证券代码：601608 证券简称：中信重工 公告编号：临 2026-018
中信重工机械股份有限公司
关于对中信财务有限公司风险评估报告的公告
本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，中信重工机械股份有限公司（以下简称“中信重
工”“公司”）对中信财务有限公司（以下简称“财务公司”）经营资
质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
财 务 公 司 成 立 于 2012 年 11 月 19 日 , 统 一 社 会 信 用 代 码 为
监督管理总局北京监管局换发的《中华人民共和国金融许可证》（机
构编码为 L0163H211000001）
。
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
序
股东名称 认缴金额（万元） 股权比例（%）
号
合计 661,160.00 100.00
注册地：北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦低层栋 B 座 2 层；
法定代表人：张云亭；
经营范围：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项
目的经营活动）
。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会
下设风险管理委员会、审计委员会、战略委员会等专业委员会，各专
业委员会按照《公司法》和《公司章程》的要求，规范运作，对财务
公司的重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供支
持 ，董事会聘任经理层，负责财务公司经营管理，通过职能部门具
体组织实施董事会决议。
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司设置的部门为公司业务部、
国际业务部、金融市场部、结算业务部、资产负债管理部、风险合规
部、人力资源部、金融科技部、财务管理部、审计部、办公室/党群
工作部（合署办公）
。风险合规部是内控建设与实施的归口管理部门，
牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作。各业务执行部门作为
内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担
第一责任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理承
担主体责任；审计部是风险管理的第三道防线，履行监督、检查等监
督职责。
财务公司在业务上接受国家金融监督管理总局的领导、管理、协
调、监督和稽核。财务公司的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以
下简称“中信集团”，中信集团为财务公司的最终控制方）的发展规
划，并接受中信集团的指导。
截至 2025 年 12 月 31 日,组织结构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细
则，建立了内部审计部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风
险管理委员会；风险管理委员会根据总体战略，审核和修订风险管控
政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；
审议研究公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问
题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等
方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导公司审计工作，主要职
能是协助董事会独立地审查公司财务状况、内部监控制度的执行情况
及效果，对财务公司内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外部
审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定
相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、
相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
财务公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管
要求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现
内控制度及时动态更新管理。
截至 2025 年 12 月末，财务公司已颁布 183 项规章制度，其中涵
盖：公司治理类 15 项、业务管理类 47 项、金融科技类 19 项、财务
管理类 17 项、风险管理类 32 项、审计类 6 项、人力资源类 21 项、
行政管理类 18 项、党建与纪检类 8 项。
（三）内部控制活动
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准
备金管理办法》
《中信财务有限公司银行账户管理办法》
《中信财务有
限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资金头寸管理办法》
《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性
风险管理办法》
《中信财务有限公司资本管理办法》
《中信财务有限公
司同业拆借管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业
务风险。
财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调
控、授权批准。
①信贷管理
财务公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。财务公司根据
各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办
法》
《中信财务有限公司票据业务管理办法》
《中信财务有限公司贸易
融资业务管理办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》
《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》
《中信财务有限公
司授信业务管理办法》
《中信财务有限公司授信业务操作规程》
《中信
财务有限公司授信评审规程》等制度，建立了分工明确、职责明确、
相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。
②贷后管理
贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款
回收、展期及不良资产管理等内容。财务公司根据《中信财务有限公
司金融资产风险分类管理办法》《中信财务有限公司信贷资产分类操
作规程》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损
失准备。
为加强市场风险管理，规范财务公司投资决策程序，提高投资管
理水平，财务公司根据《中华人民共和国证券法》
《企业集团财务公
司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资业
务管理办法》明确自营投资业务范围，确定开展自营投资业务的基本
原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范
围、组合、策略报董事会审批执行。
财务公司根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》
，
确定风险合规部与金融市场部负责投后管理，对投资产品进行定期或
不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目
进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重
大突发事件时，风险合规部与金融市场部向管理层汇报情况与方案，
并对执行结果进行跟踪。
财务公司设立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立内
部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经济活动进行内部审
计和监督。根据《中华人民共和国审计法》《企业集团财务公司管理
办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中国
内部审计准则》
，制定《中信财务有限公司内部审计管理办法》
《中信
财务有限公司内部控制监督检查信息联动管理办法》《中信财务有限
公司信息科技审计操作规程》等制度。
审计部根据相关管理办法，负责财务公司内部审计业务，根据有
关部门和集团公司的要求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运
行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统
等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和完整性；
运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序
及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。
为强化科技赋能，严控信息科技风险，财务公司制订了《中信财
务有限公司信息科技管理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和
项目管理办法》
《中信财务有限公司信息科技运营管理办法》
《中信财
务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限
公司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全
管理办法》
《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》
《中信财务有
限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全等级保护定
级备案管理规程》
《中信财务有限公司系统安全管理办法》
《中信财务
有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司重要信息系统应急
预案管理办法》
《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》
《中信财
务有限公司信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术
管理委员会议事规则》
《中信财务有限公司数据治理管理办法》
《中信
财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务有限公司数据安全管理
办法》
《中信财务有限公司数据质量管理办法》共 19 项制度，规范各
部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据财
务公司信息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提
供有力保障。
（四）内部控制总体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在
资金管理方面能够较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面财务公
司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面财务公司制定了
相应的投资决策内部控制制度，较好的控制了投资风险；财务公司合
规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水
平内。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司主要财务数据
单位：亿元
截至 2025 年 12 月 31 日
（经审计）
资产总额 545.13
负债总额 461.04
净资产 84.08
资产负债率 84.57%
营业收入 9.80
净利润 6.74
（二）财务公司管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会
计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例
以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）财务公司监管指标
财务公司对应
监管要求
指标
资本充足率 20.44% 不低于 10%
流动性比例 59.88% 不得低于 25%
贷款余额/存款余额与实收 贷款余额不得高于存款余额与实收
资本之和 资本之和的 80%
集团外负债总额/资本净额 0% 集团外负债总额不得超过资本净额
票据承兑余额不得超过资产总额的
票据承兑余额/资产总额 3.55%
票据承兑余额/存放同业余 票据承兑余额不得高于存放同业余
额 额的 3 倍
票据承兑和转贴现总额/资 票据承兑和转贴现总额不得高于资
本净额 本净额
承兑汇票保证金余额/存款 承兑汇票保证金余额不得超过存款
总额 总额的 10%
投资总额/资本净额 66.06% 投资总额不得高于资本净额的 70%
固定资产净额不得高于资本净额的
固定资产净额/资本净额 0.04%
四、上市公司在财务公司存贷情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司在财务公司的存款余额(含应收利
息)为 17.36 亿元，占财务公司吸收存款余额（含利息）459.24 亿元
的 3.78%；公司在财务公司的贷款余额(含应付利息)为 1.5 亿元，占
财务公司发放贷款和垫款余额（含利息）302.41 亿元的 0.5%。公司
在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延
迟付款的情况。
五、持续风险评估措施
公司通过查验财务公司《金融许可证》《营业执照》等资料，并
审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司定期
财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，并
出具风险评估报告。
六、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：财务公司具有合法有效的《金
融许可证》
《企业法人营业执照》
，建立了较为完善的内部控制制度，
能够较好地控制风险，不存在违反《企业集团财务公司管理办法》规
定的情况，各项监管指标均符合该办法的规定要求。
特此公告。
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