无锡派克新材料科技股份有限公司
审计报告
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
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审计报告
苏公 W[2026]A082 号
无锡派克新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称“派克新材”）财务报表，
包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了派克新材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于派克新材，适用了对公
众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
按照《中国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》的
规定描述每一关键审计事项，形式如下：
（一）营业收入确认
派克新材属于锻造行业，主要从事各类金属锻件的研发、生产与销售。如财务报表
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附注3、32“销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准”和财务报表附注
万元，同期上升10.28%。由于收入是派克新材的关键业绩指标之一，从而存在管理层为
了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定收入的确认为关
键审计事项。
我们针对收入确认相关的主要审计程序如下：
（1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同或订单，识别与取得相关商品控制权转移时点相关的合
同条款与条件，评价派克新材的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性测试程序，判断本期收入金额是
否出现异常波动的情形；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、发货签收单、报关单及提单，评
价相关收入确认是否符合派克新材收入确认的会计政策；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货签收单及其他支持
性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）根据客户交易的金额，挑选样本执行函证程序，验证客户期末应收账款的余额
以及本期确认的收入金额的准确性。
（二）应收账款坏账准备
如财务报表附注3、13“应收账款”中应收账款会计政策和财务报表附注5、5-4“应
收账款”所述，截至2025年12月31日派克新材应收账款账面余额为149,985.41万元、坏
账准备金额为8,924.14万元，账面价值较高。由于派克新材管理层在确定应收账款预计
可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款
坏账准备为关键审计事项。
我们针对应收账款坏账准备相关的主要审计程序如下：
（1）了解管理层与计提坏账准备相关的内部控制，评价和测试这些内部控制的设计
和运行有效性；
（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征
划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，
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评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率
对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
确；
（4）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（5）对于应收账款余额挑选样本执行函证程序，对客户期末应收账款的余额进行函
证。
四、其他信息
派克新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括派克新材2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估派克新材的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算派克新材、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督派克新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
附注 1：公司的基本情况
(一) 历史沿革
无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由无锡市派克重型铸锻有限公司（以下
简称派克重型、有限公司）整体变更而成的股份有限公司，于 2006 年 6 月 29 日在无锡市滨湖区工商行
政管理局注册成立。公司统一社会信用代码：91320211790871547J。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1562 号”文核准，公司首次向社会公开发行人民币普
通股（A 股）2,700 万股，每股面值 1 元，并于 2020 年 8 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。首次向
社会公开发行后公司总股本为 10,800 万股，注册资本为人民币 10,800 万元，该变更事项于 2020 年 10
月 10 日办理完成相关工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1748 号”文核准，公司非公开发行普通股（A 股）
更为人民币 12,117.0892 万元。该变更事项于 2022 年 11 月 16 日办理完成相关工商变更登记手续。
(二) 公司的组织架构
本公司的基本组织结构：股东大会为本公司最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经
理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，公司设有技术研究院、营销中心、特材
事业部、普材事业部、风电事业部、检测中心、质量部、设备部、采购管理部、仓储物流部、人力资源
部、运营管理部、行政部、财务部、董事会及证券事务办公室、审计部、信息部、保密办、建设管理部
等主要职能部门。
本公司法定代表人：是玉丰
(三) 公司的注册地和组织形式
本公司的注册地及总部地址：无锡市滨湖区胡埭工业安置区北区联合路
本公司的组织形式：股份有限公司。
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(四) 公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：
铸钢件、锻件的制造、加工、研发、技术咨询、技术服务；机械零部件加工及设备修理；自营和
代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可项目：特种设备制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以审批结果为准）
一般项目：金属材料制造；金属材料销售；金属制品研发；金属制品销售；有色金属压延加工；
信息技术咨询服务；特种设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本
公司生产的产品为各类金属锻件，客户主要分布于航空、航天、船舶、电力、石化以及其他机械等领域。
本公司属国防武器装备科研生产单位，属二级保密单位。
(五) 财务报告批准报出
本财务报告于 2026 年 3 月 16 日经公司第四届董事会第八次会议批准报出。
附注 2：财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
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附注 3：重要的会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司属于锻造行业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3、32“收入”的描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额大于或等于 100 万元人民币
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 金额大于或等于 100 万元人民币
本期重要的应收款项核销 金额大于或等于 100 万元人民币
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 金额大于或等于 100 万元人民币
重要的在建工程 金额大于或等于 1000 万元人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款 金额大于或等于 100 万元人民币
账龄超过 1 年的重要合同负债 金额大于或等于 100 万元人民币
账龄超过 1 年的重要的其他应付款 金额大于或等于 100 万元人民币
重要的投资活动项目 金额大于或等于 1000 万元人民币
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应
当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方应当区别下列情况确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。（3）在合并合
同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次
交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。
报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被
投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础
上评估是否控制该结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值
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为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当
期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(1) 公司外币交易均按中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币。其中，对发生的外
币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2) 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款
费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
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(3) 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的
市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价
值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入
当期损益。
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：（1）资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期近似汇率折算；（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上
述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
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决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的
情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划
分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的金融机构，不计提坏账准备
承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连
商业承兑汇票
续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合
本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的计提比例进行估计。
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账龄 预期信用损失率
一年（含）以内 5%
一年至二年（含） 20%
二年至三年（含） 50%
三年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。
账龄 预期信用损失率
一年（含）以内 5%
一年至二年（含） 20%
二年至三年（含） 50%
三年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。
本公司应收款项融资为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备。
