无锡派克新材料科技股份有限公司
无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司2025年度年报审计机构。
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》，公司对公证天业2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为公
证天业资质、执业记录等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，
具体情况如下：
一、资质条件
公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务资格
及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，转制为特殊普通合伙
企业。注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室，执行事务合伙人/首席合
伙人为张彩斌。
截至 2025 年 12 月 31 日，公证天业合伙人数量 56 人，注册会计师人数 312 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 172 人。
公证天业 2024 年度经审计的收入总额 30,857.26 万元，其中审计业务收入
数 81 家，审计收费总额 8,151.63 万元，上市公司主要行业包括制造业，信息传输、
软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和
技术服务业等，其中本公司同行业上市公司审计客户 64 家。
二、执业记录
项目合伙人：毛俊
业执业，2024 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司审计报告有贝
斯特（300580）、派克新材（605123）、远东股份(600869)等，具有证券服务业务从
业经验，具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师：俞乾元
业执业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司审计项目有新
锐股份（688257）、贝斯特（300580）、派克新材（605123）等，具有证券服务业务
从业经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：夏正曙
天业执业， 2025 年开始为本公司提供审计复核服务；近三年签署或复核的上市公司
有亚太科技(002540) 、洪汇新材(002802) 、德科立 (688205)等，具有证券服务业务
从业经验，具备相应的专业胜任能力。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事
处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到
证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况，详见下表：
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
中国证券监督管理
委员会江苏监管
年7月 律监管措施 年报审计
所上市公司管理二
部
在友方电工 2022 年报审计中，收入
中华人民共和国财 截止性测式不到位，未识别企业虚盈
政部 实亏，造成重大错报，发表的审计意
见不恰当
国宏工具系统（无锡）股份有限公司
请项目专业职责履行不到位
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师
职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
公证天业制定了明确的专业意见分歧解决机制。在执行审计业务的过程中，针对
困难或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的
不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，公证天业
实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。
审计过程中，公证天业实施完善的质量复核程序，主要包括项目经理复核、二级
复核、项目合伙人复核。项目经理的复核旨在确保项目组已充分、正确执行审计计划
并完整记录执行的审计程序，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求。二级
复核旨在确保相关人员对已执行审计程序进行恰当地复核，重要审计程序执行符合执
业准则的要求。项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审计证据
支持审计结论和拟出具的审计报告。
公证天业针对本审计业务实施独立的项目质量复核程序，委派项目组成员以外的
专业人员实施项目质量复核，对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评
价。项目质量复核人及协助人员按公证天业质量管理要求实施项目质量复核程序，形
成项目质量复核工作底稿。只有完成项目质量复核，项目合伙人才能出具审计报告。
公证天业设有监管和整改主管合伙人，对质量管理体系的监督和整改的运行承担
责任。公证天业质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量
管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立
性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、
恰当地执行审计程序。
公证天业根据注册会计师职业道德规范、审计准则和质量管理准则的有关规定，
制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成公证天业完整、全面的质量管
理体系。2025 年年度审计过程中，公证天业勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了
有效执行。
四、工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展
开，其中包括收入确认、应收账款坏账准备等。
公证天业全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。公证
天业制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
公证天业项目组由项目合伙人、项目经理和其他审计人员组成。公证天业在全
所范围内统一委派具有足够专业胜任能力、时间的项目合伙人执行本审计业务。项目
实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长和实务
经验及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因素后，委派具有必要素质、专业胜
任能力和时间的项目经理和其他项目组成员。
公证天业开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源，以及信息
技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了公证天业在信息安全管理中的责任义务。公证天
业制定了涵盖档案管理、保密制度等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和
实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档
管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
公证天业已计提职业风险基金 89.10 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为
覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执
业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的事项为：在上海宏达新材料股份有限公司证
券虚假陈述责任纠纷案中，公证天业被判定在 20%的范围内承担连带赔偿责任。
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