中信海洋直升机股份有限公司
关于对中信财务有限公司的风险评估报告
中信海洋直升机股份有限公司（以下简称“公司”）已与中信财务有限公司
（以下简称“财务公司”）续签为期三年的《金融服务协议》，根据该协议财务
公司在经营范围内为公司及并表子公司提供存款、综合授信、结算等金融服务。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易
（2025 年修订）》等法律法规，公司委托信永中和会计师事务所对财务公司的
经营资质、业务和风险状况进行了审核，并出具《关于中信财务有限公司风险管
理评估报告》。公司未发现中信财务公司截至 2025 年 12 月 31 日与其经营资质、
业务和风险状况相关的风险管理存在重大缺陷，未发现中信财务公司存在违反国
家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况。
建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程
序的真实性和完整性，同时按照规定对截至 2025 年 12 月 31 日与财务报表相关
的风险管理体系有效性作出认定是中信财务公司管理层的责任。风险管理具有固
有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序
遵循的程度，因此，于 2025 年 12 月 31 日有效的风险管理体系，并不保证在未
来也必然有效，根据风险管理体系评价结果推测未来风险管理体系有效性具有一
定的风险。中信海直将对中信财务公司风险持续进行评估，以保证在中信财务公
司的资金安全。
附：中信财务有限公司风险持续评估说明
中信海洋直升机股份有限公司董事会
中信财务有限公司风险持续评估说明
中信财务有限公司风险持续评估说明
一、公司基本情况
中信财务有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“中信财务公司”）成立于
日取得国家金融监督管理总局北京监管局换发的《中华人民共和国金融许可证》（机构
编码为 L0163H211000001）。
公司注册资本为 661,160.00 万元，股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
中国中信有限公司 283,870.29 42.94
中信泰富有限公司 173,387.79 26.23
中信建设有限责任公司 83,491.26 12.63
中信戴卡股份有限公司 25,047.38 3.79
中信重工开诚智能装备有限公司 19,072.65 2.88
中信兴业投资集团有限公司 17,338.78 2.62
洛阳中重自动化工程有限责任公司 15,604.90 2.36
中信医疗健康产业集团有限公司 8,669.39 1.31
北京中信国际大厦物业管理有限公司 8,669.39 1.31
中信兴业投资宁波有限公司 8,669.39 1.31
中国市政工程中南设计研究总院有限公司 8,669.39 1.31
中信建筑设计研究总院有限公司 8,669.39 1.31
合计 661,160.00 100.00
公司注册地：北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦低层栋 B 座 2 层；法定代表人：
张云亭。
本公司经营范围：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从
事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。
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二、公司内部控制的基本情况
公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会下设风险管理委员会、
审计委员会、战略委员会等专业委员会，各专业委员会按照《公司法》和 《公司章程》
的要求，规范运作，对财务公司的重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策
提供支持 ，董事会聘任经理层，负责财务公司经营管理，通过职能部门具体组织实施
董事会决议。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司设置的部门为公司业务部、国际业务部、金融市场
部、结算业务部、资产负债管理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财务管理
部、审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设与实施的归口
管理部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作。各业务执行部门作为内控第
一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责任；风险合规部是
风险管理的第二道防线，对各类风险管理承担主体责任；审计部是风险管理的第三道防
线，履行监督、检查等监督职责。
公司在业务上接受国家金融监督管理总局的领导、管理、协调、监督和稽核。公司
的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为本公司的
最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。
截至 2025 年 12 月 31 日,组织结构图如下：
中信财务有限公司风险持续评估说明
公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部审计部门，
并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会；风险管理委员会根据公司总体
战略，审核和修订公司风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事
会提出建议；审议研究公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；
负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。
审计委员会全面领导公司审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查公司财务状况、
内部监控制度的执行情况及效果，对公司内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外
部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种
风险进行预测、评估和控制。
公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评价结
果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。
截至 2025 年 12 月末，公司已颁布 183 项规章制度，其中涵盖：公司治理类 15 项、
业务管理类 47 项、金融科技类 19 项、财务管理类 17 项、风险管理类 32 项、审计类 6
项、人力资源类 21 项、行政管理类 18 项、党建与纪检类 8 项。
（1）资金管理业务控制
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务有限公
司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银行
账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资金头寸
管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性风险管
理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》
等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业务风险。
公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。
（2）信贷业务控制
①信贷管理
公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了
《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》
《中信财务有限公司贸易融资业务管理办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理
办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务
管理办法》《中信财务有限公司授信业务操作规程》《中信财务有限公司授信评审规程》
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等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。
②贷后管理
贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不良
资产管理等内容。公司根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》《中信财
