深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市
市场监督管理局批准，由深圳市投资控股有限公司(以下简称深投控)发起设立，于 2008 年
会信用代码为 91440300671877217N 的营业执照，注册资本 405,600,000.00 元，股份总数
无限售条件的流通股份 A 股 283,920,000.00 股。公司股票已分别于 2021 年 10 月 29 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属科学研究和技术服务业。主要经营活动为规划咨询、工程设计、交通大数据软
件服务、智慧交通系统集成及运维、工程施工、工程检测。
本财务报表业经公司 2025 年 4 月 28 日第二届五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提减值准备的合同资产 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的合同资产减值准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 10%
重要的资本化研发项目 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的子公司、非全资子公司 利润总额的 15%
单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的
重要的合营企业、联营企业
公司将单项或有事项金额超过资产总额 0.5%的事
重要的或有事项
项确定为重要或有事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票 票据类型
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收账款——合并范围内关联方 风险敞口和整个存续期预期信用损失
款项性质
组合 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——账龄组合
以及对未来经济状况的预测，编制应收
账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
应收商业承兑汇票
算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联
参考历史信用损失经验，结合当前状况
方往来组合
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——应收利息组合 款项性质
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
其他应收款——代收代付组合 期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
合同资产——应收质保金组合 款项性质
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
合同资产——已完工未结算资产 以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
组合 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体及配套工程建设完成后达到设计要求
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 30-50，土地使用权证登记期限 直线法
著作权 50，预计经济使用年限 直线法
专业资质 5，预计经济使用年限 直线法
软件使用权 3-10，预计经济使用年限 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司以完成可行性研究报告并完成研发项目立项作为研究阶段与开发阶段的划分，公司
以研发项目达到线上试运行并取得科学技术委员会评审通过作为开发阶段支出资本化时点
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 按时点确认的收入
公司软件开发、系统集成及硬件销售等产品，属于在某一时点履行履约义务。其中软件
开发、系统集成在客户验收通过后，取得客户验收资料后确认收入；硬件销售分为需要安装
及不需要安装的产品销售，不需要安装，交付并经购货方签收后确认收入；需要安装，安装
完成并经过客户验收合格后确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
公司与客户签订的规划咨询合同中，明确约定了合同分阶段履行，各阶段需交付成果给
客户并经过相应的评审或确认。项目最终通过客户专家评审会或相关部门审核，按照专家评
审或相关部门审核意见修改后，提交最终成果。
合同阶段一般分为合同签订阶段、初期成果阶段、中期成果阶段、最终成果交付阶段，
合同签订收取的预收款在收取时不确认收入，公司在初期成果和中期成果阶段提交阶段性成
果且相应的成果经客户评审和复核后，公司确认相应阶段的收入；在最终成果交付阶段，公
司提交的最终成果需通过客户专家评审会或相关部门审批，同时对批复或专家评审意见(如
有)修改完成后，公司确认最终成果交付阶段的收入。公司以客户确认函或证明该阶段工作
完成的客户确认资料作为收入确认依据。
该阶段收入金额=截止该阶段累计完成合同金额-以前期间累计确认收入。
公司与客户签订的设计合同约定：合同分阶段履行，各阶段一般包括：方案设计阶段、
初步设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段 (实际合同可能不包括上述所有阶段)，各
阶段均有明确的工作要求及客户确认环节，完成相应工作并经客户确认后，公司以完成该阶
段工作的客户确认函或证明该阶段工作完成的客户确认资料作为收入确认依据。
公司根据建设单位、监督单位要求开展合同约定内容的试验(检测)工作，并按照合同约
定的周期向客户交付成果并收款。公司提供检测报告并经客户认可，按照工程检测合同约定
的单价及向客户提交阶段性试验(检测)工作量计算金额，确认收入。
该类业务主要为公司提供路口交通信号、车辆检测、电子监察、闭路电视、车牌识别、
交通诱导等工程的施工。公司工程施工按履约进度确认收入。合同金额小于 100 万的施工项
目，以项目最终完成取得客户验收报告后一次性确认收入。
公司向客户单次提供的服务，在服务已经提供，取得客户认可的依据后确认收入；公司
一定期间内向客户持续提供服务的，在服务期内按直线法确认收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
(1) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
供应商融资安排的披露”规定。
(3) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关
于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务
报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 3%、6%、9%、13%
进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
按地区级别分别适
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额
用 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
湖州城交数字科技有限公司(以下简称湖州城交) 20%
深圳市交通科学研究院有限公司(以下简称交科院) 20%
纳税主体名称 所得税税率
上海深研城市交通有限公司(以下简称上海深研) 20%
深圳市综合交通科技有限公司(以下简称综合交通) 25%
深圳市智能交通技术有限公司(以下简称智能公司) 20%
深圳市城市交通科技有限公司(以下简称城市交通) 20%
深圳新视达视讯工程有限公司(以下简称新视达) 15%
北京深研智慧交通科技有限公司(以下简称北京深研) 20%
深圳市深城交低空运营有限公司(以下简称深城交低空) 20%
深城交新基建投资发展（深圳）有限公司(以下简称新基建公司) 20%
深圳市交通工程试验检测中心有限公司(以下简称检测中心) 15%
南京深城交科技有限公司(以下简称南京深城交) 20%
深城交（福建）数字科技有限公司(以下简称福建数科) 20%
深城交（安徽）数字科技有限公司(以下简称安徽数科) 20%
深圳市城交轨道勘察设计有限公司(以下简称轨道公司) 20%
深圳市深研软件科技有限公司(以下简称软件公司) 20%
成都市智慧深研交通科技有限公司(以下简称成都深研) 20%
深城交中设（无锡）数字科技有限公司(以下简称中设数字) 20%
广州深研交通科技有限公司(以下简称广州深研) 20%
南京市城市与交通规划设计研究院股份有限公司(以下简称南京城交院) 15%
深圳市宝安设计集团有限公司(以下简称宝安设计集团) 15%
深圳市建交新材料科技有限公司(以下简称建交新材料) 20%
南京行之道城市规划设计有限公司(以下简称南京行之道) 20%
深圳市宝安建筑设计院有限公司(以下简称宝建院) 20%
深圳市宝安区建设工程监理有限公司(以下简称宝监理) 20%
深圳市锦绣城工程造价咨询有限公司(以下简称锦绣城造价) 25%
深圳市建诚工程造价咨询有限公司(以下简称建诚造价) 20%
(二) 税收优惠
税务局审核批准，公司被认定为国家高新技术企业，取得编号为 GR202444204245 的高新技
术企业证书，有效期为 3 年；公司本年度适用 15%的企业所得税税率。
税务局审核批准，公司子公司检测中心被认定为国家高新技术企业，取得编号为
GR202344202186 的高新技术企业证书，有效期为三年；检测中心本年度适用 15%的企业所得
税税率。
税务局审核批准，公司子公司新视达被认定为国家高新技术企业，取得编号为
GR202244207746 的高新技术企业证书，有效期为 3 年；新视达本年度适用 15%的企业所得税
税率。
税务局审核批准，公司子公司宝安设计集团被认定为国家高新技术企业，取得编号为
GR202444206370 的高新技术企业证书，有效期为 3 年；宝安设计集团本年度适用 15%的企业
所得税税率。
局审核批准，公司子公司南京城交院被认定为国家高新技术企业，取得编号为
GR202332016182 的高新技术企业证书，有效期为 3 年；南京城交院本年度适用 15%的企业所
得税税率。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），本公司之子公司湖州城交、宝建院、宝监理、
建诚造价、交科院、上海深研、智能公司、城市交通、北京深研、深城交低空、新基建公司、
南京深城交、福建数科、安徽数科、轨道公司、软件公司、成都深研、中设数字、广州深研、
建交新材料、南京行之道享受小微企业的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 172,299.65 216,897.51
银行存款 871,042,012.29 669,485,213.88
项 目 期末数 期初数
其他货币资金 1,918,146.12 2,818,076.15
合 计 873,132,458.06 672,520,187.54
(2) 其他说明
期末货币资金中，保函保证金 2,012,691.89 元，司法冻结 4,965,717.72 元，ETC 保证
金 25,500.00 元，账户封存冻结 123.78 元，久悬冻结 16.28 元，因使用受到限制不作为现
金及现金等价物。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：结构性存款 263,645,835.59 564,713,894.53
股票基金 13,352,919.23 14,876,097.96
合 计 276,998,754.82 579,589,992.49
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,314,000.00
商业承兑汇票 13,703,892.50 2,225,375.00
合 计 13,703,892.50 9,539,375.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 14,425,150.00 100.00 721,257.50 5.00 13,703,892.50
其中：商业承兑汇票 14,425,150.00 100.00 721,257.50 5.00 13,703,892.50
合 计 14,425,150.00 100.00 721,257.50 5.00 13,703,892.50
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 9,656,500.00 100.00 117,125.00 1.21 9,539,375.00
其中：银行承兑汇票 7,314,000.00 75.74 7,314,000.00
商业承兑汇票 2,342,500.00 24.26 117,125.00 5.00 2,225,375.00
合 计 9,656,500.00 100.00 117,125.00 1.21 9,539,375.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 14,425,150.00 721,257.50 5.00
小 计 14,425,150.00 721,257.50 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 117,125.00 604,132.50 721,257.50
合 计 117,125.00 604,132.50 721,257.50
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 10,136,000.00
小 计 10,136,000.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,432,283,194.51 1,158,475,415.91
减：坏账准备 262,491,941.67 185,717,581.01
账面价值合计 1,169,791,252.84 972,757,834.90
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 2,852,020.94 0.20 2,852,020.94 100.00
按组合计提坏账准备 1,429,431,173.57 99.80 259,639,920.73 18.16 1,169,791,252.84
合 计 1,432,283,194.51 100.00 262,491,941.67 18.33 1,169,791,252.84
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 2,962,020.94 0.26 2,962,020.94 100.00
