报告期内，本公司不存在反向购买的情形。
  （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                      处置价款与
                                                                                      处置投资对
                                                            丧失控
                                           丧失控制权                       丧失控制   丧失控制权   应的合并财
                         丧失控制权                              制时点
        子公司                                时点的处置                       权时点的   时点的判定   务报表层面
                          的时点                               的处置
                                            价格                         处置方式    依据     享有该子公
                                                             比例
                                                                                      司净资产份
                                                                                      额的差额
珠海巨鼎储能科技有
限公司
DINGLI&SF SOLAR
ENERGYCOMPANY            2025 年 5 月底       22,981,596.55    49%        转让股权   控制权变更    -481,943.93
LIMITED
 RENEWABLETHAI
 COMPANY                 2025 年 5 月底       7,125,982.39     49%        转让股权   控制权变更         -
 LIMITED
 DINGLISOLARLAN                                             100%                        8,486.00
 KA（PVT）LTD
 Thi Solar
 International(Pvt)Ltd
  （续上表）
                         丧失控     丧失控制                                     丧失控制权之      与原子公司股
                                                 丧失控制权        按照公允价
                         制权之     权之日合                                     日合并财务报      权投资相关的
                                                 之日合并财        值重新计量
                         日剩余     并财务报                                     表层面剩余股      其他综合收益
      子公司                                        务报表层面        剩余股权产
                         股权的     表层面剩                                     权公允价值的      转入投资损益
                                                 剩余股权的        生的利得或
                         比例      余股权的                                     确定方法及主      或留存收益的
                                                 公允价值           损失
                         （%）     账面价值                                       要假设         金额
珠海巨鼎储能科技
                             -         -               -           -                                 -
有限公司
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                          丧失控      丧失控制                                     丧失控制权之        与原子公司股
                                                    丧失控制权         按照公允价
                          制权之      权之日合                                     日合并财务报        权投资相关的
                                                    之日合并财         值重新计量
                          日剩余      并财务报                                     表层面剩余股        其他综合收益
       子公司                                          务报表层面         剩余股权产
                          股权的      表层面剩                                     权公允价值的        转入投资损益
                                                    剩余股权的         生的利得或
                          比例       余股权的                                     确定方法及主        或留存收益的
                                                    公允价值            损失
                          （%）      账面价值                                       要假设           金额
DINGLI&SF SOLAR
ENERGY COMPANY                 -        -                -          -                             -
LIMITED
RENEWABLE
THAI COMPANY                   -        -                -          -                             -
LIMIT ED
DINGLI SOLAR
                               -        -                -          -                             -
LANKA（PVT）LTD
Thi Solar International
(Pvt)Ltd                       -                -             -         -                         -
      本公司控股子公司深圳市利美之光通信有限公司已于 2025 年 7 月 30 日注销。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
                          主要                                            持股比例（%）
                                                              业务性
    子公司名称                 经营       注册资本             注册地                                    取得方式
                                                               质        直接       间接
                          地
广州市贝讯通信技术                                                                                 非同一控制下
                          广州       人民币 1 亿          广州        软件业       100.00
有限公司                                                                                      企业合并
鼎利通信科技（香港）                         港币 8,800
           香港                                       香港        软件业       100.00            设立
有限公司                               元
北京知新树科技有限                          人民币                                                    非同一控制下
                          北京                        北京        软件业       100.00
公司                                 1,000 万                                                企业合并
                                   人民币
上海智翔信息科技发                                                     教育咨询                        非同一控制下
                          上海       25,866.372       上海                  100.00
展有限公司                                                         业                           企业合并
                                   万元
成都智汇工场信息科                          人民币 300                    教育咨询                        非同一控制下
                          成都                        成都                            51.00
技有限公司                              万                          业                           企业合并
吉林吉智工场信息科                          人民币                        教育咨询                        非同一控制下
                          吉林                        吉林                            76.00
技有限公司                              1,000 万                    业                           企业合并
鼎利元（上海）科技发                                                    教育咨询
                          上海       人民币 1 亿          上海                           100.00   设立
展有限公司                                                         业
成都智畅信息科技发                          人民币                        教育咨询                        非同一控制下