务有限公司信贷资产分类操作规程》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计
提贷款损失准备。
（3）投资业务控制
为加强市场风险管理，为规范公司投资决策程序，提高投资管理水平，公司根据《中
华人民共和国证券法》《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财
务有限公司自营投资业务管理办法》明确公司自营投资业务范围，确定公司开展自营投
资业务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、
组合、策略报董事会审批执行。
公司根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》，确定风险合规部与金
融市场部负责投后管理，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，
形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项
目出现重大突发事件时，风险合规部与金融市场部向管理层汇报情况与方案，并对执行
结果进行跟踪。
（4）内部审计控制
公司设立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作
规程，对公司的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》《企
业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中
国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司内部审计管理办法》《中信财务有限公司
内部控制监督检查信息联动管理办法》《中信财务有限公司信息科技审计操作规程》等
制度。
审计部根据相关管理办法，负责公司内部审计业务，根据有关部门和集团公司的要
求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织
内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性
和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同
的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。
（5）信息系统控制
为强化科技赋能，严控信息科技风险，公司制订了《中信财务有限公司信息科技管
理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和项目管理办法》《中信财务有限公司信息
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科技运营管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中
信财务有限公司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办
法》《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办
法》《中信财务有限公司网络安全等级保护定级备案管理规程》《中信财务有限公司系
统安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司重要信
息系统应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有
限公司信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》
《中信财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中
信财务有限公司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办法》共 19 项
制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据财务公
司信息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。
公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资金管理方面公司较好
的控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投
资方面公司制定了相应的投资决策内部控制制度，较好的控制了投资风险；公司合规运
作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。
三、公司经营管理及风险管理情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司资产总额 545.13 亿元；负债总额 461.04 亿元；所
有者权益合计 84.08 亿元，其中：实收资本 66.12 亿元、盈余公积 6.70 亿元、一般风
险准备 5.18 亿元，未分配利润 6.12 亿元。
润 6.74 亿元。
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至 2025 年 12 月 31 日，
中信财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
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中信财务公司资本充足率为 20.44%，符合监管要求。
中信财务公司流动性比例为 59.88%，符合监管要求。
中信财务公司各项贷款余额 3,020,598.69 万元，占各项存款余额和实收资本总额
之和（5,247,805.88 万元）的比例为 57.56%，符合监管要求。
中信财务公司集团外负债总额 0.00 万元，资本净额 889,000.17 万元，集团外负债
总额不超过资本净额，符合监管要求。
中信财务公司票据承兑余额/资产总额=151,554.44 万元/5,451,258.64 万元=2.78%，
不超过 15%，符合监管要求。
中信财务公司票据承兑余额/存放同业余额=151,554.44 万元/1,197,700.80 万元=
中信财务公司票据承兑和转贴现总额为 151,554.44 万元，资本净额为 889,000.19
万元，票据承兑和转贴现总额不高于资本净额，符合监管要求。
中信财务公司承兑汇票保证金余额 333.04 万元，占存款总额 4,586,645.88 万元的
比例为 0.01%，符合监管要求。
中信财务公司投资总额与资本净额的比例为 66.06%，低于 70%，符合监管要求。
中信财务公司固定资产净额与资本净额的比例为 0.04%，
不高于 20%，
符合监管要求。
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四、股东贷款情况：
截至 2025 年 12 月 31 日公司向
股东名称 投资金额（万元）
股东发放贷款余额（万元）
中国中信有限公司 200,000.00 283,870.29
中信兴业投资集团有限公司 225,800.00 17,338.78
中信建设有限责任公司 191,300.00 83,491.26
中信医疗健康产业集团有限公司 41,430.00 8,669.39
中信重工开诚智能装备有限公司 5,000.00 19,072.66
截至 2025 年 12 月 31 日，中信财务公司对股东中国中信有限公司发放贷款余额
额 225,800.00 万元，超过该股东出资额；对股东中信医疗健康产业集团有限公司发放
贷款余额 41,430.00 万元，超过该股东出资额；对股东中信建设有限责任公司发放贷款
余额 191,300.00 万元，超过该股东出资额;对股东中信重工开诚智能装备有限公司发放
贷款余额 5,000.00 万元，未超过该股东出资额。按照《企业集团财务公司管理办法》
第三十五条要求“财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金 50%或者
该股东对财务公司的出资额的，应当及时向银保监会派出机构报告。对于影响财务公司
稳健运行的行为，银保监会派出机构应予以监督指导，并可区别情形采取早期干预措施。
”
中信财务公司已向国家金融监督管理总局北京监管局备案。
五、上市公司存、贷款情况
截至 2025 年 12 月 31 日，中信海直在本公司的存款余额(含应收利息)为 16.87 亿
元，占本公司吸收存款余额（含利息）459.24 亿元的 3.67%；在本公司无贷款余额(含
应付利息)，占本公司发放贷款和垫款余额（含利息）302.41 亿元的 0%。中信海直在本
公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
六、风险评估意见
综上所述，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司具有合法有效的《金融许可证》《企
业法人营业执照》，经营业绩良好，资产负债比例符合中国银行保险监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定要求，本公司根据对风险管理的
了解和评价，未发现与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行
存在重大缺陷。
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