按组合计提坏账准备 1,155,513,394.97 99.74 182,755,560.07 15.82 972,757,834.90
合 计 1,158,475,415.91 100.00 185,717,581.01 16.03 972,757,834.90
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,429,431,173.57 259,639,920.73 18.16
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 其 期末数
计提 核销
回 他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 185,717,581.01 76,884,360.66 110,000.00 262,491,941.67
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收
期末账面余额 账款和
合同资 应收账款坏账
单位名称 产期末 准备和合同资
应收账款 合同资产 小 计 余额合 产减值准备
计数的
比例（%）
客户一 245,228,459.02 1,582,734.33 246,811,193.35 16.98 28,591,659.43
客户二 100,412,122.07 100,412,122.07 6.91 12,169,062.55
深圳市智慧城市科
技发展集团有限公 72,023,856.00 57,947.93 72,081,803.93 4.96 3,655,720.48
司
客户三 49,594,623.34 1,612,998.06 51,207,621.40 3.52 2,560,381.07
客户四 52,421,266.18 27,522.24 52,448,788.42 3.61 7,121,835.37
小 计 519,680,326.61 3,281,202.56 522,961,529.17 35.98 54,098,658.90
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值准 减值准
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
备 备
期末数 期初数
账 龄 减值准 减值准
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
备 备
合 计 12,791,222.57 100.00 12,791,222.57 10,557,740.94 100.00 10,557,740.94
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 2,073,721.71 16.21
供应商二 1,434,307.68 11.21
供应商三 963,302.75 7.53
供应商四 553,226.03 4.33
供应商五 502,556.60 3.93
小 计 5,527,114.77 43.21
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 23,136,516.19 19,270,939.63
应收业绩补偿款 5,303,679.07
备用金 2,154,530.38 1,939,310.15
代扣代缴款项 3,157,883.45 3,164,736.99
往来款 18,555,929.12 13,396,697.06
其他 2,139,809.11 3,494,763.76
账面余额合计 54,448,347.32 41,266,447.59
减：坏账准备 15,052,584.42 11,855,082.47
账面价值合计 39,395,762.90 29,411,365.12
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 54,448,347.32 41,266,447.59
减：坏账准备 15,052,584.42 11,855,082.47
账面价值合计 39,395,762.90 29,411,365.12
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 54,448,347.32 100.00 15,052,584.42 27.65 39,395,762.90
合 计 54,448,347.32 100.00 15,052,584.42 27.65 39,395,762.90
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 41,266,447.59 100.00 11,855,082.47 28.73 29,411,365.12
合 计 41,266,447.59 100.00 11,855,082.47 28.73 29,411,365.12
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
代收代付组合 3,157,883.45
账龄组合 51,290,463.87 15,052,584.42 29.35
其中：1 年以内 22,574,434.48 1,128,721.72 5.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 54,448,347.32 15,052,584.42 27.65
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 合 计
用损失（未发生信
预期信用损失 失（已发生信用减值）
用减值）
期初数 499,399.19 1,291,363.62 10,064,319.66 11,855,082.47
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -273,119.91 273,119.91
--转入第三阶段 -1,164,319.37 1,164,319.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 902,442.44 146,075.66 2,148,983.85 3,197,501.95
本期收回或转
回
本期核销
其他变动
期末数 1,128,721.72 546,239.82 13,377,622.88 15,052,584.42
期末坏账准备
计提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的比例 期末坏账准备
（%）
法人一 往来款 6,856,346.00 1 年以内 12.59 342,817.30
法人二 往来款 4,196,458.66 [注 1] 7.71 1,440,056.82
深研人工智能技
术（深圳）有限
往来款 3,565,209.40 2-3 年 6.55 1,069,562.82
公司（以下简称
深研人工智能）
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的比例 期末坏账准备
（%）
法人三 押金保证金 2,531,347.95 [注 2] 4.65 2,082,132.21
法人四 押金保证金 1,800,000.00 1 年以内 3.31 90,000.00
小 计 18,949,362.01 34.80 5,024,569.15
[注 1]其中 1-2 年 1,507,416.66 元，2-3 年 993,200.00 元，3-4 年 1,408,973.69 元,5
年以上 286,868.31 元。
[注 2]其中 2-3 年 189,875.34 元，3-4 年 632,606.00 元，5 年以上 1,708,866.61 元。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 2,164,419.57 2,164,419.57 2,007,171.64 2,007,171.64
合同履约成本 176,726,954.20 176,726,954.20 165,829,010.31 165,829,010.31
合 计 178,891,373.77 178,891,373.77 167,836,181.95 167,836,181.95
(2) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
项目一 4,172,175.94 7,689,291.32 11,861,467.26
项目二 76,007,909.02 1,473,458.29 77,351,843.42 129,523.89
项目三 26,250,087.03 4,302,565.37 30,552,652.40
项目四 10,258,663.04 10,258,663.04
项目五 8,504,243.67 3,766,149.36 104,070.80 12,166,322.23
项目六 5,110,556.54 4,995,872.24 10,106,428.78
项目七 7,273,383.15 6,645,713.44 13,919,096.59
项目八 28,994,716.51 28,994,716.51
项目九 21,701,405.33 21,701,405.33
项目十 800,931.58 20,013,266.22 20,814,197.80
项目十一 15,876,276.22 15,876,276.22
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
其他零星项目 27,451,060.34 63,493,235.23 37,925,308.72 53,018,986.85
小 计 165,829,010.31 178,951,949.53 168,054,005.64 176,726,954.20
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 7,262,170.63 3,471,348.62 3,790,822.01 7,029,270.93 2,713,379.52 4,315,891.41
已完工未结算资
产
合 计 21,602,443.02 3,471,348.62 18,131,094.40 25,280,988.00 2,713,379.52 22,567,608.48
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提减值准备 21,602,443.02 100.00 3,471,348.62 16.07 18,131,094.40
合 计 21,602,443.02 100.00 3,471,348.62 16.07 18,131,094.40
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提减值准备 25,280,988.00 100.00 2,713,379.52 10.73 22,567,608.48
合 计 25,280,988.00 100.00 2,713,379.52 10.73 22,567,608.48
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 2,713,379.52 757,969.10 3,471,348.62
合 计 2,713,379.52 757,969.10 3,471,348.62
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴企业所得税 1,008,759.00 1,008,759.00 7,611.81 7,611.81
大额存单 35,000,000.00 35,000,000.00
待抵扣待认证增
值税进项税
其他 24,270.49 24,270.49
合 计 9,486,611.18 9,486,611.18 39,172,603.21 39,172,603.21
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 12,765,269.49 12,765,269.49 11,085,382.48 11,085,382.48
合 计 12,765,269.49 12,765,269.49 11,085,382.48 11,085,382.48
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
深研人工智能 7,579,000.00
深圳市龙华聚泰设计产业园有
限公司（以下简称龙华聚泰）
深圳市湾区智联技术服务有限
公司（以下简称湾区智联）
湖州芯源科技有限公司（以下
简称湖州芯源）
合 计 11,085,382.48 1,700,000.00 -20,112.99
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金股 计提减
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
利或利润 值准备
联营企业
深研人工智能 7,579,000.00
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金股 计提减
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
利或利润 值准备
深圳市龙华聚泰设计产业园有
限公司（以下简称龙华聚泰）
深圳市湾区智联技术服务有限
公司（以下简称湾区智联）
湖州芯源科技有限公司（以下
简称湖州芯源）
合 计 12,765,269.49
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合收益的
追加投资 减少投资 其他
利得和损失
深圳市前海智慧园区有限公司 1,107,531.30 60,940.07
南京崇樾一号创业投资合伙企
业(有限合伙)
合 计 2,415,051.23 -713,947.61
（续上表）
本期确认的股利 本期末累计计入其他综合收益的利
项 目 期末数
收入 得和损失
深圳市前海智慧园区有限公司 1,168,471.37 168,471.37
南京崇樾一号创业投资合伙企
业(有限合伙)
合 计 1,701,103.62 -2,298,896.38
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 298,527,907.60 25,671,577.61 18,520,692.42 84,305,760.26 427,025,937.89
本期增加金额 270,676,421.88 23,058,104.76 131,932.64 293,866,459.28
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
本期减少金额 861,937.82 3,628,113.86 4,988,490.95 9,478,542.63
期末数 569,204,329.48 47,867,744.55 15,024,511.20 79,317,269.31 711,413,854.54
累计折旧