对于其他应收款的减值损失计量，比照本 “附注 3-11、金融工具 6）、金融资产（不含应收款项）
的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出
商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加
权平均法确定发出存货的实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，对
于数量繁多、单价较低的原辅材料按类别计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司不存在按组合计提存货跌价准备的情况。
低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款预期信用损失的确定方法一致。合同资产
和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动
性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
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本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门
的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持
有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，
以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待
售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分
权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将
对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及
处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持
续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的
权益性投资。
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生
或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可
辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。
合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认
净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
(3) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成
本。
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D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法详见本附注 3.25“长期资产减值”。
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑
物。
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使
用权年限摊销。
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地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑
物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，
以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 2% 4.9%
机器设备 10 年 2% 9.8%
运输设备 4年 2% 24.5%
电子及其他设备 3 年、5 年 2% 32.67%、19.6%
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 3.25“长期资产减值”。
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支
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出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 3.25“长期资产减值”。
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（1）无形资产的计价方法：
按取得时的实际成本入账。
（2）使用寿命及其确定依据、估计情况
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确
软件 10 年 定使用寿命
参考能为公司带来经济利益的期限确
专利许可权 5年 定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命
不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新
复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
（3）摊销方法或复核程序
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合
理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提
减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残
值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合
理摊销。
（4）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 3.25“长期资产减值”。
（1）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入
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费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、
其他费用等。
（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（3）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
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合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的
长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。
为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在
实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的
现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债
利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务
成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益。
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本
公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加
资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期
已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
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工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为
权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为
本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、
永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且
以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
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（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同
开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的
重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 内销货物
本公司以往销售历史证明，根据已确定销售金额的销售合同，客户签收货物后，本公司已取得收款
权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于与客户签订合同/订
单、价格基本确定并经客户签收作为客户取得商品控制权时点确认收入实现。
(2) 出口货物
①FOB、CIF、EXW、FCA 等贸易模式下，产品发出交付给指定承运人，完成出口报关手续后确认
收入。
②DAP、DDP 等贸易模式下，产品发出交付给指定承运人，完成出口报关手续取得报关单据，并
经客户签收后确认销售收入。
（3）受托研发及检测
①受托研发
公司按照合同的约定，完成技术研发任务后，将技术研发成果提交给客户，并取得客户验收确认，
作为客户取得服务控制权时点，公司一次性确认该合同项下的受托研发服务收入。
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②受托检测
受托检测一般为部分客户下发产品生产订单时，要求公司对部分产品单独进行检测并出具检测报
告，且该检测服务能够单独予以作价，公司于产品及检测报告提交客户，并经客户签收确认作为客户取
得服务控制权时点确认该合同项下的检测服务收入。
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资
产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(1) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
B. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
动无关的政府补助，计入营业外收支。公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给公司
的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁除外。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接
费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用
权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值
并进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以
下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权
的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固
定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变
动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
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本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简
化处理方法。
（4）低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（5）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（6）售后租回
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处
理。
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期
间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计
处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额
的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则
注1 详见下方描述（1）
解释第 19 号》。
注 1：上述会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，无需提交
公司董事会和股东会审议。
（1）财政部于 2025 年 12 月 19 日发布了《企业会计准则解释第 19 号》（财会[2025]32 号，以下
