关于与中航工业集团财务有限责任公司
关联存贷款的风险持续评估报告
一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况
中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航空工业
财务”）是经国家金融监督管理总局批准，在国家市场监督
管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。
航空工业财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任
公司和原贵州航空工业集团财务有限责任公司重组基础上，
由中国航空工业集团有限公司及所属成员单位共 12 家共同
出资组建，于 2007 年 4 月正式成立。后经四次增资及股权
变更，现有注册资金 395,138 万元人民币，股东单位 4 家，
其中，中国航空工业集团有限公司出资额 262,938 万元，占
注册资本的 66.54%；中航投资控股有限公司出资额 111,250
万元，占注册资本的 28.16%；中航西安飞机工业集团股份有
限公司出资额 14,400 万元，占注册资本的 3.64%；贵州贵航
汽车零部件股份有限公司出资额 6,550 万元，占注册资本
金融许可证机构编码：L0081H211000001
注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号
航空工业财务的经营范围为下列全部本外币业务：吸收
成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；
办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债
券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业
务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位
产品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资。
具体经营范围以国家金融监督管理总局或其派出机构批准
且市场监督管理机关核定的经营范围为准。
二、航空工业财务风险管理的基本情况
（一）控制环境
航空工业财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、
董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员
在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略发展
委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委员会
四个专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅
助董事会进行重大战略发展、风险管理、内部审计及考核薪
酬方面的调研和决策。航空工业财务治理结构健全，管理运
作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系
清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
航空工业财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相
制衡的原则设置了组织架构。
航空工业财务组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
航空工业财务在董事会下设置了风险管理委员会，对公
司风险管理工作进行监督和指导。公司建立了风险管理三道
防线，各部门和各分支机构是风险管理第一道防线，风险管
理部门是风险管理第二道防线，内控审计部门是风险管理第
三道防线。公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及
岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相
互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、
风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监
督，提出建议，并向董事会汇报。
（三）控制活动
在结算及资金管理方面，航空工业财务根据各监管法规，
制定了《结算部部门职责与岗位职责》、《结算账户管理办
法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作
流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、
关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。
一方面，航空工业财务主要依靠资金结算系统进行系统
控制，资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范
客户操作风险。成员单位在航空工业财务开设结算账户通过
登入资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金
结算；资金结算系统支持网上对账功能，实现航空工业财务
与客户往来账项的及时核对。
另一方面，航空工业财务严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按
照国家金融监督管理总局和中国人民银行相关规定执行，充
分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
在信贷业务授信管理方面，航空工业财务严格执行统一
管理原则，每年采用定性分析与定量计算相结合的原则，同
时根据当年成员单位融资需求与计划以及公司信贷政策与
营销重点，合理确定客户授信额度计划，并严格在授信额度
内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又
有均衡性。同时，信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现、保
理等均制定了详细的管理办法及操作流程,创新业务贯彻了
“制度先行，后开展业务”的管理原则。
航空工业财务信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、
贷时审查、贷后检查规范开展。信贷业务经风险部审查，贷
款审查委员会讨论通过、逐级审批后，方可办理放款。对分
公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，超过
授权的业务经分公司贷款审查委员会讨论通过后还需上报
航空工业财务总部进行审批。
航空工业财务建立了完善的软硬件设施和网络安全体
系，综合使用数字证书、加密等技术措施，确保公司信息系
统安全稳定，通过了信息系统安全等级保护三级评测。航空
工业财务与工、农、中、建、国开、广发等十八家商业和政
策性银行，以及票交所、外汇交易中心等直连，并采用专线
方式以确保数据传输安全高效。
航空工业财务实行内部审计监督制度，建立了《内部审
