宁波恒帅股份有限公司
一、外汇套期保值业务情况概述
造成影响，提高外汇资金使用效率，锁定汇兑成本，宁波恒帅股份有限公司（以
下简称“公司”）根据生产经营的具体情况，适度开展外汇套期保值业务，以加
强公司的外汇风险管理。
等值外币）的外汇套期保值业务，期限自公司股东会审议通过之日起 12 个月内。
如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
经营所使用的主要结算外汇币种相同，交易对手方为经国家外汇管理局和中国人
民银行批准的、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。公司进行的外汇
套期保值业务品种具体包括但不限于远期业务、掉期业务（货币掉期、利率掉期）、
互换业务（货币互换、利率互换）、期权业务（外汇期权、利率期权）等及以上
业务的组合。
直接或间接使用募集资金进行该投资的情况。
二、投资风险及风险控制措施
（一）投资风险
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。
格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
由于内部控制机制不完善而造成风险。
行作为交易对手，履约风险较小。
造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）针对投资风险，公司拟采取如下措施
套期保值产品与基础业务在币种、规模、方向、期限等方面相匹配，以遵循公司
谨慎、稳健的风险管理原则。
民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构，不得与上述金融机
构之外的其他组织或个人进行交易。
理记录及账务信息进行核查。
三、外汇套期保值业务的会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业
会计准则第 24 号—套期会计》以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算，反映在资
产负债表及损益表相关项目。
四、本次开展外汇套期保值业务额度的可行性结论
公司本次拟开展外汇套期保值业务额度的相关决策程序符合国家相关法律、
法规及《公司章程》的有关规定，开展的外汇套期保值业务是以业务背景为依托、
以减少和防范汇率风险为目的，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益
的情形。同时，公司已制定《外汇套期保值业务执行细则》，建立了较为完善的
审批流程，通过加强内部控制，落实风险控制措施，为公司从事外汇套期保值业
务制定了具体操作规范。
综上所述，在保证公司业务正常开展的前提下，本次开展外汇套期保值业务
额度能够在一定程度上减少外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良
影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，具备必要
性和可行性。
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