                          成都                        成都                           100.00
展有限公司                              1,000 万                    业                           企业合并
西藏云在线信息科技                          人民币                        教育咨询                        非同一控制下
                          拉萨                        拉萨                           100.00
有限公司                               1,000 万                    业                           企业合并
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
            主要                                持股比例（%）
                                     业务性
  子公司名称     经营   注册资本      注册地                                     取得方式
                                      质       直接         间接
            地
                                     软件和信
湖北鼎利教育科技有        人民币 500
            黄石             黄石        息技术服                100.00   设立
限公司              万
                                     务业
河南鼎华信息科技有        人民币 800             教育咨询                         非同一控制下
            郑州             郑州                            65.00%
限公司              万                   业                            企业合并
珠海鼎光通信有限公        人 民 币
            珠海             珠海        制造业      100.00              设立
司                3,000 万
                                     软件和信
湖北鼎利天科技有限        人民币 100
            武汉             武汉        息技术服                 60.00   设立
公司               万
                                     务业
    无。
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                    455,532.33            3,214,140.42
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                      -789,924.60            1,085,916.20
--其他综合收益
--综合收益总额                                   -789,924.60            1,085,916.20
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    无。
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
    无。
（4）与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺
    无。
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    无。
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    本公司不存在重要的共同经营。
    本公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、政府补助
                        本期新   本期计入                                           与资产/
财务报                                       本期转入其          本期其
          期初余额          增补助   营业外收                                  期末余额     收益相
表项目                                        他收益           他变动
                         金额    入金额                                            关
递延收                                                                          与收益
益                                                                            相关
 合计      2,000,000.00     -      -        2,000,000.00         -        -
                项目               财务报表项目                  本期发生额          上期发生额
增值税即征即退                              其他收益                 757,118.88    1,441,131.24
开发扶持资金                               其他收益
省级专精特新中补贴                            其他收益                 150,000.00         50,000.00
高新技术企业奖励资金                           其他收益                 120,000.00        455,000.00
稳岗补贴                                 其他收益                  69,914.46          2,411.00
人社局市级技能大师工作室资助金                      其他收益                  50,000.00         50,000.00
高新区 2024 年春节期间稳岗惠企奖励                 其他收益                           -       100,000.00
授权发明专利奖励项目第一期                        其他收益                   3,200.00           765.00
珠海市 2023 年促进外贸稳定增长                   其他收益                                     7,436.70
退回“广东技工”工程校企合作项目建设
                                     其他收益                                -540,000.00
支持经费
授权发明专利奖励项目                           其他收益                                     1,785.00
崇明区企业扶持资金                            其他收益                           -        24,000.00
失业补贴                                 其他收益                   9,353.18          8,583.35
面向商用的多维度、多样式、多场景第五
                                     其他收益                2,000,000.00
代移动通信网络路测仪的研发与产业化
广东省职业技能培训补贴                          其他收益                   8,920.00
                合计                        ——             3,668,506.52   1,601,112.29
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十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项及其他权益工具等。在
日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通
过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集
中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制
定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不
致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相
关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具等，这些金融资产的信用
风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
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层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位
违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财
务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司
信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公
司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应
收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考
虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信
息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债
务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
     截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的余额与预期信用减值损失情况如下：
           项目                     余额                   减值准备
应收票据                                   152,800.00                   -
应收账款                               264,401,661.52       99,213,559.78
其他应收款                               33,800,565.01       30,880,797.90
合计                                 298,355,026.53      130,094,357.68
     截止 2025 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 0.00 元。
     由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 36.52%（2024 年 12 月 31 日：38.15%）源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（2）流动性风险
     流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属部门基于各成员企业的
现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为
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本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家
银行提供的银行授信额度，金额 13,000 万元，其中：已使用授信金额为 614.78 万元。