简称解释 19 号），解释 19 号规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处
置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算
的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”内容自 2026 年 1 月 1 日起施行。本公司于
本期本公司无重要的会计估计变更。
附注 4：税项及税收优惠
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%、6%、0%
企业所得税（注 1） 应纳税所得额 15%、17%、20%、24%、25%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 5%
房产税 自用房产以房产余值、租金 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 1.5 元/㎡、3 元/㎡
不同纳税主体所得税税率说明：
税 种 税率
本公司 15%
派鑫科技 15%
卡斯特普罗 17%
昌硕国际 24%
兆丰科技 20%
派克新能 25%
本公司 2024 年 12 月取得编号为 GR202432014372 的高新技术企业证书。根据相关规定，公司取得
高新技术企业证书后将连续 3 年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企
业所得税。因此本公司 2025 年所得税率为 15%。
本公司子公司无锡派鑫航空科技有限公司 2024 年 12 月取得编号为 GR202432011088 的高新技术企
业证书。根据相关规定，本公司子公司无锡派鑫航空科技有限公司取得高新技术企业证书后将连续 3 年
继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。因此本公司子公司无
锡派鑫航空科技有限公司 2025 年所得税率为 15%。
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根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 12 号），本公司子公司兆丰科技符合相关的规定，减按 25%计算应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
附注 5：合并财务报表主要项目注释（以下未经特别注明，金额单位为人民币元。）
（1）货币资金明细：
项目 期末余额 期初余额
现金
银行存款 1,972,398,147.05 1,136,816,622.76
其他货币资金 110,030,985.85 154,485,796.79
合计 2,082,429,132.90 1,291,302,419.55
其中：存放在境外的款项总额 1,133,875.83 779,429.52
（2）其他货币资金明细：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 95,278,187.29 107,425,017.57
信用证保证金 14,752,798.56 47,060,779.22
合计 110,030,985.85 154,485,796.79
（3）本公司货币资金中除保证金存款外，无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险
的款项。
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：理财产品 130,104,602.18 686,558,279.48
合计 130,104,602.18 686,558,279.48
（1） 应收票据分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 152,015,053.43 201,125,977.82
商业承兑汇票 187,238,156.59 212,669,555.20
合计 339,253,210.02 413,795,533.02
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（2） 期末本公司无应收票据质押情况。
（3） 期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 39,878,135.15
商业承兑汇票
合计 39,878,135.15
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
期末账面余额 期末坏账准备
类别 计提比例 期末账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
——银行承兑汇票组合 152,015,053.43 43.03 152,015,053.43
——商业承兑汇票组合 201,247,506.33 56.97 14,009,349.74 6.96 187,238,156.59
合计 353,262,559.76 100.00 14,009,349.74 3.97 339,253,210.02
期初账面余额 期初坏账准备
类别 计提比例 期初账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
——银行承兑汇票组合 201,125,977.82 46.77 201,125,977.82
——商业承兑汇票组合 228,940,533.83 53.23 16,270,978.63 7.11 212,669,555.20
合计 430,066,511.65 100.00 16,270,978.63 3.78 413,795,533.02
期末按组合计提坏账准备：商业承兑汇票账龄信用风险组合
名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 201,247,506.33 14,009,349.74 6.96
按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注 3-11
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（6）坏账准备的情况
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 16,270,978.63 2,261,628.89 14,009,349.74
合计 16,270,978.63 2,261,628.89 14,009,349.74
（7）本期无实际核销应收票据情况。
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,499,854,124.52 1,538,673,573.95
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末账面余额 期末坏账准备
类别 比例 计提比例 期末账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 2,252,776.49 0.15 2,252,776.49 100.00
按组合计提坏账准备
——账龄信用风险组合 1,497,601,348.03 99.85 86,988,657.98 5.81 1,410,612,690.05
合计 1,499,854,124.52 100.00 89,241,434.47 5.95 1,410,612,690.05
期初账面余额 期初坏账准备
类别 比例 计提比例 期初账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 2,252,776.49 0.15 2,252,776.49 100.00
按组合计提坏账准备
——账龄信用风险组合 1,536,420,797.46 99.85 89,980,051.43 5.86 1,446,440,746.03
合计 1,538,673,573.95 100.00 92,232,827.92 5.99 1,446,440,746.03
按单项计提坏账准备：
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海益达机械有限公司 2,252,776.49 2,252,776.49 100.00 预计无法收回
合计 2,252,776.49 2,252,776.49 100.00
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按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 1,497,601,348.03 86,988,657.98 5.81
按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注 3-13
（3） 坏账准备的情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 收回前期核 期末余额
本期计提 销坏账 收回或转回 转销或核销
按单项计提 2,252,776.49 2,252,776.49
账龄信用风险组合 89,980,051.43 1,902,274.86 46,124.05 4,939,782.30 10.06 86,988,657.98
合计 92,232,827.92 1,902,274.86 46,124.05 4,939,782.30 10.06 89,241,434.47
本期本公司无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
项目 金额
实际核销的应收账款 10.06
本期本公司无重要的应收账款核销情况。
（5） 按欠款方归集的期末前五名的应收账款和合同资产情况:
占应收账款和合同资 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合同资
单位名称 产期末余额合计数的 备和合同资产坏
余额 末余额 产期末余额合计数
比例(%) 账准备期末余额
客户一 188,368,434.28 188,368,434.28 12.56 9,418,421.71
客户二 115,035,972.71 115,035,972.71 7.67 11,170,875.40
客户三 86,395,744.09 86,395,744.09 5.76 7,212,873.19
客户四 85,141,930.85 85,141,930.85 5.68 4,257,096.54
客户五 73,409,179.15 73,409,179.15 4.89 3,670,458.96
合 计 548,351,261.08 548,351,261.08 36.56 35,729,725.80
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（1）分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 293,399,094.78 226,323,539.00
合计 293,399,094.78 226,323,539.00
（2） 期末本公司无已质押的应收款项融资。
（3） 期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 120,288,777.22
合计 120,288,777.22
（4）期末应收款项融资均为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不会因银行或其他出票
人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。
（5）本期本公司无实际核销应收款项融资情况。
（1） 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
合计 65,751,043.56 100.00 89,928,749.81 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一 17,426,939.26 26.50
供应商二 8,637,449.11 13.14
供应商三 7,259,443.99 11.04
供应商四 6,335,001.27 9.63
供应商五 4,416,305.40 6.72
合 计 44,075,139.03 67.03
（3）期末本公司账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项
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项目列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,275,184.76 11,023,053.19
合计 9,275,184.76 11,023,053.19
其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 17,538,593.78 18,290,950.47
（2） 按款项性质分类披露
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 14,989,803.36 11,923,825.86
应收出口退税款 2,600,000.00
员工备用金 30,000.00 26,100.00
职工代扣代缴款项 2,342,090.42 2,232,629.13
其他 176,700.00 1,508,395.48
合计 17,538,593.78 18,290,950.47
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
期初余额 7,267,897.28 7,267,897.28
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 995,511.74 995,511.74
本期转回
本期转销
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
本期核销
汇率变动影响