期初数 61,585,501.46 20,673,488.93 15,739,712.66 60,167,711.58 158,166,414.63
本期增加金额 13,573,809.88 5,318,361.49 699,704.73 10,398,839.55 29,990,715.65
本期减少金额 762,603.26 3,181,572.75 4,877,546.95 8,821,722.96
期末数 75,159,311.34 25,229,247.16 13,257,844.64 65,689,004.18 179,335,407.32
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 494,045,018.14 22,638,497.39 1,766,666.56 13,628,265.13 532,078,447.22
期初账面价值 236,942,406.14 4,998,088.68 2,780,979.76 24,138,048.68 268,859,523.26
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 116,019,280.55
小 计 116,019,280.55
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙华设计产业园总部大厦 266,460,969.33 正在办理中
小 计 266,460,969.33
（1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
深圳总部建设项目 180,045,610.00 180,045,610.00
深圳市交通工程检
测监管一体化平台
合 计 202,358.49 202,358.49180,045,610.00 180,045,610.00
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
(万元) 固定资产
深圳总部建设项目 30,328.88 180,045,610.00 102,120,155.41 272,376,852.64 9,788,912.77
小 计 30,328.88 180,045,610.00 102,120,155.41 272,376,852.64 9,788,912.77
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 率（%）
深圳总部建设项目 93.04 100.00 募集资金
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 52,495,722.37 52,495,722.37
本期增加金额 25,876,260.08 25,876,260.08
本期减少金额 44,560,550.69 44,560,550.69
期末数 33,811,431.76 33,811,431.76
累计折旧
期初数 36,409,289.88 36,409,289.88
本期增加金额 12,287,492.51 12,287,492.51
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额 34,296,453.35 34,296,453.35
期末数 14,400,329.04 14,400,329.04
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 19,411,102.72 19,411,102.72
期初账面价值 16,086,432.49 16,086,432.49
项 目 土地使用权 著作权 专业资质 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 92,400,033.69 17,747,620.76 25,490,000.00 22,052,345.07 157,689,999.52
本期增加金额 10,508,120.63 10,508,120.63
本期减少金额 2,035,649.87 2,035,649.87
期末数 90,364,383.82 17,747,620.76 25,490,000.00 32,560,465.70 166,162,470.28
累计摊销
期初数 15,229,386.66 391,713.19 3,825,333.33 15,412,445.20 34,858,878.38
本期增加金额 2,950,272.71 361,581.41 5,098,000.02 7,367,109.23 15,776,963.37
项 目 土地使用权 著作权 专业资质 软件使用权 合 计
本期减少金额 1,873,638.99 1,873,638.99
期末数 16,306,020.38 753,294.60 8,923,333.35 22,779,554.43 48,762,202.76
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 74,058,363.44 16,994,326.16 16,566,666.65 9,780,911.27 117,400,267.52
期初账面价值 77,170,647.03 17,355,907.57 21,664,666.67 6,639,899.87 122,831,121.14
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.76%。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
开发支出 13,969,558.76 13,969,558.76 3,613,441.28 3,613,441.28
合 计 13,969,558.76 13,969,558.76 3,613,441.28 3,613,441.28
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新视达 1,526,510.12 341,666.15 1,184,843.97 1,526,510.12 303,429.64 1,223,080.48
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宝安集团 8,077,087.16 58,983.84 8,018,103.32 8,077,087.16 58,983.84 8,018,103.32
宝建院 1,718,382.80 24,149.91 1,694,232.89 1,718,382.80 24,149.91 1,694,232.89
监理公司 2,839,632.24 8,136.42 2,831,495.82 2,839,632.24 8,136.42 2,831,495.82
南京城交院 43,378,272.42 9,649,923.16 33,728,349.26 43,378,272.42 194,742.42 43,183,530.00
合 计 57,539,884.74 10,082,859.48 47,457,025.26 57,539,884.74 589,442.23 56,950,442.51
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 合并形成 处置 其他
新视达 1,526,510.12 1,526,510.12
宝安集团 8,077,087.16 8,077,087.16
宝建院 1,718,382.80 1,718,382.80
监理公司 2,839,632.24 2,839,632.24
南京城交院 43,378,272.42 43,378,272.42
合 计 57,539,884.74 57,539,884.74
(3) 商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初数 期末数
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
新视达 303,429.64 38,236.51 341,666.15
宝安集团 58,983.84 58,983.84
宝建院 24,149.91 24,149.91
监理公司 8,136.42 8,136.42
南京城交院 194,742.42 9,455,180.74 9,649,923.16
合 计 589,442.23 9,493,417.25 10,082,859.48
注：本期计提 135,607.72 元商誉减值准备系非同一控制下合并新视达、宝安集团、宝
建院、监理公司、南京城交院时，因各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值的差异确
认递延所得税负债，进而确认商誉，这部分商誉在递延所得税负债转回时相应予以计提减值
根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《深圳市城市交通规划
设计研究中心股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的南京市城市与交通规划设计研究
院股份有限公司含商誉资产组可收回金额》（国众联评报字（2025）第 3-0092 号），包含
商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 75,395,514.70 元，账面价值 90,617,430.16 元，
本期应确认商誉减值损失 15,221,915.46 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合情况
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
该资产组的管理自
新视达资产组 不适用 是
成体系并严格独立
该资产组的管理自
宝安集团资产组 不适用 是
成体系并严格独立
该资产组的管理自
宝建院资产组 不适用 是
成体系并严格独立
该资产组的管理自
监理公司资产组 不适用 是
成体系并严格独立
该资产组的管理自
南京城交院资产组 不适用 是
成体系并严格独立
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或
项 目 资产组组合的账面价 可收回金额 本期计提减值金额
值
新视达资产组 2,322,293.33 23,215,385.58 38,236.51
宝安集团资产组 24,783,541.95 27,844,222.17
宝建院资产组 3,886,721.48 31,496,748.04
监理公司资产组 6,526,235.07 8,187,708.97
南京城交院资产组 90,617,430.16 75,395,514.70 9,455,180.74
小 计 128,136,221.99 166,139,579.46 9,493,417.25
（续上表）
稳定期增长率、利润
预测期内的收入增长率、利 折现率及其确
项 目 预测期年限 率等参数及其确定依
润率等参数及其确定依据 定依据
据
公司根据历史经验及对市场 预测期第五年达到稳 市场货币时间
新视达资产组 5 年详细预测期
发展的预测确定：预测期 定，第六年及永续期 价值和相关资
稳定期增长率、利润
预测期内的收入增长率、利 折现率及其确
项 目 预测期年限 率等参数及其确定依
润率等参数及其确定依据 定依据
据
(2025 年-2029 年)第一年收 增长率为 0，收入及 产组特定风险
入稳定，后收入增长率为 利润率等参数保持预 的税前利率，折
为 8.49%-15.42%
公司根据历史经验及对市场
预测期第五年达到稳 市场货币时间
发展的预测确定：预测期
定，第六年及永续期 价值和相关资
宝安集团资产 (2025 年-2029 年)第一年收
组 入稳定，后收入增长率为
利润率等参数保持预 的税前利率，折
测期第五年状态 现率 9.54%
别为 7.14%-9.02%
公司根据历史经验及对市场
预测期第五年达到稳 市场货币时间
发展的预测确定：预测期
定，第六年及永续期 价值和相关资
(2025 年-2029 年)第一年收
宝建院资产组 5 年详细预测期 增长率为 0，收入及 产组特定风险
入稳定，后收入增长率为
利润率等参数保持预 的税前利率，折
测期第五年状态 现率 10.80%
别为 11.45%-12.44%
公司根据历史经验及对市场
预测期第五年达到稳 市场货币时间
发展的预测确定：预测期
定，第六年及永续期 价值和相关资
监理公司资产 (2025 年-2029 年)第一年收
组 入稳定，后收入增长率为
利润率等参数保持预 的税前利率，折
测期第五年状态 现率 10.80%
别为 9.36%-11.36%
公司根据历史经验及对市场
预测期第五年达到稳 市场货币时间
发展的预测确定：预测期
定，第六年及永续期 价值和相关资
南京城交院资 (2025 年-2029 年)第一年收
产组 入稳定，后收入增长率为
利润率等参数保持预 的税前利率，折
测期第五年状态 现率 10.35%
别为 17.12%-22.26%
(6) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
单位：万元
业绩承诺完成情况
项 目 本期数 上年同期数
承诺业绩 实际业绩 完成率（%） 承诺业绩 实际业绩 完成率（%）
南京城交院 1,800.00 252.52 14.03 1,500.00 1,540.83 102.72
（续上表）
商誉减值金额
项 目
本期数 上年同期数
商誉减值金额
项 目
本期数 上年同期数
南京城交院 9,455,180.74 97,371.21
小 计 9,455,180.74 97,371.21
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋装修费 5,321,567.71 12,303,940.78 4,551,375.15 13,074,133.34
深圳市交通工程
检测监管一体化 900,000.00 175,000.00 725,000.00
平台
合 计 5,321,567.71 13,203,940.78 4,726,375.15 13,799,133.34
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 310,050,976.15 42,015,203.10 200,403,168.00 29,678,058.43
交易性金融资产公
允价值变动
应付职工薪酬 21,939,403.65 3,290,910.54 20,089,631.95 3,013,444.78
预提费用 13,387,234.41 2,008,085.16 12,650,389.76 1,897,558.45
递延收益 40,992,264.97 5,767,541.24 47,289,867.77 6,710,474.39
租赁负债 19,859,519.61 3,208,876.03 16,301,567.70 2,265,324.70
其他权益工具投资
公允价值变动
合 计 412,074,703.81 57,167,411.82 302,401,872.90 44,414,947.91