    截止 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合
同剩余期限列示如下：
                                        期末余额
     项目
             即时偿还        1年以内              1-5年             5年以上
短期借款                -    1,000,000.00                -                  -
应付账款                -   34,738,302.66    36,676,378.96       4,921,501.51
其他应付款               -    9,577,277.79     5,970,472.52       1,433,891.18
其他流动负债              -      190,506.22                -                  -
租赁负债                -     177,573.40       140,359.37                   -
（3）汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易以及公司在境外设立子公司存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公
司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（4）利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（5）价格风险
    价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价
格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
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十一、公允价值的披露
                                期末公允价值
      项目     第一层次公允    第二层次公允        第三层次公允
                                                       合计
              价值计量      价值计量          价值计量
持续的公允价值计
量
其他权益工具投资           -            -     274,228.54        274,228.54
持续以公允价值计
                   -            -     274,228.54        274,228.54
量的资产总额
   本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资。其他权益工具投资系本公司持
有无控制、共同控制和重大影响的“三无股权投资”，由于被投资单位经营环境和经营情况、财
务状况等本期未发生重大变化，所以本公司按投资成本账面价值作为公允价值的合理估计进行
计量。
   本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债
的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
                                     母公司对本企业        母公司对本企业的
母公司名称      注册地   业务性质    注册资本
                                     的持股比例(%)        表决权比例(%)
四川特驱五
月花教育管      绵竹市   商务服务业   50,000.00       9.18          17.58
理有限公司
    （1）本公司的母公司情况的说明
滨为四川特驱五月花教育管理有限公司的一致行动人，由四川特驱五月花教育管理有限公司作
出一致行动的决定。四川特驱五月花教育管理有限公司持有本公司50,000,000股股份，占公司总
股本的9.18%，同时持有叶滨45,744,700股股份，占公司总股本的8.40%，四川特驱五月花教育
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管理有限公司对本公司的表决权比例为17.58%。
    （2）本公司的最终控制方是吴晨明和刘春斌。
    吴晨明和刘春斌为母公司四川特驱五月花教育管理有限公司的实际控制人。
    本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
    本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
     合营或联营企业名称                          与本公司关系
鼎利（山东）产业发展有限公司                           联营企业
其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
汪辉武                      原公司实际控制人
成都柠檬旅游资源开发有限公司           原公司董事控股公司
四川大五科技有限公司               原公司实际控制人亲属控股的公司
希望天源保险经纪有限公司             原公司实际控制人控制的公司
成都财瑞恒企业服务有限公司            原公司实际控制人亲属控股的公司
四川五月花技师学院                原公司董事控股公司
成都鹏阳企业管理咨询有限公司           四川特驱五月花教育管理有限公司原控股股东
NOVUS HOMO COMPANY LTD   公司原实际控制人指定的股权受让方
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①采购商品、接受劳务情况
关联方                       关联交易内容         本期发生额           上期发生额
成都柠檬旅游资源开发有限公司           运营成本                        -    215,132.00
鼎利（山东）产业发展有限公司           运营成本             2,486,635.18   2,741,352.21
希望天源保险经纪有限公司             保险费                         -     11,922.00
         合计                    ——         2,486,635.18   2,968,406.21
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    ②出售商品、提供劳务情况
关联方                           关联交易内容            本期发生额            上期发生额
                            教学设备及品牌
鼎利（山东）产业发展有限公司                                    6,412,829.08         779,784.91
                            管理费
           合计                                     6,412,829.08         779,784.91
（2）关联租赁情况
    本公司作为承租方
                                             本期发生额
                     简化处理的
                           未纳入租赁
          租赁资产种      短期租赁和             承担的租赁
出租方名称                      负债计量的             增加的使用
            类        低价值资产       支付的租金 负债利息支
                           可变租赁付              权资产
                     租赁的租金               出
                            款额
                      费用
成都财瑞恒
         房屋及建筑
企业服务有                         -          -   472,413.60    32,231.19                -
         物
限公司
   （续上表）
                                             上期发生额
                     简化处理的
                           未纳入租赁
          租赁资产种      短期租赁和             承担的租赁
出租方名称                      负债计量的             增加的使用
            类        低价值资产       支付的租金 负债利息支
                           可变租赁付              权资产
                     租赁的租金               出
                            款额
                      费用
成都财瑞恒
          房屋及建筑
企业服务有                         -          -   599,890.28    81,076.13                -
            物
限公司
  合计         ——               -          -   599,890.28    81,076.13                -
（3）关联方资产转让、债务重组
海巨鼎储能科技有限公司 100%股权。
的 DINGLI&SF SOLAR ENERGYCOMPANY LIMITED49%股权；以 7,125,982.39 元的价格受让
公司持有的 RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED49%股权；以 0 元对价分别收入 DINGLI
SOLAR LANKA（PVT）LTD 100.00%股权和 THI SOLAR International(Pvt) Ltd80%股权。
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（4）关键管理人员报酬
         项目                本期发生额                            上期发生额
关键管理人员报酬                             3,394,599.93                 5,550,764.01
（1）应收项目
                           期末余额                             期初余额
项目名称          关联方
                          余额         坏账准备            余额             坏账准备
         鼎利（山东）产业发               -          -
应收账款                                                1,059,349.70 158,146.07
         展有限公司
应收账款     四川五月花技师学院               -          -         91,540.00     23,965.17
（2）应付项目
项目名称                关联方                   期末余额                期初余额
应付账款      成都柠檬旅游资源开发有限公司                                -           26,500.00
应付账款      鼎利（山东）产业发展有限公司                                -         4,329,654.14
其他应付款     汪辉武                                   44,384.32           44,384.32
其他应付款     四川大五科技有限公司                             1,282.90            3,782.90
其他应付款     成都财瑞恒企业服务有限公司                                 -          149,972.57
合同负债      鼎利（山东）产业发展有限公司                                -          813,598.49
十三、股份支付
    报告期内，公司不存在股份支付的情形。
十四、承诺及或有事项
    本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
    （1）2024 年 8 月，鼎利元（上海）科技发展有限公司因合作办学纠纷对陕西职业技术学
