公司代码：688180 公司简称：君实生物
上海君实生物医药科技股份有限公司
上海君实生物医药科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系） ，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司、上海君实生物工程有限公司、苏州君盟生物医药科技有限公司、上海君拓生物医药科技有限公
司、上海旺实生物医药科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 79.79
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.74
销售管理、生产与存货管理、采购管理、工程管理、固定资产管理、人力资源管理、资金管理、研
究与开发、信息系统管理等
销售管理、采购管理、资金管理、生产与存货管理、研究与开发、工程管理
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额占资产 错报大于等于资产总额的 错报小于资产总额的 错报小于资产总额的
总额的比例 0.5% 0.5%且大于等于资产总额 0.3%
的 0.3%
错报金额占利润 错报大于等于利润总额的 错报小于利润总额的 5%， 错 报 小 于 利 润 总 额 的
的比例 5% 且 大 于 等 于 利 润 总 额 的 2.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重偏离控制目标。
重要缺陷 对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致严重偏离控制目标。
一般缺陷 对存在的问题不采取任何行动可能导致小范围的目标偏离。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失占 直接财产损失大于等于资 直接财产损失小于资产总 直接财产损失小于资产总
资产总额比例 产总额的 0.5% 额的 0.5%，且大于等于资 额的 0.3%
产总额的 0.3%
直接财产损失占 直接财产损失大于等于利 直接财产损失小于利润总 直接财产损失小于利润总
利润总额比例 润总额的 5% 额的 5%，且大于等于利润 额的 2.5%
总额的 2.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重偏离控制目标。
重要缺陷 对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致严重偏离控制目标。
一般缺陷 对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内控评价中发现的财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公司
财务报告内部控制目标的实现。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内控评价中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公
司财务报告内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
内部控制体系的优化，从而合理保证公司经营管理合法合规、资产安全及财务报告及相关信息完整，提
高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
报告期内，未发现公司内部控制体系存在重大或重要控制缺陷，公司按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。对于内控评价过程中发现的一般缺陷，已在报
告期内整改，该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。
的执行力度，加大内部控制监督检查，有效防范各类重大及重要风险以促进公司健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：熊俊
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