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧一次性
扣除
其他权益工具投资公
允价值变动
使用权资产 19,411,102.72 3,137,817.48 16,086,432.49 2,243,684.90
合 计 37,781,464.31 5,893,371.72 35,571,041.46 5,166,376.27
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产和 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 3,137,817.48 54,029,594.34 2,930,615.74 41,484,332.17
递延所得税负债 3,137,817.48 2,755,554.24 2,930,615.74 2,235,760.53
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 18,074,833.70 8,536,357.49
合 计 18,074,833.70 8,536,357.49
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 18,074,833.70 8,536,357.49
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单 105,640,606.82 105,640,606.82
预付装修、工程款 1,068,464.62 1,068,464.62 15,881,680.28 15,881,680.28
预付设备款软件款 3,796,231.17 3,796,231.17 678,246.77 678,246.77
合 计 110,505,302.61 110,505,302.61 16,559,927.05 16,559,927.05
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
ETC 保证金、保函保证金、银
货币资金 7,004,049.67 7,004,049.67 冻结
行承兑汇票保证金、司法冻结
固定资产 123,402,858.00 119,494,099.56 抵押 长期借款抵押
已背书或贴现且在资产负债
应收票据 10,136,000.00 9,629,200.00 背书、贴现
表日尚未到期而未终止确认
合 计 140,542,907.67 136,127,349.23
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
ETC 保证金、保函保证金、银
货币资金 2,818,076.15 2,818,076.15 冻结
行承兑汇票保证金
固定资产 123,402,858.00 113,009,545.03 抵押 长期借款抵押
合 计 126,220,934.15 115,827,621.18
项 目 期末数 期初数
未到期已贴现承兑汇票 1,701,979.30
合 计 1,701,979.30
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,351,192.20 1,555,400.00
商业承兑汇票 35,233,672.82
合 计 38,584,865.02 1,555,400.00
项 目 期末数 期初数
应付材料款 63,843,674.47 97,946,697.25
应付工程、服务款 347,210,768.56 217,749,771.38
应付检测费 31,377,385.47 31,759,446.47
应付设备款 103,440,064.63 41,829,225.01
应付其他费用 7,369,031.74 6,668,606.80
合 计 553,240,924.87 395,953,746.91
项 目 期末数 期初数
预收合同款 76,257,678.02 34,729,020.91
合 计 76,257,678.02 34,729,020.91
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 164,532,504.23 531,273,347.10 586,477,802.98109,328,048.35
离职后福利—设定提存计
划
辞退福利 8,173,927.34 8,165,927.34 8,000.00
合 计 165,293,871.04 586,170,850.14 642,112,358.40109,352,362.78
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 164,173,598.03457,275,637.93 512,246,026.38 109,203,209.58
职工福利费 29,177,595.21 29,176,689.21 906.00
社会保险费 177,657.13 18,947,246.77 19,111,442.65 13,461.25
其中：医疗保险费 174,250.23 16,502,063.93 16,663,594.53 12,719.63
工伤保险费 3,068.42 977,399.93 980,065.21 403.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 338.48 1,467,782.91 1,467,782.91 338.48
住房公积金 113,365.12 23,851,963.43 23,965,325.54 3.01
工会经费和职工教育经费 67,883.95 2,020,903.76 1,978,319.20 110,468.51
小 计 164,532,504.23531,273,347.10 586,477,802.98 109,328,048.35
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 288,779.70 44,881,710.17 45,157,145.53 13,344.34
失业保险费 8,809.66 2,303,236.09 2,311,482.55 563.20
企业年金缴费 463,777.45 -461,370.56 2,406.89
小 计 761,366.81 46,723,575.70 47,468,628.08 16,314.43
项 目 期末数 期初数
增值税 64,606,082.94 55,392,194.23
企业所得税 8,428,237.60 18,438,830.84
代扣代缴个人所得税 4,878,001.70 5,650,794.24
城市维护建设税 1,492,405.73 1,142,258.67
房产税 88,821.17 31,386.63
教育费附加 639,602.46 461,092.11
地方教育附加 426,401.64 219,667.32
印花税 294,613.76 286,785.92
其他 1,015.46 23.55
合 计 80,855,182.46 81,623,033.51
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 2,707,053.67 7,305,417.08
项 目 期末数 期初数
其他应付款 93,009,886.00 84,305,200.62
合 计 95,716,939.67 91,610,617.70
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 2,707,053.67 7,305,417.08
小 计 2,707,053.67 7,305,417.08
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 65,036,519.07 38,149,106.12
押金保证金 1,853,650.00 1,073,204.45
代扣代缴款 124,214.88 100,642.51
预提费用 11,751,324.21 7,982,181.02
应付股权收购款 396,828.50 29,803,507.40
其他 13,847,349.34 7,196,559.12
合 计 93,009,886.00 84,305,200.62
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 6,249,447.01 6,324,687.75
一年内到期的租赁负债 9,434,410.73 9,432,903.28
合 计 15,683,857.74 15,757,591.03
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 4,485,552.95 1,737,518.54
合 计 4,485,552.95 1,737,518.54
项 目 期末数 期初数
抵押借款 31,100,000.00 37,320,000.00
合 计 31,100,000.00 37,320,000.00
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 10,899,635.32 7,313,124.22
减：未确认融资费用 474,526.44 444,459.84
合 计 10,425,108.88 6,868,664.38
项 目 期末数 期初数
专项应付款 3,504,500.00 3,816,500.00
合 计 3,504,500.00 3,816,500.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关政府补助 12,343,488.75 9,884,674.34 7,457,748.37 14,770,414.72 收到补助款
与收益相关政府补助 34,946,379.02 17,844,962.66 26,569,491.43 26,221,850.25 收到补助款
合 计 47,289,867.77 27,729,637.00 34,027,239.80 40,992,264.97
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 312,000,000.00 93,600,000.00 93,600,000.00 405,600,000.00
(2) 其他说明
根据第二届董事会第三次定期会议和第二届监事会第三次定期会议，审议通过了《2023
年度利润分配及资本公积转增股本预案》，2023 年年度权益分派方案已获 2024 年 5 月 10
日召开的 2023 年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。转增
股本前本公司总股本为 312,000,000 股，转增股本后总股本增至 405,600,000 股。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,236,170,100.48 2,319,998.00 93,600,000.00 1,144,890,098.48
其他资本公积 33,984,553.05 5,237,155.32 39,221,708.37
合 计 1,270,154,653.53 7,557,153.32 93,600,000.00 1,184,111,806.85
(2) 其他说明
本公司本期收到母公司深智城支付的关于 2024 年度表彰优秀共产党员、优秀党务工作
者和先进基层奖励 198,000.00 元，本公司于收到奖励之日将其计入资本公积（股本溢价）。
本公司本期收到母公司深智城支付的关于 2023 年度集团业务评优奖励 2,119,998.00
元，本公司于收到奖励之日将其计入资本公积（股本溢价）。
本公司本期收到母公司深智城支付的关于慰问对口帮扶援派党员干部奖励 2,000.00 元，
本公司于收到奖励之日将其计入资本公积（股本溢价）。
案》等议案，对深圳市深研交通投资股份有限公司预留股份一次性授予员工并约定服务期为
授予之日起 5 年。对授予后员工持股比例增加部分确认相应股份支付费用，在确认公允价值
时，公司参考同行业并购市场市盈率情况、历史引入战略投资者的作价情况确认公允价值，
员工行权价与公允价值的差额确认 2024 年股份支付费用 5,237,155.32 元，计入资本公积(其
他资本公积)。
本期资本公积减少 93,600,000.00 元，详见本财务报告附注五(一)35 之说明。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
项 目 期初数 期末数
入其他综
本期所得税前
减：前期计入
减：所得税费用
税后归属于母税后归属于少
合收益当
发生额 其他综合收 公司 数股东 期转入留
益当期转入 存收益（税
损益 后归属于
母公司）
不能重分类
进 损 益 的 其 86,137.44 -713,947.61 -107,092.13 -353,114.75 -253,740.73 -266,977.31
他综合收益
其中：其他权
益 工
具 投
资 公 86,137.44 -713,947.61 -107,092.13 -353,114.75 -253,740.73 -266,977.31
允 价
值 变
动
其他综合收
益合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 62,506,753.37 3,186,405.36 65,693,158.73
合 计 62,506,753.37 3,186,405.36 65,693,158.73
(2) 其他说明
根据《公司法》公司章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 587,042,258.00 448,141,969.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,719,197.21 162,001,844.32
减：提取法定盈余公积 3,186,405.36 10,621,556.23
应付普通股股利 9,671,993.68 12,480,000.00
期末未分配利润 679,903,056.17 587,042,258.00
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,313,952,474.50 883,884,681.811,415,440,832.05 885,617,611.18
其他业务收入 2,182,568.14 4,054,343.54 3,730,573.54 3,512,197.72
合 计 1,316,135,042.64 887,939,025.351,419,171,405.59 889,129,808.90
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
规划咨询业务 354,809,415.46 203,710,735.96 508,660,634.79 276,589,929.81
工程设计与检测 223,564,930.61 131,316,478.94 328,011,327.07 187,844,136.65