院提起诉讼，2025 年 9 月，西安市长安区法院作出一审判决，判决陕西职业技术学院向鼎利元
（上海）科技发展有限公司支付投资补偿款、合作办学服务费、招生备用金共计 29,272,309.27
元，并按全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率，计算至实际付清之日的利
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息。同时判决鼎利元（上海）科技发展有限公司向陕西职业技术学院支付代垫绩效工资、超课
时费及辅导员及素质教师人力成本费用共计 8,494,343.78 元，并按全国银行间同业拆借中心发
布的一年期贷款市场报价利率，计算至实际付清之日的利息。鼎利元（上海）科技发展有限公
司、陕西职业技术学院均不服一审判决，向西安市中级法院提起上诉。2026 年 3 月 16 日，西
安市中级法院以原判决认定基本事实不清，撤销原判决，发回重审。
     （2）2024 年 8 月，鼎利元（上海）科技发展有限公司因合作办学纠纷对广东文理职业学
院提起诉讼，2025 年 8 月，公司申请变更诉讼请求，要求广东文理职业学院支付服务费
限公司提出管辖权异议后，法院裁定案件移送至上海市崇明区法院审理。广东文理提出的诉讼
请求是要求鼎利元（上海）科技发展有限公司返还服务费 2,280,658 元。目前该案件仍在审理当
中。
   （3）2018 年，上海智翔将其持有的南通智翔 100%股权转让给应玉绳，由胡美珍提供连带
担保。因南通智翔项目情况的变化以及应玉绳未能按约付清股权转让款，上海智翔、南通智翔、
应玉绳、胡美珍于 2020 年 5 月 25 日签订《股权转让协议书》之补充协议（二），共同确认：
南通智翔、应玉绳应向上海智翔偿还债务共计人民币 127,934,943.83 元。为清偿债务，南通智
翔及应玉绳同意将登记在其名下位于南通市科泽路 199 号智汇科技园 9 幢房屋抵偿所欠部分债
务。9 幢房屋的不动产权证登记时间为 2019 年，登记权属人南通智翔，由于当地政策限制暂无
法办理过户手续。2023 年 12 月 4 日，上海智翔经房产查册后发现，9 幢房屋上办理了多笔的抵
押权登记，涉及债务 6,480 万元，公司以 9 幢房屋账面价值为限计提了赔偿损失。
十五、资产负债表日后事项
     无。
     无。
     无。
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
十六、其他重要事项
     报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。
                                                                                                                  债务重
                                                           债务转            债权转
                                                                                      该投资占 或有                     组中公
             债务       原重组债权              确认的债              为资本            为股份
                                                                                      债务人股 应付/                    允价值
  项目         重组       债务账面价              务重组利              导致的            导致的
                                                                                      份总额的 有应                     的确定
             方式         值                得/损失              股本增            投资增
                                                                                      比例（%） 收                     方法和
                                                           加额             加额
                                                                                                                   依据
比亚迪股         现金                                                                                                  现金折
份有限公         折扣                                                                                                  扣率（半
司迪链          收款                                                                                                  年化）
  合计                  1,124,537.04       -14,946.97                -             -              -          -     /
     报告期内，本公司不存在资产置换的情形。
     报告期内，公司不存在年金计划。
                                                                                                           归属于母
                                                                              所得税                          公司所有
         项目                  收入             费用              利润总额                             净利润
                                                                               费用                          者的终止
                                                                                                           经营利润
珠海巨鼎储能科技有
限公司
DINGLI & SF SOLAR
ENERGY         COMPANY     606,394.52      819,800.07       -654,266.39              38.5   -654,304.89        -654,304.89
LIMITED
DINGLI SOLAR LANKA
                                     -       8,486.00           -8,486.00               -     -8,486.00          -8,486.00
（PVT）LTD
RENEWABLETHAI
                                     -          -1.01                  1.01             -           1.01              1.01
COMPANY LIMITED
THI                SOLAR
International(Pvt)
                                     -                -                   -             -              -                 -
     根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的有关规
  珠海世纪鼎利科技股份有限公司
  财务报表附注
  定，对于当期列报的终止经营，企业应当在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的
  信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报，因此，报告期内公司处置珠海巨鼎储能科技
  有限公司、DINGLI & SF SOLAR ENERGY COMPANY LIMITED、DINGLI SOLAR LANKA
  （PVT）LTD、RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED、THI SOLAR International(Pvt)，并将
  上述处置子公司 2024 年度按经营持续性分类的净利润自“持续经营净利润”重分类至“终止经
  营净利润”列报，有关信息如下：
                                                                                                     归属于母
                                                                        所得税                          公司所有
       项目                  收入              费用            利润总额                         净利润
                                                                         费用                          者的终止
                                                                                                     经营利润
珠海巨鼎储能科
技有限公司                                                                   44,049.22    -325,523.51     -325,523.51
DINGLI       &     SF
SOLAR ENERGY
COMPANY                   809,647.85     3,244,287.54   -4,107,536.42     137.31    -4,107,673.73   -4,107,673.73
LIMITED
DINGLI        SOLAR
LANKA（PVT）LTD
                                    -               -               -           -               -               -
THI           SOLAR
International(Pvt)
                                    -               -               -           -               -               -
RENEWABLETHAI
COMPANY                             -               -               -           -               -               -
LIMITED
        （1）报告分部的确定依据与会计政策
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分
  部是指同时满足下列条件的组成部分：
       ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
       ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
       ③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营
  分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
        A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
        B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
  亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
        按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重
