招商局蛇口工业区控股股份有限公司
招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董
事会、董事会审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括总部及各下属
单位，具体包括：招商局蛇口工业区控股股份有限公司总部、招
商产园、海外发展事业部、招商邮轮、招商商管、招商伊敦、招
商城科、招商建管、上海公司、浙江公司、南京公司、苏南公司、
合肥公司、徐州事业部、成都公司、重庆公司、西安公司、云南
事业部、武汉公司、郑州公司、长沙公司、北京公司、天津公司、
东北公司、山东公司、太原事业部、深圳公司、广州公司、东莞
公司、佛山公司、福建公司、招商海南、自贸投资、招商积余及
招商漳州等。纳入评价范围单位的资产总额占公司 2025 年度合并
财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占
公司 2025 年度合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范
围的主要业务和事项包括: 房地产开发管理、成本管理、采购管
理、销售管理、合同管理、资金管理、财务报告管理、全面预算
管理、担保管理、资产管理、人力资源管理、投资与产权管理、
代建业务管理、旧改业务管理、租赁业务管理、法律事务管理、
内部信息传递、研究开发管理、信息系统一般控制、组织架构、
发展战略、社会责任、审计稽核、企业文化、信息披露管理、船
务运营管理、母港业务运营管理、母港业务战略及投资管理、邮
轮产品销售管理、游轮运营管理、客户管理、商业地产开发管理、
商业地产运营管理、公寓租赁及运营管理、公寓项目开发与品牌
管理、酒店项目拓展及品牌管理、酒店运营管理、数字化项目管
理、物业项目拓展管理、物业项目运营管理、养老机构运营管理、
健康运营管理、会展管理、自办展业务管理等。其中，重点关注
的高风险领域主要包括：资金管理、合同管理、采购管理、成本
管理、销售管理、房地产开发管理、旧改业务管理、商业地产开
发管理、商业地产运营管理、租赁业务管理、公寓租赁与运营管
理、酒店运营管理、游轮运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以
前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项
满足重大/重要/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺
陷。
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
合并会计报表经营
错报≥合并会计报 错报<合并会计报表
经营收入潜在 收入总额的 0.5%≤
表经营收入总额的 经营收入总额的
错报的金额 错报<合并会计报表
经营收入总额的 1%
合并会计报表利润
利润总额潜在 错报≥合并会计报 总额的 1.5%≤错报 错报<合并会计报表
错报的金额 表利润总额的 3% <合并会计报表利润 利润总额的 1.5%
总额的 3%
资产总额潜在 错报≥合并会计报 合并会计报表资产 错报<合并会计报表
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
错报的金额 表资产总额的 1% 总额的 0.5%≤错报 资产总额的 0.5%
<合并会计报表资产
总额的 1%
合并会计报表所有
错报≥合并会计报 者权益总额的
错报<合并会计报表
所有者权益潜
表所有者权益总额 0.5%≤错报<合并会
所有者权益总额的
在错报的金额
的 1% 计报表所有者权益 0.5%
总额的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下
行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项
的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：
（1）董事和高级管理人员舞弊；
（2）企业更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控
制在运行过程中未能发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下
行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项
的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报
告内部控制缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的
影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定
为重大/重要/一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
运营 对资产周转能力产生 对资产周转能力产 对资产周转能力产生
周转
的效 重大的不利影响，使 生较大的不利影响，不利影响，使得总资产
能力
率和 得总资产周转率降低 使得总资产周转率 周转率降低 10％以下
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
效果 20%及以上 降低 10％（含 10％）
至 20％
对年度营业利润产生 对年度营业利润产 对年度营业利润产生
严重的不利影响，造 生较大的不利影响，不利影响，造成年度营
成年度营业利润减少 造成年度营业利润 业利润减少“金额<合