大数据与智慧业务 735,578,128.43 548,857,466.91 578,768,870.19 421,183,544.72
其他业务 370,151.48
小 计 1,314,322,625.98 883,884,681.811,415,440,832.05 885,617,611.18
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
深圳市内 1,042,086,697.79 682,953,018.11 1,075,811,015.89 659,575,516.78
广东省内
(除深圳市)
广东省外 197,777,527.65 159,780,033.17 226,980,036.47 132,135,282.64
小 计 1,314,322,625.98 883,884,681.81 1,415,440,832.05 885,617,611.18
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 379,260,516.17 478,406,366.23
在某一时段内确认收入 935,062,109.81 937,034,465.82
小 计 1,314,322,625.98 1,415,440,832.05
(3) 履约义务的相关信息
履行履约义务的 公司承诺的 是否为 公司承担的预期 公司提供的
项 目 重要的支付条款
时间 转让商品的 主要责 将退还给客户的 质量保证类
性质 任人 款项 型及相关义
务
软件开发、
一般可分为预付款、 保证类质量
软硬件系统产品 验收通过后 系统集成及 是 无
验收款等节点 保证
硬件销售等
规划咨询、
一般服务完成时按
提供服务 服务提供时 工程设计及 是 无 无
合同约定收取
运维服务
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 20,297,936.88 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,741,493.02 2,639,912.00
教育费附加 1,170,177.86 1,131,390.86
地方教育附加 780,118.50 754,260.56
印花税 950,528.60 376,017.63
房产税 1,862,470.17 382,106.81
土地使用税 34,437.18 26,170.73
车船税 7,624.84 14,046.20
其他 547.51 10,284.56
合 计 7,547,397.68 5,334,189.35
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 29,389,117.77 28,068,685.87
交通差旅费 3,503,705.42 4,263,303.94
接待宣传会务 7,228,182.51 3,875,271.97
办公费用 2,747,809.71 574,287.64
其他 145,724.39 256,841.42
合 计 43,014,539.80 37,038,390.84
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 66,635,327.10 95,384,258.76
办公费用 24,558,723.71 25,370,287.20
中介与劳务费 6,778,626.83 9,310,760.77
股份支付 5,237,155.32 5,237,155.32
交通差旅费 2,332,395.68 2,724,557.54
接待宣传会务 3,225,589.91 2,326,523.21
其他 3,780,179.14 5,617,852.61
合 计 112,547,997.69 145,971,395.41
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 117,305,446.43 109,212,660.74
租管费 2,787,662.43 7,698,144.91
折旧摊销费 2,667,386.91 3,937,432.14
办公费 66,547.39 154,218.87
会议差旅交通费 1,067,879.16 1,898,176.64
咨询服务费 2,522,627.18 1,346,253.87
委托开发费 917,909.20 216,504.85
出版费 3,315,737.01 4,189,036.20
其他 1,635,521.61 2,375,211.80
合 计 132,286,717.32 131,027,640.02
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,349,948.14 3,265,755.00
减：利息收入 7,417,797.51 5,906,784.21
银行手续费 452,623.56 402,323.66
合 计 -3,615,225.81 -2,238,705.55
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 4,531,176.38 5,149,043.48 4,531,176.38
与收益相关的政府补助 30,569,526.19 21,197,400.53 30,569,526.19
代扣个人所得税手续费返还 828,104.66 939,575.04
增值税加计抵减 45,948.22 1,827,235.71
增值税即征即退 605,228.65
增值税减免 2,042.06
合 计 36,582,026.16 29,113,254.76 35,100,702.57
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -20,112.99 -66,117.52
交易性金融资产在持有期间的投资收益 125,607.61 149,594.40
理财产品收入 8,143,115.78 16,553,379.23
合 计 8,248,610.40 16,636,856.11
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 1,242,665.97 1,665,132.96
业绩对赌补偿 20,007,018.52
合 计 21,249,684.49 1,665,132.96
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -80,685,995.11 -72,126,013.47
合 计 -80,685,995.11 -72,126,013.47
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -757,969.10 -1,436,523.79
商誉减值损失 -9,493,417.25 -160,960.52
合 计 -10,251,386.35 -1,597,484.31
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -144,782.89 1,203.49 -144,782.89
使用权资产处置收益 165,929.66 326,302.37 165,929.66
合 计 21,146.77 327,505.86 21,146.77
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 4,056,991.16 60,257.03 4,056,991.16
违约金收入 5,000.00
非流动资产毁损报废利得 2,160.00 2,938.00 2,160.00
无需支付的应付款项 1,740,444.30
其他 155,694.88 122,597.06 155,694.88
合 计 4,214,846.04 1,931,236.39 4,214,846.04
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 347,000.00
非流动资产毁损报废损失 6,195.08
罚款及滞纳金 603,547.30 40,732.27 603,547.30
其他 183,682.75 135,404.78 183,682.75
合 计 787,230.05 529,332.13 787,230.05
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,632,286.57 25,956,517.31
递延所得税费用 -11,918,376.33 -12,237,327.61
合 计 4,713,910.24 13,719,189.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 115,006,292.96 188,329,842.79
按母公司适用税率计算的所得税费用 17,250,943.94 28,249,476.42
子公司适用不同税率的影响 -179,258.77 -336,278.07
调整以前期间所得税的影响 930,255.61 1,801,304.50
非应税收入的影响 534.23 -47,185.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,721,989.34 2,864,683.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-7,151.45 -694,568.85
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
研发加计扣除金额 -18,620,477.61 -18,268,506.00
所得税费用 4,713,910.24 13,719,189.70
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 1,811,171,180.78 2,289,626,674.38
合 计 1,811,171,180.78 2,289,626,674.38
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
龙华产业园建设资金 69,633,746.05 31,687,100.00
购建长期资产 34,586,230.78 9,342,948.63
合 计 104,219,976.83 41,030,048.63
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,564,337,277.14 2,006,048,780.98
支付联营企业投资款 1,700,000.00 3,572,500.00
支付南京城交院股权收购款 14,703,339.45 22,408,742.52
合 计 1,580,740,616.59 2,032,030,023.50
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助收入 31,064,537.74 31,647,214.91
存款利息收入 5,404,907.92 5,906,784.21
营业外资金收入 4,163,068.71 127,597.06
收到经营性往来款 12,520,482.28 26,865,822.47
收到的押金保证金 780,445.55 2,579,702.36
合 计 53,933,442.20 67,127,121.01
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
费用性支出 65,133,735.15 72,911,285.78
手续费支出 452,623.56 402,323.66
支付经营性往来款 4,561,666.55 4,615,862.00
支付的押金保证金 3,865,576.56 1,345,046.85
营业外资金支出 787,230.05 523,137.05
合 计 74,800,831.87 79,797,655.34
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
控股股东奖励款 2,319,998.00 1,817,000.00
项 目 本期数 上年同期数
合 计 2,319,998.00 1,817,000.00
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买子公司新视达股权 5,059,830.00
租赁费用 14,163,362.02 19,525,095.81
合 计 14,163,362.02 24,584,925.81
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,292,382.72 174,610,653.09
加：资产减值准备 10,251,386.35 1,597,484.31
信用减值准备 80,685,995.11 72,126,013.47
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 15,776,963.37 13,397,306.09
长期待摊费用摊销 4,726,375.15 5,648,482.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-21,146.77 -327,505.86
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,160.00 3,257.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -21,249,684.49 -1,665,132.96
财务费用（收益以“－”号填列） 3,349,948.14 3,265,755.00
投资损失（收益以“－”号填列） -8,248,610.40 -16,636,856.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,545,262.17 -11,175,312.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 519,793.71 -1,054,457.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,055,191.82 -95,113,090.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -295,737,272.95 -109,513,828.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 169,126,258.21 44,665,814.05
其他 5,237,155.32 5,237,155.32
经营活动产生的现金流量净额 93,385,137.64 125,131,024.79
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