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财务报表附注
未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告
分部的范围，直到该比重达到 75%：
     ①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
     ②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经
营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资
产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
     （2）报告分部的财务信息
         IT 职业教育及实训
项目                           通信产品及其他分部              分部间抵消               合计
              分部
营业收入        118,683,370.67      210,729,480.98       38,247,231.64   291,165,620.01
营业成本         74,228,203.42      173,925,472.32       38,186,700.59   209,966,975.15
资产总额        195,166,660.33     1,093,234,683.45     685,123,688.96   603,277,654.82
负债总额        187,854,109.66       356,131,105.08     352,476,680.34   191,508,534.40
     除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目附注
（1）按账龄披露：
账龄                            期末余额                              期初余额
小计                                 226,610,638.85                    316,698,410.76
减：坏账准备                              42,599,465.16                     44,872,499.97
合计                                 184,011,173.69                    271,825,910.79
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露：
                                                            期末余额
类别                                  余额                          坏账准备
                                             比例                            计提比          账面价值
                               金额                            金额
                                             （%）                           例(%)
按单项计提坏账准备                    2,682,293.01      1.18        2,682,293.01      100.00                -
按组合计提坏账准备                  223,928,345.84     98.82       39,917,172.15       17.83   184,011,173.69
其中：账龄组合                    170,250,610.60     75.13       38,168,851.64       22.42   132,081,758.96
        关联方组合               53,677,735.24     23.69        1,748,320.51        3.26    51,929,414.73
合计                         226,610,638.85    100.00       42,599,465.16       18.80   184,011,173.69
                                                            期初余额
类别                                  余额                          坏账准备
                                             比例                            计提比          账面价值
                               金额                            金额
                                             (%)                           例(%)
按单项计提坏账准备                    1,706,000.00      0.54        1,706,000.00      100.00                -
按组合计提坏账准备                  314,992,410.76     99.46       43,166,499.97       13.70   271,825,910.79
其中：账龄组合                    207,899,811.36     65.64       41,056,810.74       19.75   166,843,000.62
        关联方组合              107,092,599.40     33.82        2,109,689.23        1.97   104,982,910.17
合计                         316,698,410.76    100.00       44,872,499.97       14.17   271,825,910.79
     ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                           期末余额
            名称                                               计提比例
                                      余额              坏账准备                             计提理由
                                                              （%）
客户 1                               1,468,000.00      1,468,000.00          100.00     预计无法收回
客户 2                                238,000.00        238,000.00           100.00     预计无法收回
客户 3                                976,293.01        976,293.01           100.00     预计无法收回
            合计                     2,682,293.01      2,682,293.01          100.00                  /
        ②按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
                           期末余额                                            期初余额
 账龄                                          计提比                                            计提比
              余额              坏账准备                             余额             坏账准备
                                             例（%）                                           例（%）
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财务报表附注
                              期末余额                                                 期初余额
 账龄                                            计提比                                                         计提比
                  余额            坏账准备                                    余额             坏账准备
                                               例（%）                                                        例（%）
 合计          170,250,610.60   38,168,851.64             22.42   207,899,811.36     41,056,810.74              19.75
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                             本期变动金额
类别                     期初余额                                             转销或核                        期末余额
                                        计提                   转回                          其他
                                                                         销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计                     44,872,499.97   976,293.01       3,249,327.82               -           -
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                           确定原坏账准备计
                                         收回或转回                  转回原
              单位名称                                                           收回方式          提比例的依据及其
                                          金额                     因
                                                                                             合理性
中国电信股份有限公司四川分公司                           603,200.00 坏账收回                    银行回款                  账龄组合
中国移动通信集团吉林有限公司                            477,000.00 坏账收回                    银行回款                  账龄组合
其他                                      1,156,417.17 坏账收回                    银行回款                  账龄组合
              合      计                  2,236,617.17                          --                      --
（4）本期实际核销的应收账款情况
         无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                        应收账款和合           占应收账款和合                   应收账款坏账准