期末余额 8,263,409.02 8,263,409.02
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
各阶段划分依据详见“附注 3-11、金融工具 6）、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及
会计处理方法”
本公司处于第一阶段的其他应收款坏账准备计提情况：
名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%）
第一阶段的其他应收款 17,538,593.78 8,263,409.02 47.12
合计 17,538,593.78 8,263,409.02 47.12
本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
（4） 坏账准备的情况
汇率变动 本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
影响 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 7,267,897.28 995,511.74 8,263,409.02
合计 7,267,897.28 995,511.74 8,263,409.02
（5） 本期无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计数的比例 款项性质 账龄
期末余额
(%)
无锡东鑫铭锻压有限公司 6,236,200.00 35.56 押金、保证金 2-3 年 200 万、 5,163,240.00
职工代扣代缴款 2,342,090.42 13.35 职工代扣代缴 1 年以内 117,104.52
哈尔滨电气股份有限公司 1,676,019.72 9.56 押金、保证金 1 年以内 83,800.99
无锡华润燃气有限公司 1,341,960.00 7.65 押金、保证金 3 年以上 1,341,960.00
远景能源有限公司 1,000,000.00 5.70 押金、保证金 1 年以内 50,000.00
合 计 12,596,270.14 71.82 6,756,105.51
（7） 期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（1） 存货的分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
原材料 592,712,662.56 42,458,753.88 550,253,908.68 544,955,255.14 44,781,816.49 500,173,438.65
委托加工物资 67,641,562.59 4,776,333.20 62,865,229.39 53,781,022.14 3,845,814.05 49,935,208.09
在产品 352,437,704.19 21,528,865.99 330,908,838.20 240,112,081.93 11,661,099.76 228,450,982.17
库存商品 224,674,932.85 22,573,912.28 202,101,020.57 213,181,608.29 17,609,825.06 195,571,783.23
发出商品 168,976,040.20 13,466,957.75 155,509,082.45 113,303,559.41 9,779,852.34 103,523,707.07
合计 1,406,442,902.39 104,804,823.10 1,301,638,079.29 1,165,333,526.91 87,678,407.70 1,077,655,119.21
（2） 期末本公司不存在确认为存货的数据资源。
（3） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回或转销 其他
原材料 44,781,816.49 18,454,952.51 20,778,015.12 42,458,753.88
库存商品 17,609,825.06 19,329,536.57 14,365,449.35 22,573,912.28
发出商品 9,779,852.34 11,921,409.48 8,234,304.07 13,466,957.75
在产品 11,661,099.76 19,712,058.46 9,844,292.23 21,528,865.99
委托加工物资 3,845,814.05 4,776,333.20 3,845,814.05 4,776,333.20
合计 87,678,407.70 74,194,290.22 57,067,874.82 104,804,823.10
（4） 期末本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 95,810,409.91 17,362,738.39
合计 95,810,409.91 17,362,738.39
项目列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,462,746,656.43 1,122,262,642.95
固定资产清理
合计 1,462,746,656.43 1,122,262,642.95
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固定资产
（1） 固定资产情况：
电子及其他设
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
三、减值准备
四、账面价值
（2） 期末本公司无暂时闲置的固定资产。
（3） 期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（4） 期末本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项目列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 630,513,095.61 362,889,373.82
工程物资
合计 630,513,095.61 362,889,373.82
在建工程
（1） 在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
派鑫厂房及综合楼
工程
派克新能厂房工程 15,240,177.57 15,240,177.57
派鑫 60MN 快速锻
压机
派鑫伺服驱动电动
螺旋压力机
派鑫 15M 数控轧环
机
派 鑫 120MN 快 锻
压机
信息化工程 4,703,577.10 4,703,577.10 1,781,060.90 1,781,060.90
其他工程 157,854,149.91 157,854,149.91 35,365,315.20 35,365,315.20
合计 630,513,095.61 630,513,095.61 362,889,373.82 362,889,373.82
（2） 本期重要在建工程项目变动情况
工程项目 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
派鑫一期厂房工程 18,935.57 万 80,431,526.07 34,256,912.77 114,688,438.84
派鑫二期厂房工程 21,000.00 万 70,742,285.62 114,953,897.14 185,696,182.76
派鑫三期厂房工程 7,000 万 34,744,122.64 34,744,122.64
派鑫综合楼 4,000 万 11,945,644.16 11,945,644.16
派克新能厂房工程 20,000 万 15,240,177.57 15,240,177.57
派鑫 15M 数控轧环
机
派 鑫 120MN 快 锻
压机
派鑫 60MN 快速锻
压机
派鑫伺服驱动电动
螺旋压力机
合计 325,742,997.72 454,518,611.25 312,306,240.37 467,955,368.60
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（续表 1）
本期利息 达到预计可
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息
工程项目 工程进度 资本化率 使用状态的 资金来源
预算比例 累计金额 资本化金额
(%) 时间
发行股份
派鑫一期厂房工程 100.00% 100.00% 无 无 无 2025 年
募集资金
发行股份
派鑫二期厂房工程 88.43% 95.00% 无 无 无 2026 年
募集资金
发行股份
派鑫三期厂房工程 49.63% 50.00% 无 无 无 2026 年
募集资金
发行股份
派鑫综合楼 29.86% 30% 无 无 无 2026 年
募集资金
派克新能厂房工程 7.62% 10% 48,222.23 48,222.23 2.80 2027 年 自有资金
派鑫 15M 数控轧环 发行股份
机 募集资金
派 鑫 120MN 快 锻 发行股份
压机 募集资金
派鑫 60NM 快速锻压 发行股份
机 募集资金
派鑫伺服驱动电动 发行股份
螺旋压力机 募集资金
合计 48,222.23 48,222.23
（3） 期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
（1）使用权资产情况
项 目 房屋建筑物 合 计
一、使用权资产原值
二、使用权资产折旧
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋建筑物 合 计
三、减值准备
四、账面价值
（2）本期无计提使用权资产减值准备情况。
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利许可 合 计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利许可 合 计
三、减值准备
四、账面价值
（2） 本期本公司无通过内部研发形成的无形资产。
（3） 本期本公司无确认为无形资产的数据资源。
（4） 期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
（5） 期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宛山湖办公楼装潢 1,885,029.89 870,013.82 1,015,016.07
合计 1,885,029.89 870,013.82 1,015,016.07
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
差异 递延所得税资产 差异 递延所得税资产
坏账准备 111,514,193.23 16,727,208.48 115,771,703.83 17,365,755.58
递延收益 144,901,353.35 21,735,203.01 89,440,383.05 13,416,057.46
存货减值准备 104,804,823.10 15,720,723.47 87,678,407.70 13,151,761.16
租赁负债引起 65,650,784.87 9,847,617.74 67,920,934.11 10,188,140.12
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
差异 递延所得税资产 差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 13,677,295.05 2,049,867.53 7,311,102.75 1,012,686.99
计 440,548,449.60 66,080,620.23 368,122,531.44 55,134,401.31
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
差异 递延所得税负债 差异 递延所得税负债
固定资产折旧 422,055,886.28 63,308,382.94 456,187,330.48 68,428,099.57
交易性金融资产公允
价值变动
使用权资产引起 60,075,390.70 9,011,308.60 63,235,817.59 9,485,372.64
合计 482,235,879.16 72,335,381.87 519,981,427.55 77,997,214.13
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 2,322,438.66 1,858,291.53
合计 2,322,438.66 1,858,291.53
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
合计 2,322,438.66 1,858,291.53
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 63,763,258.63 63,763,258.63 197,732,736.01 197,732,736.01
合 计 63,763,258.63 63,763,258.63 197,732,736.01 197,732,736.01
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项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 保证金
信用证保证金
派克新材为取得长期借
固定资产 189,034,163.70 126,007,922.23 抵押 款而提供的房屋建筑物
抵押
派克新材为取得长期借
无形资产 39,678,829.70 30,452,515.80 抵押 款而提供的土地使用权
抵押
派克新能为取得长期借
无形资产 40,440,875.47 40,036,466.71 抵押 款而提供的土地使用权
抵押
合 计 37,9184,854.72 306,527,890.59
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 保证金
信用证保证金
合 计 154,485,796.79 154,485,796.79