营业
“金额≥合并会计报 减少“合并会计报 并会计报表营业利润
利润
*1%”
表营业利润*2%” 表营业利润*2%>金
额≥合并会计报表
营业利润*1%”
对现金流产生严重的 对现金流产生较大 对现金流产生不利影
不利影响，造成现金 的不利影响，造成现 响，造成现金总流入减
总流入减少或者现金 金总流入减少或者 少或者现金总流出增
总流出增加“金额≥ 现金总流出增加 加“金额<合并会计报
现金 合并会计报表现金流 “合并会计报表现 表现金流入与现金流
流 入与现金流出两者中 金流入与现金流出 出两者中较高值
*0.5%”
较高值*1%” 两者中较高值*1%>
金额≥合并会计报
表现金流入与现金
流出两者中较高值
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
*0.5%”
发生重大投资失误， 发生较大投资失误，发生一般投资失误，造
造成直接经济损失 造成直接经济损失 成直接经济损失“金
投资 “金额≥合并会计报 “合并会计报表营 额<合并会计报表营业
效果 表营业利润*2%” 业利润*2%>金额≥ 利润*1%”
合并会计报表营业
利润*1%”
造成普遍的业务/服 造成重要的业务/服 企业日常业务受一些
务中断，或者业务/ 务中断，或者业务/ 影响，造成个别的业务
业务
服务中断需要半年及 服务中断需要 3 个 /服务中断，或者业务/
持续
以上才能恢复 月及以上半年以下 服务中断需要 3 个月以
的时间才能恢复 下的时间才能恢复
造成 10 人及以上死 造成 3 人及以上 10 造成 3 人以下死亡，或
亡，或者 50 人及以上 人以下死亡，或者 者 10 人以下重伤，或
重伤，或者 5000 万元 10 人及以上 50 人以 者 1000 万元以下直接
生产
及以上直接经济损失 下重伤，或者 1000 经济损失
安全
万元及以上 5000 万
元以下直接经济损
失
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
负面消息在整个业务 负面消息在行业内 负面消息在企业内部
领域(包括延伸至产 部流传，或者被地方 流传，对企业声誉造成
业链)内流传，或者被 媒体报道或关注，声 轻微损害，声誉的恢复
声誉 全国性媒体及公众媒 誉的恢复需要 3 个 需要 3 个月以下的时间
体的关注，声誉的恢 月及以上 6 个月以
复需要 6 个月及以上 下的时间
的时间
资产完整性未能得到 资产完整性未能得 资产完整性未能得到
保证，资产损失“金 到保证，资产损失 保证，资产损失“金额
资产 资产 额≥合并会计报表资 “合并会计报表资 <合并会计报表资产总
安全 安全 产总额*0.3%” 产总额*0.3%>金额 额*0.06%”
≥合并会计报表资
产总额*0.06%”
大量重大商业纠纷、 数起重大商业纠纷、无法调解的商业、民事
民事诉讼，短时间内 民事诉讼，并在一定 纠纷时有发生，引起在
负面影响无法消弭， 区域和时间段内产 当地有一定影响的诉
合法 法律
可能支付的赔偿 5000 生显著影响，可能支 讼事项，可能支付的赔
合规 纠纷
万元及以上 付的赔偿 1000 万元 偿 1000 万元以下
及以上 5000 万元以
下
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
严重违反法律法规， 严重违反法律法规，违反法律法规，受到政
受到政府部门、法律 受到政府部门、法律 府部门、法律部门的调
违法 部门的调查，引起公 部门的调查，可能支 查，可能支付的罚金
违规 诉、集体诉讼，可能 付的罚金 400 万元 400 万元以下
支付的罚金 2000 万 及以上 2000 万元以
元及以上 下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
发展方向严重偏离战 发展方向较为严重 发展方向略微偏离战
略目标，投资方向、 的偏离战略目标，投 略目标，投资方向、业
战略 业务结构、商业模式 资方向、业务结构、 务结构、商业模式不能
战略
方向 等完全不能支持战略 商业模式等较大程 完全支持战略目标的
目标
目标的实现 度上不能支持战略 实现
的实
目标的实现
现
战略实施受阻，战略 战略实施受阻，战略 战略实施受阻，战略规
实施
规划中的指标几乎全 规划中的大部分指 划中的部分指标不能
进度
部不能按计划完成 标不能按计划完成 按计划完成
运营 员工 严重损害整体员工的 较大程度损害整体 损害员工的工作积极
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
的效 积极 工作积极性，将引发 员工的工作积极性， 性并影响其工作效率，
率和 性 大规模群体事件，或 消极、懒散而大大降 对企业文化、企业凝聚
效果 导致企业文化、企业 低工作效率，对企业 力产生某些不利影响
凝聚力遭受严重破坏 文化、企业凝聚力产
生重要不利影响
员工的管理能力和专 员工的管理能力和 员工的管理能力和专
员工 业技能普遍大幅度落 专业技能在某些重 业技能在某些领域落
成长 后于企业发展需求 要领域大幅度落后 后于企业发展需求
于企业发展需求
企业内部绝密信息泄 企业内部机密信息 企业内部机密信息泄
露，严重影响企业在 泄露，较大程度影响 露，一般程度影响企业
资产 信息 市场上的竞争能力， 企业在市场上的竞 在市场上的竞争能力，
安全 保密 或者影响企业在管理 争能力，或者影响企 或者影响企业在管理
方面的竞争能力 业在管理方面的竞 方面的竞争能力
争能力
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
董事会
二〇二六年三月十七日
首页
微信公众号
证券之星APP