                   应收账款期末余             合同资产
  单位名称                                                  同资产期末余           同资产期末余额                   备和合同资产减
                      额                期末余额
                                                           额              合计数的比例                   值准备期末余额
第一名                 32,120,826.04              -        32,120,826.04                  14.17         2,349,986.57
第二名                 18,378,455.71              -        18,378,455.71                   8.11           964,868.92
第三名                 11,471,719.91              -        11,471,719.91                   5.06       11,032,474.70
第四名                  8,180,472.58              -         8,180,472.58                   3.61           429,474.81
第五名                  6,911,911.71              -         6,911,911.71                   3.05           362,875.36
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
合计            77,063,385.95    -   77,063,385.95           34.00    15,139,680.36
项目                                  期末余额                       期初余额
应收利息                                                  -                         -
应收股利                                                  -                         -
其他应收款                                     53,014,642.75             46,175,831.88
合计                                        53,014,642.75             46,175,831.88
其他应收款
     ①按账龄披露
账龄                            期末余额                          期初余额
小计                                 80,034,674.79                    73,139,172.10
减：坏账准备                             27,020,032.04                    26,963,340.22
合计                                 53,014,642.75                    46,175,831.88
     ②其他应收款按款项性质分类情况
         款项性质                            期末余额                      期初余额
应收子公司款项                                    51,520,113.11            45,311,833.48
往来                                        26,818,459.89             26,818,459.89
押金及保证金                                     1,473,326.72               895,412.69
备用金                                          140,336.24                 87,370.57
代扣代缴社保                                        82,438.83                 26,095.47
合计                                        80,034,674.79             73,139,172.10
     ③ 坏账准备计提情况
类别                                           期末余额
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                       余额                        坏账准备
                               比例                          计提比          账面价值
                  金额                           金额
                               （%）                         例(%)
按单项计提坏账准备      26,818,459.89    33.51      26,818,459.89   100.00                   -
按组合计提坏账准备      53,216,214.90    66.49        201,572.15      0.38       53,014,642.75
其中：账龄组合         1,696,101.79     2.12        179,989.40     10.61        1,516,112.39
      关联方组合    51,520,113.11    64.37          21,582.75     0.04       51,498,530.36
合计             80,034,674.79   100.00      27,020,032.04    33.76       53,014,642.75
                                              期初余额
类别                     余额                        坏账准备
                               比例                          计提比          账面价值
                  金额                           金额
                               (%)                         例(%)
按单项计提坏账准备      26,818,459.89    36.67 26,818,459.89        100.00                   -
按组合计提坏账准备      46,320,712.21    63.33        144,880.33      0.31       46,175,831.88
其中：账龄组合         1,008,878.73     1.38        123,297.58     12.22         885,581.15
      关联方组合    45,311,833.48    61.95          21,582.75     0.05       45,290,250.73
合计             73,139,172.10   100.00      26,963,340.22    36.87       46,175,831.88
     A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：
                                              期末余额
类别                     余额                         坏账准备
                               比例                          计提比           账面价值
                  金额                           金额
                               （%）                         例(%)
按单项计提坏账准备                 -            -               -            -               -
按组合计提坏账准备     53,216,214.90     66.49        201,572.15        0.38     53,014,642.75
其中：账龄组合        1,696,101.79      2.12        179,989.40      10.61       1,516,112.39
关联方组合         51,520,113.11     64.37         21,582.75        0.04     51,498,530.36
合计            80,034,674.79    100.00      27,020,032.04     33.76      53,014,642.75
                                              期初余额
类别                     余额                         坏账准备
                               比例                          计提比           账面价值
                  金额                           金额
                               (%)                         例(%)
按单项计提坏账准备                 -            -               -            -               -
按组合计提坏账准备     46,320,712.21    100.00        144,880.33        0.31     46,175,831.88
其中：账龄组合        1,008,878.73      2.18        123,297.58       12.22        885,581.15
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
关联方组合         45,311,833.48        97.82       21,582.75          0.05       45,290,250.73
合计            46,320,712.21       100.00      144,880.33          0.31       46,175,831.88
     B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：
     本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。
     C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：
                                              期末余额
类别                     余额                         坏账准备
                                  比例                          计提比            账面价值
                  金额                           金额
                                  （%）                         例(%)
按单项计提坏账准备     26,818,459.89       100.00 26,818,459.89         100.00                    -
按组合计提坏账准备                 -               -            -             -                   -
其中：账龄组合                   -               -            -             -                   -