补充资料 本期数 上年同期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 866,128,408.39 669,702,111.39
减：现金的期初余额 669,702,111.39 400,092,751.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 196,426,297.00 269,609,359.73
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 172,299.65 216,897.51
可随时用于支付的银行存款 865,956,108.74 669,485,213.88
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现
项 目 期末数 期初数
金和现金等价物的理由
银行存款 50,843,170.75 115,414,098.04 募集资金、项目款专款专用
小 计 50,843,170.75 115,414,098.04
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
ETC 保证金、保函保证金、银
货币资金 7,004,049.67 2,818,076.15 行承兑汇票保证金、司法冻结
使用受限
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
小 计 7,004,049.67 2,818,076.15
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,701,979.30 1,701,979.30
长期借款（含一年
内到期的长期借 43,644,687.75 1,329,811.10 7,595,604.83 29,447.01 37,349,447.01
款）
租赁负债（含一年
内到期的租赁负 16,301,567.66 25,876,260.09 13,066,638.62 9,251,669.52 19,859,519.61
债）
小 计 59,946,255.41 1,701,979.30 27,206,071.19 20,662,243.45 9,281,116.53 58,910,945.92
(四) 其他
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 5,710,194.31 5,464,855.53
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 5,710,194.31 5,464,855.53
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 846,498.16 1,799,528.51
与租赁相关的总现金流出 19,873,556.33 23,586,106.00
(2) 公司作为出租人
① 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,812,416.66 3,675,337.60
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
② 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 116,019,280.55 130,607,400.28
小 计 116,019,280.55 130,607,400.28
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 3,137,599.20 2,072,500.00
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 132,809,673.02 112,373,847.52
租管费 3,340,534.35 8,109,412.34
折旧摊销费 3,111,400.95 3,937,432.14
办公费 66,547.39 154,218.87
会议差旅交通费 1,068,069.16 1,898,176.64
咨询服务费 2,522,627.18 1,346,253.87
委托开发费 917,909.20 216,504.85
出版费 3,315,737.01 4,189,036.20
其他 1,771,980.49 2,416,198.87
合 计 148,924,478.75 134,641,081.30
其中：费用化研发支出 132,286,717.32 131,027,640.02
资本化研发支出 16,637,761.43 3,613,441.28
(二) 开发支出
开发支出期初期末余额变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 确认为 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益 其他
无形资产
CIM 底座 1,913,503.22 7,774,248.27 9,687,751.49
仿真系统 572,924.12 2,351,872.44 2,924,796.56
公共开发平台 4,281,807.27 4,281,807.27
模型系统 1,127,013.94 2,229,833.45 3,356,847.39
合 计 3,613,441.28 16,637,761.43 6,281,643.95 13,969,558.76
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
注册资本 主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
(万元) 注册地 直接 间接
湖州城交 100.00 湖州市 交通规划 100.00 设立
交科院 1,000.00 深圳市 试验研究 100.00 设立
上海深研 500.00 上海市 交通规划 100.00 设立
综合交通 1,000.00 深圳市 规划服务 100.00 设立
智能公司 1,100.00 深圳市 智慧交通 100.00 设立
城市交通 200.00 深圳市 规划服务 100.00 设立
非同一控制下企
新视达 1,000.00 深圳市 工程施工 100.00
业合并
北京深研 500.00 北京市 智慧交通 100.00 设立
深城交低空 200.00 深圳市 智慧交通 100.00 设立
新基建公司 100.00 深圳市 规划服务 100.00 设立
同一控制下企业
检测中心 749.80 深圳市 工程检测 100.00
合并
注册资本 主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
(万元) 注册地 直接 间接
南京深城交 5,500.00 南京市 规划服务 100.00 设立
福建数科 1,000.00 福州市 智慧交通 100.00 设立
安徽数科 1,000.00 合肥市 智慧交通 100.00 设立
非同一控制下企
轨道公司 1,000.00 深圳市 工程施工 100.00
业合并
软件公司 5,000.00 深圳市 智慧交通 100.00 设立
成都深研 500.00 成都市 智慧交通 100.00 设立
中设数字 500.00 无锡市 智慧交通 90.00 设立
广州深研 1,000.00 广州市 智慧交通 65.00 设立
非同一控制下企
南京城交院 3,105.71 南京市 规划服务 61.4759
业合并
非同一控制下企
宝安设计集团 4,759.29 深圳市 规划服务 45.00
业合并
技术推广
建交新材料 200.00 深圳市 100.00 设立
服务
非同一控制下企
宝建院 2,665.00 深圳市 规划服务 45.00
业合并
非同一控制下企
宝监理 750.00 深圳市 规划服务 45.00
业合并
非同一控制下企
锦绣城造价 594.29 深圳市 规划服务 45.00
业合并
非同一控制下企
建诚造价 50.00 深圳市 规划服务 45.00
业合并
深城交数字科技(香
港)有限公司（以下 500.00 香港市 智慧交通 100.00 设立
简称深城交(香港)）
(1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据
本公司对宝安集团持股比例为 45.00%，其董事会半数董事、董事长均由本公司派出，
同时持有宝安集团 5.8230%股份的股东深圳市宝规投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平
台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市宝规发展有限公司(以下简称宝规发展)，本公司派
出董事在宝规发展中持有半数以上股份，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安集团
台执行事务合伙人为深圳市宝建设计投资有限公司(以下简称宝建设计)，本公司派出董事在
宝规发展中持有半数以上股份，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安集团 3.3038%
股份的股东深圳市荣耀宝监投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平台执行事
务合伙人为深圳市荣耀宝监投资有限公司(以下简称荣耀宝监)，本公司派出董事在荣耀宝监
担任执行董事，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安集团 3.7611%股份的股东深圳
市众达前程发展中心（有限合伙）员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市智汇
前程投资有限责任公司(以下简称智汇前程)，本公司派出董事在智汇前程担任执行董事，可
对持股平台的表决起决定性作用。综上本公司实质上控制了宝安集团的经营管理，所以本公
司对宝安集团达到控制。
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
福建数科 设立 2024-03-06 1.000.00 万 100.00%
南京深城交 设立 2024-09-30 5.500.00 万 100.00%
中设数字 设立 2024-09-24 500.00 万 100.00%
深城交(香港) 设立 2024-9-26 500.00 万 100.00%
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
精致交通 注销 2024-01-02
南京行之道 注销 2024-10-17 3,168,157.55 -58,868.85
(三) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
南京城交院 38.5241% 722,737.37 42,574,209.92
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京城交院 174,606,954.61 32,524,311.48 207,131,266.09 94,332,497.65 160,054.80 94,492,552.45
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京城交院 141,944,456.86 35,667,470.30 177,611,927.16 64,139,025.37 2,051,599.17 66,190,624.54
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京城交院 95,319,624.26 1,876,065.56 1,217,411.02 3,759,981.86
（续上表）
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京城交院 92,859,908.96 14,856,569.84 14,807,993.13 6,370,912.33
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 12,765,269.49 11,085,382.48
下列各项按持股比例计算的合计数 -20,112.99 -537,154.83
净利润 -20,112.99 -537,154.83
其他综合收益
综合收益总额 -20,112.99 -537,154.83
合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
联营企业名称 确认的损失 （或本期分享的净利润） 未确认的损失
深研人工智能 -2,810,098.28 189,168.13 -2,620,930.15
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 9,884,674.34
其中：计入递延收益 9,884,674.34
与收益相关的政府补助 22,975,416.59
其中：计入递延收益 17,844,962.66
计入其他收益 1,073,462.77
计入营业外收入 4,056,991.16
合 计 32,860,090.93
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 12,343,488.75 9,884,674.34 7,457,748.37
递延收益 34,946,379.02 17,844,962.66 26,569,491.43
小 计 47,289,867.77 27,729,637.00 34,027,239.80
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减 与资产/收益
财务报表列报项目 其他变动 期末数
费用金额 资产金额 相关
递延收益 14,770,414.72 与资产相关
递延收益 26,221,850.25 与收益相关
小 计 40,992,264.97
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 35,100,702.57 26,346,444.01
计入营业外收入的政府补助金额 4,056,991.16 60,257.03
合 计 39,157,693.73 26,406,701.04
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6、五(一)8 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 35.98%（2023 年 12 月 31 日：32.95%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 39,051,426.31 42,806,227.30 9,056,921.97 14,104,472.00 19,644,833.33
应付票据 38,584,865.02 38,584,865.02 38,584,865.02