（1） 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 510,000,000.00 310,000,000.00
融资性票据借款 100,000,000.00
未到期应付利息 340,343.06 238,361.10
合计 510,340,343.06 410,238,361.10
（2） 期末本公司无重要的已逾期未偿还的短期借款。
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,400,732,955.13 1,107,425,891.87
合计 1,400,732,955.13 1,107,425,891.87
期末本公司无重要的已到期未支付的应付票据。
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（1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
合计 792,467,933.05 588,653,073.20
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
供应商六 1,843,460.00 货款未结算
供应商七 1,408,041.00 货款未结算
合 计 3,251,501.00
（1）合同负债列示：
项目 期末余额 期初余额
合计 79,008,788.93 63,561,686.84
（2） 账龄超过 1 年重要的合同负债
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
客户六 5,293,465.25 货物尚未交付
合 计 5,293,465.25
（1） 应付职工薪酬明细情况：
项目 期初余额 本期增加 汇率变动影响 本期支付 期末余额
短期薪酬 36,191,104.82 295,279,973.87 285,008,305.83 46,462,772.86
离职后福利-设定提存计划 14,275.27 11,555,314.17 1,346.41 11,555,314.17 15,621.68
辞退福利 50,211.70 749,335.03 4,735.80 749,335.03 54,947.50
一年内到期的其他福利
合计 36,255,591.79 307,584,623.07 6,082.21 297,312,955.03 46,533,342.04
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（2） 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 汇率变动影响 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 36,191,104.82 266,077,081.94 256,106,893.80 46,161,292.96
职工福利费 16,021,562.13 16,021,562.13
社会保险费 6,040,224.98 6,040,224.98
其中： 医疗保险费 4,781,754.34 4,781,754.34
工伤保险费 727,541.75 727,541.75
生育保险费 530,928.89 530,928.89
住房公积金 4,900,410.20 4,900,410.20
工会经费和职工教育经费 2,240,694.62 1,939,214.72 301,479.90
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 36,191,104.82 295,279,973.87 285,008,305.83 46,462,772.86
（3） 设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 汇率变动影响 本期支付 期末余额
基本养老保险 14,275.27 11,219,353.04 1,346.41 11,219,353.04 15,621.68
失业保险费 335,961.13 335,961.13
合计 14,275.27 11,555,314.17 1,346.41 11,555,314.17 15,621.68
（4） 应付职工薪酬期末余额说明：
应付职工薪酬期末余额主要为本公司当月计提、次月发放的员工工资，以及已计提尚未发放的年终
奖金，不存在拖欠职工工资情况。
（1） 应交税费明细情况：
项目 期末余额 期初余额
增值税 287.15 2,433,495.50
个人所得税 1,198,863.81 1,070,897.84
城市维护建设税 891,959.54 250,823.50
企业所得税 17,043,622.74 27,192,641.06
房产税 949,358.13 634,853.51
土地使用税 197,089.10 139,962.05
印花税 760,644.50 558,262.10
教育费附加 637,113.96 179,159.64
环境保护税 294,321.60 251,316.21
合计 21,973,260.53 32,711,411.41
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项目列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 13,596,298.76 12,339,059.79
合计 13,596,298.76 12,339,059.79
其他应付款
（1） 按款项性质列示：
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,184,450.00 1,084,508.16
代收代付款 263,928.46 124,551.63
其他 11,147,920.30 11,130,000.00
合计 13,596,298.76 12,339,059.79
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称 期末余额 账龄
专项拨款 A 应返回的未使用部分 11,130,000.00 1-2 年
合 计 11,130,000.00
注 1：专项拨款 A 结题批复，核定投资补助资金 7,622 万元计入 2024 年度资本公积，剩余应返回的
未使用部分 1,113 万元计入其他应付款。
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,491,233.47 8,989,254.82
一年内到期的长期借款 19,500,000.00 80,000,000.00
一年内到期的长期借款应计利息 118,069.72 59,277.78
合 计 29,109,303.19 89,048,532.60
项 目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到期的应收票据 39,878,135.15 132,049,871.98
预收待转销项税 3,064,356.84 4,575,218.70
合 计 42,942,491.99 136,625,090.68
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 19,500,000.00 80,000,000.00
抵押借款 140,000,000.00
信用借款应计利息 118,069.72 59,277.78
减：一年内到期的长期借款 19,500,000.00 80,000,000.00
减：一年内到期的长期借款应计利息 118,069.72 59,277.78
合 计 140,000,000.00
项 目 期末余额 期初余额
租赁负债 60,357,399.94 65,259,413.08
减：一年内到期的租赁负债 9,491,233.47 8,989,254.82
合 计 50,866,166.47 56,270,158.26
（1） 递延收益情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 209,380,383.05 278,859,222.17 43,488,251.87 444,751,353.35 收到政府补助
合计 209,380,383.05 278,859,222.17 43,488,251.87 444,751,353.35
（1） 股本（实收资本）变动情况
本次变动增（+）减（-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 121,170,892.00 121,170,892.00
（1）资本公积变动情况
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
资本（股本）溢价 2,585,444,393.56 2,585,444,393.56
其他资本公积 1,103,586.55 1,103,586.55
合计 2,586,547,980.11 2,586,547,980.11
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
本期发生额
本期所得税 减：前期计 减：所 税后归属于 税后归属于
项 目 期初余额 前发生额 入其他综合 得税 母公司 少数股东 期末余额
收益当期转 费用
入损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额 30,517.63 67,394.65 67,394.65 97,912.28
合 计 30,517.63 67,394.65 67,394.65 97,912.28
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 83,146,473.13 83,146,473.13
合计 83,146,473.13 83,146,473.13
本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的 50%，本期不再计提法定盈余公积。
项目 期末余额 期初余额
调整前上期末未分配利润 1,622,538,485.78 1,576,734,567.72
加：调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 1,622,538,485.78 1,576,734,567.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,374,397.68 263,911,523.66
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利 91,847,536.14 218,107,605.60
减：转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,783,065,347.32 1,622,538,485.78
（1） 明细情况：
本期发生额 上期发生额
项 目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务 3,141,087,980.25 2,621,919,483.14 2,794,921,140.27 2,234,181,242.83
其他业务 401,771,425.18 362,612,894.52 417,793,589.13 378,472,967.26
合 计 3,542,859,405.43 2,984,532,377.66 3,212,714,729.40 2,612,654,210.09
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（2） 按品种分类
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
航空航天锻件收入 904,090,971.15 682,398,109.12 221,692,862.03
石化锻件收入 549,946,908.88 509,162,424.40 40,784,484.48
电力锻件收入 1,389,447,418.33 1,189,662,287.47 199,785,130.86
其他类锻件收入 297,602,681.89 240,696,662.15 56,906,019.74
受托研发及检测收入 8,260,336.01 1,299,846.11 6,960,489.90
废料销售收入 351,904,290.58 348,833,575.02 3,070,715.56
受托加工收入 33,202,385.44 10,711,495.03 22,490,890.41
其他收入 8,404,413.15 1,767,978.36 6,636,434.79
合计 3,542,859,405.43 2,984,532,377.66 558,327,027.77
（3） 按销售地区分类
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
国内销售 2,808,016,206.89 2,359,152,363.28 448,863,843.61
出口销售 734,843,198.54 625,380,014.38 109,463,184.16
合计 3,542,859,405.43 2,984,532,377.66 558,327,027.77
（4）商品转让时间分类
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
某一时点转让确认收入 3,542,859,405.43 2,984,532,377.66 558,327,027.77
某一时段转让确认收入
合计 3,542,859,405.43 2,984,532,377.66 558,327,027.77
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 8,974,709.25 5,632,360.79
教育费附加 6,410,506.61 4,023,114.85
房产税 3,670,080.68 2,316,613.58
土地使用税 706,401.63 586,759.69
印花税 2,621,645.22 2,203,920.68
车辆使用税 17,820.00 16,770.00