计制度》等相关制度，明确了内部审计机构及审计人员的职
责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内部控制
的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。内控审计
部负责对公司及分支机构的经营管理活动进行审计监督，对
内部控制执行情况进行评价，在各项审计中对公司业务和管
理流程的适当性和有效性实施独立、客观的监督、评价和建
议，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的
各种风险，向董事会审计委员会提出有价值的改进意见和建
议。
（四）风险管理总体评价
航空工业财务的各项业务均能严格按照制度和流程开
展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的
要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、航空工业财务经营管理及风险管理情况
（一）航空工业财务经营情况
单位：元
项目 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年度 2025 年半年度 2025 年度（未经审计）
资产总额 194,719,689,582.83 220,147,842,657.23 234,418,770,511.67 210,188,077,296.07 172,906,115,939.35 175,576,708,374.11
所有者权益
总额
吸收成员单 183,057,105,304.13 206,768,958,356.52 220,225,448,273.72 195,619,475,367.19 158,397,768,053.59 160,555,484,347.25
位存款余额
营业总收入 3,188,010,489.55 3,159,081,010.35 3,559,408,308.72 3,759,124,577.97 1,858,450,239.64 3,322,659,537.14
利润总额 865,781,529.12 692,293,165.57 1,191,898,260.32 1,169,891,246.12 671,342,202.71 1,017,523,372.84
净利润 657,203,616.67 560,892,412.23 943,939,436.74 864,458,508.31 511,504,079.53 757,110,386.82
（二） 航空工业财务管理情况
航空工业财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银
行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公
司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，
规范经营行为，加强内部管理。根据对航空工业财务风险管
理的了解和评价，截至 2025 年 12 月 31 日止未发现与财务
报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制
体系存在重大缺陷。
（三）航空工业财务监管指标
根据 2022 年 11 月 13 日新修订的《企业集团财务公司管
理办法》，航空工业财务的各项监管指标均符合规定要求，
如下表所示：
单位：元
指标名称 监管限额 2023 年 6 月 2023 年 12 月 2024 年 6 月 2024 年 12 月 2025 年 6 月 2025 年 12 月
资本充足率 ≥10.5% 16.51% 13.10% 12.59% 13.44% 14.24% 13.60%
流动性比例 ≥25% 35.25% 63.52% 30.20% 51.54% 36.66% 36.00%
贷款余额/存款余额与实收
≤80% 35.73% 25.79% 41.26% 44.66% 35.26% 45.19%
资本之和
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 31.64% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 0.11% 0.06% 0.04% 0.01% 0.00% 0.00%
票据承兑余额/存放同业余
≤300% 0.53% 0.12% 0.24% 0.03% 0.00% 0.00%
额
票据承兑与转贴现之和/资
≤100% 2.87% 0.99% 0.48% 0.14% 0.00% 0.00%
本净额
承兑保证金存款/存款总额 ≤10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
投资总额/资本净额 ≤70% 55.61% 51.35% 26.69% 24.30% 27.43% 25.80%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.08% 0.10% 0.09% 0.07% 0.07% 0.05%
四、公司在航空工业财务的存贷情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司在航空工业财务存款余
额为 1,903,520,607.56 元，贷款余额为 0 元，航空工业财务
未对公司提供担保。公司在航空工业财务的存款安全性和流
动性良好，未发生因航空工业财务现金头寸不足而延迟付款
的情况。
注：贷款仅指贷款余额，不含保理等业务。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
（一）本公司与航空工业财务严格按照国家金融监督管
理总局以及上海证券交易所的有关规定，遵循平等自愿原则，
发生业务往来。
（二）经查阅航空工业财务相关资料，航空工业财务具
有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；
（三）航空工业财务严格按照国家金融监督管理总局
《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，业务范围、业
务内容和流程、内部风险控制制度和管控流程等均受到国家
金融监督管理总局的严格监管，未发现航空工业财务存在违
反国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形。
（四）根据本公司对航空工业财务风险管理的了解和评
价，以及对存放于航空工业财务的资金风险状况的评估和监
督，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司与航空工业财务仅发
生存款业务、收取和出具商业承兑业务，日常资金存取未发
生过异常的情形，商业承兑到期及时兑付未出现逾期兑付的
情形；报告期未发生贷款等金融业务。目前未发现航空工业
财务的风险管理存在重大缺陷，本公司与中航工业财务之间
发生的关联存贷款等金融业务未出现风险问题。公司后续将
持续跟踪关注航空工业财务的各类事项，并积极做好各项应
对准备。
中航航空高科技股份有限公司
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