合计            26,818,459.89       100.00 26,818,459.89         100.00                    -
                                              期初余额
类别                     余额                         坏账准备
                                  比例                          计提比            账面价值
                  金额                           金额
                                  (%)                         例(%)
按单项计提坏账准备     26,818,459.89       100.00 26,818,459.89         100.00                    -
按组合计提坏账准备                 -               -            -             -                   -
其中：账龄组合                   -               -            -             -                   -
合计            26,818,459.89       100.00 26,818,459.89         100.00                    -
     ④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                第一阶段                  第二阶段                 第三阶段
坏账准备                              整个存续期预期             整个存续期预期                    合计
               未来12个月预
                                  信用损失(未发             信用损失(已发
                期信用损失
                                   生信用减值)              生信用减值)
                              -                   -                      -               -
在本期
  --转入第二阶段                    -                   -                      -               -
  --转入第三阶段                    -                   -                      -               -
  --转回第二阶段                    -                   -                      -               -
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                              第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
坏账准备                                             整个存续期预期                  整个存续期预期                        合计
                          未来12个月预
                                                 信用损失(未发                  信用损失(已发
                           期信用损失
                                                  生信用减值)                   生信用减值)
  --转回第一阶段                                   -                       -                         -                    -
本期计提                             56,691.82                           -                         -         56,691.82
本期转回                                         -                       -                         -                    -
本期转销                                         -                       -                         -                    -
本期核销                                         -                       -                         -                    -
其他变动                                         -                       -                         -                    -
     ⑤本期实际核销的其他应收款情况
     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                占其他应收
                              款项的                                               款期末余额                   坏账准备期
         单位名称                                    期末余额              账龄
                               性质                                               合计数的比                    末余额
                                                                                 例（%）
第一名                           往来款           26,095,277.89         5 年以上                  32.60      26,095,277.89
第二名                           往来款                723,182.00       5 年以上                    0.90         723,182.00
第三名                           往来款                274,236.00       1 年以内                    0.34          13,711.80
                              押金及
第四名                                              191,111.39       1 年以内                    0.24           9,555.57
                              保证金
                              押金及
第五名                                              175,679.25       1 年以内                    0.22           8,783.96
                              保证金
合计                                          27,459,486.53                                32.30      26,850,511.22
                              期末余额                                                    期初余额
项目
              余额                减值准备              账面价值                   余额            减值准备              账面价值
对子公司投资     1,522,598,009.73   1,188,697,903.62   333,900,106.11   1,532,598,009.73   1,188,697,903.62   343,900,106.11
对联营、合营企
业投资            2,854,284.78       2,854,284.78                -       5,758,258.08       3,236,627.36     2,521,630.72
合计         1,525,452,294.51   1,191,552,188.40   333,900,106.11   1,538,356,267.81   1,191,934,530.98   346,421,736.83
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财务报表附注
（1）对子公司投资
                                                                                               本期增减变动
                                                             减值准备                                                                                               减值准备
          被投资单位                       期初余额                                                                    计提减值           其         期末余额
                                                             期初余额             追加投资                减少投资                                                          期末余额
                                                                                                               准备            他
珠海巨鼎储能科技有限公司                          10,000,000.00                     -                -    10,000,000.00              -     -                     -                     -
北京知新树科技有限公司                           10,000,000.00                     -                -                -              -     -      10,000,000.00
广州市贝讯通信技术有限公司                        194,168,298.62         26,634,380.77                -                -              -     -    194,168,298.62             26,634,380.77
鼎利通信科技（香港）有限公司                       110,429,884.56                                      -                -              -     -     110,429,884.56                            -
上海智翔信息科技发展有限公司                     1,197,999,826.55      1,162,063,522.85                -                -              -     -   1,197,999,826.55          1,162,063,522.85