应付账款 553,240,924.87553,240,924.87 553,240,924.87
其他应付款 93,009,886.00 93,009,886.00 93,009,886.00
长期应付款 3,504,500.00 3,504,500.00 312,000.00 624,000.00 2,568,500.00
租赁负债 19,859,519.61 21,165,235.78 10,265,600.46 8,982,194.95 1,917,440.37
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 747,251,121.81752,311,638.97 704,470,198.32 23,710,666.95 24,130,773.70
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 43,644,687.75 48,104,290.00 7,786,366.6214,928,159.82 25,389,763.56
应付票据 1,555,400.00 1,555,400.00 1,555,400.00
应付账款 395,953,746.91 395,953,746.91 395,953,746.91
其他应付款 91,610,617.70 91,610,617.70 91,610,617.70
长期应付款 3,816,500.00 3,816,500.00 312,000.00 624,000.00 2,880,500.00
租赁负债 16,301,567.66 17,407,844.38 10,202,899.36 7,204,945.02
小 计 552,882,520.02 558,448,398.99 507,421,030.5922,757,104.84 28,270,263.56
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币37,320,000.00元（2023
年12月31日：人民币43,540,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(四) 金融资产转移
已转移金融 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 金额
保留了其几乎所有的风险和
票据贴现 应收票据 1,701,979.30 未终止确认
报酬
票据背书 应收票据 8,434,020.70 未终止确认 保留了其几乎所有的风险和
已转移金融 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 金额
报酬
已经转移了其几乎所有的风
应收账款保理 应收账款 238,041,000.00 终止确认
险和报酬
小 计 248,177,000.00
金融资产转移方 终止确认的金融资
项 目 与终止确认相关的利得或损失
式 产金额
应收账款 保理 238,041,000.00 -15,326,046.00
小 计 238,041,000.00 -15,326,046.00
项 目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据 背书 8,434,020.70 8,434,020.70
应收票据 贴现 1,701,979.30 1,701,979.30
小 计 10,136,000.00 10,136,000.00
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
结构性存款 263,645,835.59 263,645,835.59
股票基金 13,352,919.23 13,352,919.23
持续以公允价值计量的资产总额 13,352,919.23 265,346,939.21 278,699,858.44
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票基
金，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司采用产
品本金及未到期利息确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上
市的权益工具投资，由于公司持有被投资单位的股权比例较低，无重大影响，对被投资企业
采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者可作为公
允价值的参考依据，此外公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境发生重
大变化，故按照本公司享有的被投资单位可辨认净资产份额，确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(万元)
比例（%） 权比例（%）
深圳市智慧城市科技
智慧国资管理
发展集团有限公司（以 深圳市 424,000.00 30.00 30.00
平台开发与运营
下简称深智城）
本公司的母公司情况的说明
公司的母公司为深智城，主要职能是根据深圳市国资委授权对部分市属国有企业进行管
理；深圳市人民政府国有资产监督管理委员会作为政府组成部门，代表深圳市政府对公司实
施管理。
(2) 本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深研人工智能 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市易图资讯股份有限公司 控股股东控制的公司
深圳市智慧城市大数据中心有限公司 控股股东控制的公司
深圳市智慧城市通信有限公司 控股股东控制的公司
深圳市智城软件技术服务有限公司 控股股东控制的公司
深圳市智工服务有限公司 控股股东控制的公司
深圳市智慧企业服务有限公司 控股股东控制的公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市易图资讯股份有限公司 劳务服务 9,515,544.65 6,850,930.54
深圳市智慧城市大数据中心有限公司 信息技术服务 150,712.10 2,036,970.23
深圳市智慧城市通信有限公司 劳务服务 138,053.10
深研人工智能 信息技术服务 -439,407.65 1,932,920.36
深圳市智城软件技术服务有限公司 信息技术服务 834,905.66
深圳市智工服务有限公司 福利费 594,350.00
深圳市智慧企业服务有限公司 劳务服务 391,509.43
小 计 11,047,614.19 10,958,874.23
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深智城 大数据及智慧交通 123,486,586.86 47,555,116.36
深圳市智慧城市通信有限公司 大数据及智慧交通 34,849,267.08 43,931,762.53
深圳市易图资讯股份有限公司 大数据及智慧交通 91,320.75
深圳市智慧城市大数据中心有限公司 大数据及智慧交通 3,112,055.60
深研人工智能 劳务服务 33,962.26
小 计 158,335,853.94 94,724,217.50
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 12,042,099.02 11,885,768.18
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深智城 71,782,056.00 3,614,156.10 24,626,470.44 1,227,234.38
深圳市智慧城市通
信有限公司
深圳市智慧城市大
数据中心有限公司
深圳市易图资讯股
份有限公司
深研人工智能 1,612,018.55 26,600.00 612,018.55 47,901.86
小 计 73,635,874.55 3,664,936.10 35,479,355.40 1,807,768.09
其他应收款
深研人工智能 3,565,209.40 1,069,562.82 5,974,465.24 597,446.52
小 计 3,565,209.40 1,069,562.82 5,974,465.24 597,446.52
合同资产
深圳市智慧城市通
信有限公司
小 计 57,947.93 17,384.38
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
深研人工智能 3,484,842.01 5,575,178.75
深圳市智慧城市通信有限公司 6,902.66 6,902.66
深圳市智慧城市大数据中心有限公司 141,028.11 213,701.26
深圳市易图资讯股份有限公司 2,264,708.79 1,477,407.55
深圳市智城软件技术服务有限公司 333,962.26
小 计 6,231,443.83 7,273,190.22
项目名称 关联方 期末数 期初数
合同负债
深智城 777,342.20
小 计 777,342.20
其他应付款
深智城 96,280.64
小 计 96,280.64
十二、股份支付
(一) 以权益结算的股份支付情况
按照市盈率估值方式确定，市盈率为 10
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
倍
根据各岗位承担的经营责任大小，在结合
可行权权益工具数量的确定依据 第一期员工持股计划的基础上确定各持
股对象的配股额度
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 39,221,708.37
(二) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 5,237,155.32
合 计 5,237,155.32
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 20,685,600.00
公司 2024 年度利润分配预案为：以公司总股本 405,600,000 股为基数，向全体股东每
公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。转增股本后公司总股本增至 527,280,000 股。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要从事规划设计、工程设计、工程检测、智慧工程施工及运维等服务、销售软
件开发、系统集成及硬件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,021,635,266.34 706,720,938.37
减：坏账准备 167,073,809.75 98,482,641.82
账面价值合计 854,561,456.59 608,238,296.55
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 891,400.00 0.09 891,400.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,020,743,866.34 99.91 166,182,409.75 16.28 854,561,456.59
合 计 1,021,635,266.34 100.00 167,073,809.75 16.35 854,561,456.59
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 891,400.00 0.13 891,400.00 100.00
按组合计提坏账准备 705,829,538.37 99.87 97,591,241.82 13.83 608,238,296.55
合 计 706,720,938.37 100.00 98,482,641.82 13.94 608,238,296.55
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 944,612,755.33 166,182,409.75 17.59
合并范围内关联方往来组合 76,131,111.01
小 计 1,020,743,866.34 166,182,409.75 16.28
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 944,612,755.33 166,182,409.75 17.59
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提坏账准备 891,400.00 891,400.00
按组合计提坏账准备 97,591,241.82 68,591,167.93 166,182,409.75
合 计 98,482,641.82 68,591,167.93 167,073,809.75
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账
期末账面余额 款和合同
应收账款坏账
资产期末
单位名称 准备和合同资
余额合计
应收账款 合同资产 小 计 产减值准备
数的比例
（%）
法人一 226,704,275.34 226,704,275.34 22.08 26,632,411.66
深圳市智慧城市
科技发展集团有 71,791,256.00 71,791,256.00 6.99 3,619,456.10
限公司
法人二 49,594,623.34 1,612,998.06 51,207,621.40 4.99 2,479,731.17
法人三 32,776,880.78 32,776,880.78 3.19 4,411,832.41
法人四 24,361,646.70 24,361,646.70 2.37 3,368,364.67
小 计 405,228,682.16 1,612,998.06 406,841,680.22 39.63 40,511,796.01
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 14,802,273.97 23,683,638.35
其他应收款 105,555,004.03 56,228,789.28
合 计 120,357,278.00 79,912,427.63
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
检测公司 14,802,273.97 23,683,638.35
小 计 14,802,273.97 23,683,638.35
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 15,652,374.72 11,399,821.40
备用金 1,032,956.83 893,035.52
代收代付组合 1,236,297.96 1,265,511.54
往来款 15,981,788.83 11,852,629.11
合并范围内关联方往来组合 75,518,266.28 35,726,440.31
应收业绩补偿款 5,303,679.07