环境保护税 1,053,328.85 1,012,493.83
合 计 23,454,492.24 15,792,033.42
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,126,345.57 31,916,287.54
业务招待费 15,669,855.78 15,478,219.02
办公及差旅费用 7,553,108.87 6,989,716.44
广告宣传费 1,520,928.31 3,260,995.39
其他费用 5,508,545.45 4,925,097.43
合 计 64,378,783.98 62,570,315.82
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,037,382.03 34,383,011.95
业务招待费 6,832,288.09 13,698,163.65
办公及差旅费用 6,375,098.65 7,422,769.04
中介机构费 12,287,093.81 12,439,485.21
折旧费用 6,615,036.04 9,072,290.03
无形资产摊销 2,591,719.00 2,042,331.79
长期待摊费用摊销 870,013.82 663,849.49
使用权资产折旧 667,436.08 720,185.52
其他费用 4,961,122.35 4,221,917.48
合 计 87,237,189.87 84,664,004.16
（1） 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,275,664.94 49,654,777.85
物料消耗 97,505,427.57 76,274,057.31
其他费用 19,826,151.81 22,998,245.17
合 计 167,607,244.32 148,927,080.33
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,607,846.39 14,126,693.22
其中：租赁负债利息支出 1,965,777.04 2,192,568.11
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 28,482,917.88 35,825,824.49
汇兑损益 -27,326,064.90 10,172,434.19
手续费支出 1,721,207.25 1,731,788.70
合 计 -37,479,929.14 -9,794,908.38
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 51,727,250.71 21,936,545.41
减免税款 6,311,755.96 7,530,244.41
合 计 58,039,006.67 29,466,789.82
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 6,368,130.89 10,325,203.41
终止确认的贴现利息支出 -856,894.02
债务重组收益 -187,707.24 -1,331,065.66
合 计 6,180,423.65 8,137,243.73
（1） 明细情况：
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -453,677.30 558,279.48
合 计 -453,677.30 558,279.48
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 2,261,628.89 13,114,498.46
应收账款坏账损失 3,037,507.44 -19,484,905.17
其他应收款坏账损失 -995,511.74 -1,017,440.63
合 计 4,303,624.59 -7,387,847.34
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -39,726,168.82 -30,180,782.95
合 计 -39,726,168.82 -30,180,782.95
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 67,526.18
固定资产处置损失 -36,965.41
合 计 -36,965.41 67,526.18
（1） 明细情况：
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
不需支付的款项 611,553.38 19,646.50 611,553.38
罚款赔偿收入 78,031.12 260,449.56 78,031.12
其他利得 82.72 56,277.02 82.72
合 计 689,667.22 336,373.08 689,667.22
（1） 明细情况：
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产报废损失 70,206.63 196,356.61 70,206.63
罚款及滞纳金 3,615.59 42,820.86 3,615.59
捐赠支出 1,060,000.00 1,716,267.52 1,060,000.00
其他支出 117,956.26 59,014.90 117,956.26
合 计 1,251,778.48 2,014,459.89 1,251,778.48
（1） 明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,107,032.12 43,162,610.09
递延所得税费用 -16,608,051.18 -10,189,017.68
合 计 28,498,980.94 32,973,592.41
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（2） 会计利润和所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 280,873,378.62 296,885,116.07
按法定税率计算的所得税费用 42,131,006.79 44,532,767.42
子公司适用不同税率的影响 -122,027.15 40,495.20
调整以前期间所得税的影响 889,490.57
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的
影响
研发费用加计扣除 -17,986,222.52 -16,530,177.16
使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 99,205.86 49,628.29
影响
税率调整导致期初递延所得税资
产/负债余额的变化
所得税费用 28,498,980.94 32,973,592.41
项 目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 28,482,917.88 35,825,824.49
收到的政府补助 287,098,221.01 171,770,203.12
营业外收入 78,113.84 316,726.58
其他经营性往来收入 3,532,048.35 398,768.52
合 计 319,191,301.08 208,311,522.71
项 目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 171,984,552.70 164,427,799.08
金融机构手续费 1,721,654.90 1,730,113.70
营业外支出 1,181,571.85 1,818,103.28
其他经营性往来支出 5,461,147.87 5,434,004.90
合 计 180,348,927.32 173,410,020.96
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,016,000,000.00 1,434,000,000.00
合 计 1,016,000,000.00 1,434,000,000.00
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 460,000,000.00 1,720,000,000.00
合 计 460,000,000.00 1,720,000,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债及预付租赁款 11,776,217.38 10,254,272.66
合 计 11,776,217.38 10,254,272.66
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 410,238,361.10 930,000,000.00 11,851,080.61 741,749,098.65 100,000,000.00 510,340,343.06
长期借款 80,059,277.78 160,000,000.00 2,839,210.97 83,280,419.03 159,618,069.72
租赁负债 65,259,413.08 5,812,352.98 10,803,869.17 15,489.57 60,252,407.32
应付股利 91,847,536.14 91,847,536.14
应交税费-租赁负债进
项税
合 计 555,557,051.96 1,090,000,000.00 113,322,528.91 928,653,271.20 100,015,489.57 730,210,820.10
注：长期借款、租赁负债中含一年内到期的非流动负债。
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 252,374,397.68 263,911,523.66
加：资产减值准备 39,726,168.82 30,180,782.95
信用减值损失 -4,303,624.59 7,387,847.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 160,049,913.42 131,113,091.20
使用权资产摊销 9,558,196.83 9,266,270.42
无形资产摊销 8,705,717.41 6,615,948.26
长期待摊费用摊销 870,013.82 663,849.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失 70,206.63 196,356.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 453,677.30 -558,279.48
财务费用(收益以"－"填列) -2,601,043.88 23,563,940.36
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项目 本期发生额 上期发生额
投资损失(收益以"－"填列) -6,368,130.89 -10,325,203.41
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -10,946,218.92 -5,614,524.25
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -5,661,832.26 -4,574,493.43
存货的减少(增加以"－"填列) -263,709,128.90 -194,457,753.81
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -235,454,542.97 -16,447,862.38
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 886,327,891.62 353,567,113.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 829,128,626.53 594,421,080.95
现金的期末余额 1,972,398,147.05 1,136,816,622.76
减：现金的期初余额 1,136,816,622.76 1,466,667,271.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 835,581,524.29 -329,850,648.52
（2）现金及现金等价物构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 1,972,398,147.05 1,136,816,622.76
其中：现金
可随时用于支付的银行存款 1,972,398,147.05 1,136,816,622.76
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,972,398,147.05 1,136,816,622.76
（3）使用范围受限但仍作为现金及现金等价物列示的情况
无。
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 期末余额 期初余额 不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金-银行承兑汇票保证金 95,278,187.29 107,425,017.57 不可随时用于支付
其他货币资金-信用证保证金 14,752,798.56 47,060,779.22 不可随时用于支付
合计 110,030,985.85 154,485,796.79
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
-美元 111,632,499.15 7.0288 784,642,510.03
-欧元 47,684,484.04 8.2355 392,705,568.31
-新加坡币 33,100.00 5.4586 180,679.66
应收账款
-美元 15,688,863.12 7.0288 110,273,881.10
-欧元 10,443,595.35 8.2355 86,008,229.50
应付账款