珠海鼎光通信有限公司                            10,000,000.00                                      -                -              -     -      10,000,000.00                            -
           合计                      1,532,598,009.73      1,188,697,903.62                -    10,000,000.00              -     -   1,522,598,009.73          1,188,697,903.62
（2）对联营、合营企业的投资
                                                                                   本期增减变动
                             减值准备期初                                                其他              宣告发                                                         减值准备期
   被投资单位        期初余额                                                 权益法下确                   其他                                             期末余额
                               余额         追加投                                      综合              放现金        计提减值                                              末余额
                                                       减少投资          认的投资损                   权益                              其他转出
                                           资                                       收益              股利或         准备
                                                                       益                     变动
                                                                                   调整              利润
四川清能智检科技
有限公司
西安世纪鼎利创客                                                                                                                                                 -                -
科技有限公司
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                              本期增减变动
                            减值准备期初                                            其他            宣告发                                             减值准备期
     被投资单位     期初余额                                             权益法下确                其他                                        期末余额
                              余额           追加投                                综合            放现金     计提减值                                     末余额
                                                  减少投资          认的投资损                权益                        其他转出
                                            资                                 收益            股利或      准备
                                                                  益                  变动
                                                                              调整            利润
南京智鼎云科技有
限公司
合计           5,758,258.08   3,236,627.36         3,075,894.34   -243,377.12   0.00   0.00    0.00     0.00     -797,640.74   2,854,284.78   2,854,284.78
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
（1）营业收入和营业成本情况
                    本期发生额                                  上期发生额
项目
               收入               成本                   收入               成本
主营业务        217,357,129.71   183,834,129.23      222,359,984.61     172,882,530.86
其他业务           776,234.45       241,017.42           588,855.47        220,848.06
合计          218,133,364.16   184,075,146.65      222,948,840.08     175,205,580.61
（2）营业收入分解信息
 ①按合同类型分类
合同分类                              本期发生额                           上期发生额
合作办学                                     25,388,222.91               29,181,956.92
通信类产品                                   191,968,906.80              193,178,027.69
其他业务                                       776,234.45                  588,855.47
合计                                      218,133,364.16              222,948,840.08
 ②按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类                        本期发生额                           上本期发生额
在某一时点确认收入                                29,668,551.84               49,182,700.47
在某段时间确认收入                               188,464,812.32              173,766,139.61
合计                                      218,133,364.16              222,948,840.08
          项目                        本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -243,377.12                 535,027.84
处置长期股权投资产生的投资收益                           -8,613,850.68                       1.00
购买理财产品的收益                                     521,883.30               113,315.07
债务重组收益                                        -14,946.97                         -
          合计                              -8,350,291.47                648,343.91
十八、补充资料
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
               项目                 金额            说明
非流动性资产处置损益                       1,137,586.07
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政    2,911,387.64
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产     531,063.97
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                       -
委托他人投资或管理资产的损益                              -
对外委托贷款取得的损益                                 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                   -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回              7,926,360.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时               -
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                 -
非货币性资产交换损益                                  -
债务重组损益                             -14,946.97
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                    -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允               -
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生               -
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                            -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                       -
受托经营取得的托管费收入                                -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -1,575,028.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           -
减：所得税影响额                           21,430.64
   少数股东权益影响额（税后）                   25,048.06
合计                              10,869,943.87
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
财务报表附注
                       加权平均净            每股收益
          报告期利润
                       资产收益率        基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润              3.86%       0.03       0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润

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