董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报
告
倍杰特集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法 》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法 》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《倍杰特集
团股份有限公司章程》等规定和要求，倍杰特集团股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情
况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011-07-18
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
执行事务合伙人：钟建国
天健会计师事务所创办于 1983 年 12 月，是由一批资深注册会计师创办的
首批具有 A+H 股企业审计资质的全国性大型会计审计服务机构。综合实力位列
内资所第一，全球排名前二十位。
经过多年的发展，天健以审计、税务、工程咨询、交易和管理咨询等业务
为平台，加强内部治理建设，建立了科学、合理、规范、健全的组织机构。事
务所注册地和总部设在杭州，在北京、上海、重庆、深圳、山东、江苏、安
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徽、厦门、广东、湖南、湖北、四川、云南、新疆设有分所，并在香港、台
湾、新加坡、美国、比利时、德国等国家或地区设有成员所或联系所。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 9 月 23 日召开的第四届董事会审计委员会第九次会议，审
议通过了《关于续聘 2025 年度财务及内部控制审计机构的议案》并同意将该议
案提交董事会审议，于 2025 年 9 月 23 日召开的第四届董事会第十一次会议以
及于 2025 年 10 月 13 日召开的 2025 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于续聘 2025 年度财务及内部控制审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“天健”）对公司 2025 年度财务及内部控制进行了审计，同时对公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；天健出具了标准无保留意见的审计报
告。在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了
沟通。
四、会计师事务所其他履职情况
豪矿业”)控股权事项，对大豪矿业 2024 年 12 月 31 日、2025 年 7 月 31 日的财
务报表进行了审计，并于 2025 年 11 月 17 日出具了《审计报告》（天健京审
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[2025]6129 号）。经审计，天健认为大豪矿业的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了大豪矿业公司 2024 年 12 月 31 日、2025
年 7 月 31 日的财务状况，以及 2024 年度、2025 年 1-7 月的经营成果和现金流
量。
五、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健提供的资料进行审核，基于专业判断，认为其在执
业过程中能够坚持独立审计原则，切实履行审计机构应尽的职责，一致认可其独
立性、专业胜任能力和投资者保护能力。2025 年 9 月 23 日召开的第四届董事会
审计委员会第九次会议审议通过了《关于续聘 2025 年度财务及内部控制审计机
构的议案》。
（二）2026 年 2 月 9 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师、公司管理层和治理层召开沟通会议，对 2025 年度
审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点
等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健关于公司审计内容相关调
整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具等情况的汇报，并对审计发
现的问题提出建议。
（三）2026 年 3 月 16 日，公司第四届董事会审计委员会第十二次会议以
线上与线下相结合方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告及其摘要、财务决
算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
六、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会
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计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。
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