-美元 1,661,346.15 7.0288 11,677,269.82
-欧元 205,500.00 8.2355 1,692,395.25
（1）作为承租人
无。
公司本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为 2,206,058.88 元。
无。
公司本期与租赁相关的现金流出总额为 13,009,928.05 元。
（2）作为出租人
无。
附注 6：研发支出
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,275,664.94 49,654,777.85
物料消耗 97,505,427.57 76,274,057.31
其他费用 19,826,151.81 22,998,245.17
合计 167,607,244.32 148,927,080.33
其中：费用化研发支出 167,607,244.32 148,927,080.33
资本化研发支出
-56-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
附注 7：合并范围的变更
本期本公司未发生非同一控制下企业合并。
本期本公司未发生同一控制下企业合并。
本期本公司无反向购买情况。
本期本公司无处置子公司情况。
无。
附注 8：在其他主体中的权益
主要 持股比例% 表决权
业务 取得
子公司名称 经营 注册资本 注册地 比例
性质 直接 间接 方式
地 (%)
兆丰科技发展无锡有限公
无锡 550万人民币 无锡 贸易 100 100 同控合并
司
CHANG SHUO GLOBAL
TRADING S.R.L. 意大利 10万欧元 意大利 贸易 100 100 投资设立
无锡派鑫航空科技有限公
无锡 5.3亿人民币 无锡 制造业 100 100 投资设立
司
无锡派克新能科技发展有
无锡 1亿人民币 无锡 制造业 100 100 投资设立
限公司
Castpro Pte. Ltd. （卡斯特
新加坡 10万美元 新加坡 贸易 100 100 投资设立
普罗私人有限公司）
本期本公司无重要的非全资子公司。
-57-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
无。
无。
无。
无。
附注 9：政府补助
无。
本期新增补助 本期计入其他收 与资产相关/
财务报表项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 益 与收益相关
递延收益 208,244,783.05 228,685,522.17 14,142,529.70 422,787,775.52 与资产相关
递延收益 1,135,600.00 50,173,700.00 29,345,722.17 21,963,577.83 与收益相关
合 计 209,380,383.05 278,859,222.17 43,488,251.87 444,751,353.35
类 型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 14,142,529.70 12,103,202.18
与收益相关 37,584,721.01 9,833,343.23
减免税款 6,311,755.96 7,530,244.41
合 计 58,039,006.67 29,466,789.82
-58-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
附注 10：与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临的各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管
理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司业务发
生损失的风险。市场风险包括价格风险、利率风险和汇率风险。
（1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽
可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合
约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，期末外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元
期末余额
项 目
美元折本位币 欧元折本位币 新加坡币本位币 本位币合计
外币金融资产
货币资金 784,642,510.03 392,705,568.31 180,679.66 1,177,528,758.00
应收账款 110,273,881.10 86,008,229.50 196,282,110.6
外币金融负债
应付账款 11,677,269.82 1,692,395.25 13,369,665.07
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司以同期同档次国家基准利率上下浮一定百分比的利率计息的银
-59-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
行借款折合人民币 6.695 亿元，如果期后公司存在资金需求增加借款，在其他变量不变的假设下，利率
发生合理、可能的 50 个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额
为无需获得额外批准的最大额度。
本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其
赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动性风险，是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本
公司偿还到期债务的能力。
本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本公
司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现
金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。
已转移金融资产 已转移金融资 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
性质 产金额 情况
信用等级较高的银行承兑的银行汇票
由于信用风险和延期付款风险很小，并
票据背书 银行承兑汇票 120,288,777.22 终止确认 且票据相关的利率风险已转移给银行，
可以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
信用等级不高的银行承兑汇票由信用
等级不高的银行承兑，已背书的银行承
票据背书 银行承兑汇票 39,878,135.15 未终止确认 兑汇票不影响追索权，票据相关的信用
风险和延期付款风险仍没有转移，故未
终止确认。
已背书的商业承兑汇票不影响追索权，
票据背书 商业承兑汇票 未终止确认 票据相关的信用风险和延期付款风险
仍没有转移，故未终止确认。
合 计 160,166,912.37
-60-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
与终止确认相关的利得或
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产
损失
银行承兑汇票 票据背书 120,288,777.22
合 计 120,288,777.22
项目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
银行承兑汇票 票据背书 39,878,135.15 39,878,135.15
商业承兑汇票 票据背书
合 计 39,878,135.15 39,878,135.15
附注 11：公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允价
合计
允价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 130,104,602.18 130,104,602.18
（二）应收款项融资 293,399,094.78 293,399,094.78
持续以公允价值计量的资产总额 423,503,696.96 423,503,696.96
(1)交易性金融资产为理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益
率。
(2) 应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，
所以公司以票面金额确认公允价值。
附注 12：关联方及其交易
实际控制人对本企业的持股 实际控制人对本企业的表决
股东名称 与本公司关系
比例(%) 权比例(%)
是玉丰夫妇 实际控制人 54.86 54.92
※ 控股股东及实际控制人为是玉丰和宗丽萍，宗丽萍为是玉丰之配偶，截止 2025 年 12 月 31 日，
是玉丰直接持有本公司 20.18%股份，是玉丰通过无锡众智恒达投资企业（有限合伙）持有本公司 0.83%
股份，是玉丰通过无锡市派克贸易有限公司持有本公司 0.62%股份、间接控制本公司 0.68%股份，宗丽
萍直接持有本公司 33.23%股份，是玉丰夫妇直接和间接合计持有本公司 54.86%股份、直接和间接合计
控制本公司 54.92%股份。
-61-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
本企业子公司的情况详见本附注中“附注 8：在其他主体中的权益”。
本期本公司无合营和联营企业情况。
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
无锡奕点科技贸易有限公司 实际控制人女儿是金奕持股 100%的公司
本期本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。
本期本公司无关联租赁情况。
无
无
本期本公司无关联方资金拆借情况。
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无锡奕点科技贸易有限公司 出售可转让大额存单 50,355,763.90
上期本公司向无锡奕点科技贸易有限公司转让 5,000.00 万元可转让大额存单，并收到理财收益
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 545.50 601.60
期末本公司无应收关联方款项。
期末本公司无应付关联方款项。
期末本公司无已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
附注 13：股份支付
本期本公司未发生股份支付情况。
附注 14：承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司向银行申请开立但尚未履行付款义务的信用证余额 47.55 万欧元
折合人民币合计 391.60 万元。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无或有事项。
附注 15：资产负债表日后事项
无。
-63-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
根据 2026 年 3 月 16 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，以 2025 年 12 月
本公司无在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。
会议审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》，公司拟向不特定对象发行
可转换公司债券。本次发行的可转换公司债券按面值发行，每张面值为人民币 100.00 元，可转换公司
债券的期限为自发行之日起六年，可转债拟募集资金总额不超过人民币 158,000.00 万元（含本数），扣
除发行费用后，将全部投资于以下项目：
序号 项目 项目投资总额 拟使用募集资金投资额
高端能源装备关键部件一体化智
能制造项目
合计 171,977.61 158,000.00
注：2026 年 1 月，公司设立全资子公司无锡盛孚科技有限公司，注册资本 1 亿元，业务性质为制造业。序号 1 和 2
项目由公司全资子公司无锡盛孚科技有限公司实施，补充流动资金由公司实施。
在本次募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投
入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。如果本次发行募集资金净额少于上述项目
募集资金拟投入的金额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。
截至审计报告日止，除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
附注 16：其他重要事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项。
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
附注 17：母公司财务报表主要项目注释（以下未经特别注明，金额单位为人民币元。）
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,409,968,540.37 1,545,438,966.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末账面余额 期末坏账准备
类别 计提比例 期末账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 2,252,776.49 0.16 2,252,776.49 100.00
按组合计提坏账准备
——合并范围内组合
——账龄信用风险组合 1,407,715,763.88 99.84 82,494,378.77 5.86 1,325,221,385.11