其他 1,499,609.86 3,274,443.97
账面余额小计 116,224,973.55 64,411,881.85
减：坏账准备 10,669,969.52 8,183,092.57
账面价值小计 105,555,004.03 56,228,789.28
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 116,224,973.55 64,411,881.85
减：坏账准备 10,669,969.52 8,183,092.57
账面价值合计 105,555,004.03 56,228,789.28
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 116,224,973.55 100.00 10,669,969.52 9.18 105,555,004.03
合 计 116,224,973.55 100.00 10,669,969.52 9.18 105,555,004.03
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 64,411,881.85 100.00 8,183,092.57 12.70 56,228,789.28
合 计 64,411,881.85 100.00 8,183,092.57 12.70 56,228,789.28
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来组
合
代收代付组合 1,236,297.96
账龄组合 39,470,409.31 10,669,969.52 27.03
其中：1 年以内 19,448,430.09 972,421.50 5.00
小 计 116,224,973.55 10,669,969.52 9.18
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 合 计
损失（已发生信用减
预期信用损失 失（未发生信用减值）
值）
期初数 361,231.52 928,394.20 6,893,466.85 8,183,092.57
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -171,100.86 171,100.86
--转入第三阶段 -830,387.23 830,387.23
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 782,290.84 73,093.90 1,631,492.21 2,486,876.95
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 合 计
损失（已发生信用减
预期信用损失 失（未发生信用减值）
值）
本期收回或转
回
本期核销
其他变动
期末数 972,421.50 342,201.73 9,355,346.29 10,669,969.52
期末坏账准备
计提比例（%）
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
综合交通 往来款 22,702,700.00 [注 1] 19.53
交科院 往来款 18,929,817.81 [注 2] 16.29
软件公司 往来款 9,595,480.66 [注 3] 8.26
智能公司 往来款 8,183,966.43 [注 4] 7.04
法人一 往来款 6,856,346.00 1 年以内 5.90 342,817.30
小 计 66,268,310.90 57.02 342,817.30
[注 1]其中 1 年以内 3,009,389.46 元，1-2 年 8,555,103.36 元，2-3 年 11,138,207.18 元。
[注 2]其中 1 年以内 4,140,000.00 元，1-2 年 5,869,817.81 元，2-3 年 8,920,000.00 元。
[注 3]其中 1 年以内 9,176,886.89 元，1-2 年 418,593.77 元。
[注 4]其中 1 年以内 8,117,674.18 元，1-2 年 66,292.25 元。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 271,127,884.11 28,313,843.94 242,814,040.17 269,127,884.11 269,127,884.11
对联营、合营企业
投资
合 计 276,314,153.60 28,313,843.94 248,000,309.66 272,634,266.59 272,634,266.59
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 账面 减值
计提减值准备 其他
价值 准备 投资 投资 价值 准备
智能公司 11,000,000.00 11,000,000.00
城市交通 200,000.00 200,000.00
新视达 16,697,120.00 16,697,120.00
检测中心 25,781,144.40 25,781,144.40
广州深研 3,250,000.00 3,250,000.00
北京深研 2,520,000.00 2,520,000.00
综合交通 9,540,000.00 9,540,000.00
上海深研 2,000,000.00 2,000,000.00
交科院 1,000,000.00 1,000,000.00
宝安设计集团 61,904,593.71 61,904,593.71
南京城交院 99,345,026.00 28,313,843.94 71,031,182.06
轨道公司 25,890,000.00 25,890,000.00
软件公司 10,000,000.00 10,000,000.00
安徽数科 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 269,127,884.11 2,000,000.00 28,313,843.94 242,814,040.17
(3) 对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
龙华聚泰 1,232,228.03 77,665.40
湾区智联 2,274,154.45 -60,862.68
湖州芯源 1,700,000.00 -36,915.71
合 计 3,506,382.48 1,700,000.00 -20,112.99
（续上表）
被投资单位 本期增减变动 期末数
其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
变动 利或利润 准备
联营企业
龙华聚泰 1,309,893.43
湾区智联 2,213,291.77
湖州芯源 1,663,084.29
合 计 5,186,269.49
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 859,991,300.44 604,012,982.45 908,544,245.81 581,376,232.14
其他业务收入 3,858,140.99 4,054,343.54 4,042,891.93 3,512,197.72
合 计 863,849,441.43 608,067,325.99 912,587,137.74 584,888,429.86
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
大数据及智慧交通 577,146,357.29 466,473,785.57 418,487,585.37 322,207,994.92
工程设计与检测 62,372,224.05 34,122,383.36 157,188,901.70 94,061,364.25
规划咨询服务 220,472,719.10 103,416,813.52 332,867,758.74 165,106,872.97
其他业务 231,132.08
小 计 860,222,432.52 604,012,982.45 908,544,245.81 581,376,232.14
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
广东省内(除深圳) 72,555,556.92 40,685,976.51 109,140,662.28 92,679,013.60
广东省以外 139,982,021.34 86,278,921.17 138,695,266.28 85,699,627.73
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
深圳市 647,684,854.26 477,048,084.77 660,708,317.25 402,997,590.81
小 计 860,222,432.52 604,012,982.45 908,544,245.81 581,376,232.14
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 410,711,332.89 405,461,582.89
在某一时段内确认收入 449,511,099.63 503,082,662.92
小 计 860,222,432.52 908,544,245.81
(3) 履约义务的相关信息
公司承担的
是否为 公司提供的质量
履行履约义务 公司承诺的转让 预期将退还
项 目 重要的支付条款 主要责 保证类型及相关
的时间 商品的性质 给客户的款
任人 义务
项
软硬件系统 一般可分为预付款、 软件开发、系统集
验收通过后 是 无 保证类质量保证
产品 验收款等节点 成及硬件销售等
一般服务完成时按合 规划咨询、工程设
提供服务 服务提供时 是 无 无
同约定收取 计及运维服务
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 19,459,559.52 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,823,602.11 76,413,604.04
委托开发费 6,024,515.82 1,625,938.81
办公费 2,725,846.82 6,278,642.68
租管费 2,991,026.34 6,012,054.14
出版费 3,291,887.01 4,147,204.50
其他 1,593,753.38 1,809,776.49
合 计 94,450,631.48 96,287,220.66
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -20,112.99 -66,117.52
处置长期股权投资产生的投资收益 3,561.50
理财产品收益 7,039,825.40 15,158,156.62
合 计 7,023,273.91 15,092,039.10
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 39,157,693.73
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 29,518,407.88
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -629,375.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 68,067,873.21
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9,860,602.22
少数股东权益影响额（税后） 258,424.42
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 57,948,846.57
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.63 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.09 0.12 0.12
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 105,719,197.21
非经常性损益 B 57,948,846.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47,770,350.64
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,231,789,802.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 9,671,993.68
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
股份支付 I1 5,237,155.32
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
项 目 序号 本期数
深智城奖励 1 I2 2,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9.00
深智城奖励 2 I3 2,119,998.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 9.00
深智城奖励 3 I4 198,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 4.00
其他综合收益变动 I5 -353,114.75
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,283,106,923.42
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.63%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.09%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 105,719,197.21
非经常性损益 B 57,948,846.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47,770,350.64
期初股份总数 D 312,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 93,600,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 405,600,000.00
I/K-J
项 目 序号 本期数
基本每股收益 M=A/L 0.26
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司
二〇二五年四月二十八日
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