合计 1,409,968,540.37 100.00 84,747,155.26 6.01 1,325,221,385.11
期初账面余额 期初坏账准备
类别 计提比例 期初账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 2,252,776.49 0.15 2,252,776.49 100.00
按组合计提坏账准备
——合并范围内组合 58,605,479.14 3.79 58,605,479.14
——账龄信用风险组合 1,484,580,710.37 96.06 87,388,047.08 5.89 1,397,192,663.29
合计 1,545,438,966.00 100.00 89,640,823.57 5.80 1,455,798,142.43
按单项计提坏账准备：
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海益达机械有限公司 2,252,776.49 2,252,776.49 100.00 预计无法收回
合计 2,252,776.49 2,252,776.49 100.00
按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例(%)
-65-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 1,407,715,763.88 82,494,378.77 5.86
（3） 坏账准备的情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 收回前期核 期末余额
本期计提 销坏账 收回或转回 转销或核销
按单项计提 2,252,776.49 2,252,776.49
账龄信用风险组合 87,388,047.08 46,124.05 4,939,782.30 10.06 82,494,378.77
合计 89,640,823.57 46,124.05 4,939,782.30 10.06 84,747,155.26
本期本公司无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
项目 金额
实际核销的应收账款 10.06
本期本公司无重要的应收账款核销情况。
（5） 按欠款方归集的期末前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合同资
单位名称 产期末余额合计数的 备和合同资产坏
余额 末余额 产期末余额合计数
比例(%) 账准备期末余额
客户一 188,368,434.28 188,368,434.28 13.36 9,418,421.71
客户二 115,035,972.71 115,035,972.71 8.16 11,170,875.40
客户三 86,395,744.09 86,395,744.09 6.13 7,212,873.19
客户四 85,141,930.85 85,141,930.85 6.04 4,257,096.54
客户五 73,409,179.15 73,409,179.15 5.21 3,670,458.96
合 计 548,351,261.08 548,351,261.08 38.89 35,729,725.80
项目列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,173,492.57 10,762,905.39
合计 9,173,492.57 10,762,905.39
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 17,221,162.26 17,916,484.10
（2）按款项性质分类披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 14,738,128.71 11,708,280.86
应收出口退税款 2,600,000.00
员工备用金 30,000.00
关联往来 62,000.00 62,000.00
职工代扣代缴款项 2,214,333.55 2,102,575.07
其他 176,700.00 1,443,628.17
合计 17,221,162.26 17,916,484.10
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
期初余额 7,153,578.71 7,153,578.71
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 894,090.98 894,090.98
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 8,047,669.69 8,047,669.69
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
各阶段划分依据详见“附注 3-11、金融工具 6）、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及
会计处理方法”
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
本公司处于第一阶段的其他应收款坏账准备计提情况：
名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%）
第一阶段的其他应收款 17,221,162.26 8,047,669.69 46.73
合计 17,221,162.26 8,047,669.69 46.73
本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
（4）坏账准备的情况
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 7,153,578.71 894,090.98 8,047,669.69
合计 7,153,578.71 894,090.98 8,047,669.69
（5）本期本公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项性质 账龄
期末余额
比例(%)
无锡东鑫铭锻压有限公司 6,236,200.00 36.21 押金、保证金 1-2 年 200 万、 5,163,240.00
职工代扣代缴款 2,214,333.55 12.86 职工代扣代缴款 1 年以内 110,716.68
哈尔滨电气股份有限公司 1,676,019.72 9.73 押金、保证金 1 年以内 83,800.99
无锡华润燃气有限公司 1,341,960.00 7.79 押金、保证金 3 年以上 1,341,960.00
远景能源有限公司 1,000,000.00 5.81 押金、保证金 1 年以内 50,000.00
合 计 12,468,513.27 72.40 6,749,717.67
（7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
（1） 分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,486,787,299.25 1,486,787,299.25 837,589,849.25 837,589,849.25
对联营、合营企业投资
合计 1,486,787,299.25 1,486,787,299.25 837,589,849.25 837,589,849.25
（2） 对子公司的投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
兆丰科技发展无锡有限公司 4,980,349.25 4,980,349.25
CHANG SHUO GLOBAL
TRADING S.R.L.
无锡派鑫航空科技有限公司 830,000,000.00 418,480,000.00 1,248,480,000.00
无锡派克新能科技发展有限
公司
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
卡斯特普罗私人有限公司 717,450.00 717,450.00
合计 837,589,849.25 649,197,450.00 1,486,787,299.25
（1）分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务 2,817,831,951.00 2,327,326,021.27 2,743,979,534.59 2,188,947,508.34
其他业务 611,581,459.59 576,741,673.43 477,621,520.27 439,774,447.35
合计 3,429,413,410.59 2,904,067,694.70 3,221,601,054.86 2,628,721,955.69
（2）按品种分类
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
航空航天锻件收入 894,581,400.75 674,806,784.56 219,774,616.19
石化锻件收入 522,838,104.57 482,493,574.80 40,344,529.77
电力锻件收入 1,195,127,465.32 1,009,486,265.60 185,641,199.72
其他类锻件收入 205,284,980.36 160,539,396.31 44,745,584.05
受托研发及检测收入 8,181,935.30 1,299,846.11 6,882,089.19
废料销售收入 541,491,187.73 538,663,405.29 2,827,782.44
受托加工收入 32,642,791.03 10,365,503.48 22,277,287.55
房屋租赁收入 5,714.29 5,714.29
其他收入 29,259,831.24 26,412,918.55 2,846,912.69
合计 3,429,413,410.59 2,904,067,694.70 525,345,715.89
（3）按销售地区分类
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
国内销售 2,705,443,066.28 2,286,372,557.31 419,070,508.97
出口销售 723,970,344.31 617,695,137.39 106,275,206.92
合计 3,429,413,410.59 2,904,067,694.70 525,345,715.89
（4）商品转让时间分类
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
某一时点转让确认收入 3,429,413,410.59 2,904,067,694.70 525,345,715.89
某一时段转让确认收入
合计 3,429,413,410.59 2,904,067,694.70 525,345,715.89
-69-
无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
（1） 明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 5,973,366.61 8,203,747.41
终止确认的贴现利息支出 -856,894.02
债务重组收益 -187,707.24 -1,331,065.66
合计 5,785,659.37 6,015,787.73
附注 17：补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
-107,172.04 -128,830.43
备的冲销部分
经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影
响的政府补助除外
值业务外，非金融企业持有金融资产和金融
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融
资产和金融负债产生的损益
占用费
的各项资产损失
回
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
至合并日的当期净损益
一次性费用，如安置职工的支出等
期损益产生的一次性影响
的股份支付费用
之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
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无锡派克新材料科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
性房地产公允价值变动产生的损益
生的损益
-491,904.63 -1,481,730.20
出
税前非经常性损益合计 42,712,390.69 17,775,199.83
减：非经常性损益的所得税影响数 6,638,442.28 2,865,299.19
税后非经常性损益金额 36,073,948.41 14,909,900.64
减：少数股东损益影响金额（税后）
扣除少数股东损益后非经常性损益合计 36,073,948.41 14,909,900.64
（1） 计算结果：
项目 加权平均净资产收益率（%）
本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 5.61 6.00
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1） 计算结果：
项目 基本每股收益
本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 2.0828 2.1780
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（续上表）
项目 稀释每股收益
本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 2.0828 2.1780
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
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