证券代码：920670 证券简称：数字人 公告编号：2026-022
山东数字人科技股份有限公司
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载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
山东数字人科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师事务所”）作为公司的 2025 年度
审计机构。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对上会会计
师事务所 2025 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）资质条件
会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月 27 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层
首席合伙人：张晓荣
（二）风险承担能力水平
上会会计师事务所（特殊普通合伙）已按照有关法律法规要求投保职业保
险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 1 亿元，近三年（最近三
个完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼。职业风险基金计提及
职业保险购买符合相关规定。
（三）执业记录
上会会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当
年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施 10 次、自律
监管措施 0 次和纪律处分 2 次。
事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 0 次和纪律处
分 2 次。
二、会计师事务所履职情况
上会会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范，对公司 2025 年度财务报告进行了审计，同时对公司募集
资金存放与实际使用情况、内部控制情况、非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况等进行核查并出具了审计报告或专项说明。
上会会计师事务所经审计，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。上会会
计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，上会会计师事务所与公司管理层、独立董事及
审计委员会进行了审前沟通和初审后沟通。审前沟通主要包括公司 2025 年度审
计计划、总体审计策略、审计范围、审计时间安排、人员安排、年报审计要点
等相关事项；初审后沟通包括公司 2025 年度审计基本情况、审定后基本数据、
关键审计事项、风险判断及应对措施、总体审计结论等事项，有效提升了工作
的效率。
三、总体评价
经公司评估和审查，认为上会会计师事务所具有证券、期货相关业务审计
资格和多年为上市公司提供审计服务的经验及能力，自受聘担任公司审计机构
以来，坚持独立审计准则，客观、公正、公允地反映公司财务状况和经营成果，
切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以
胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，能够满足公司财务审计和
内部控制审计等工作要求。
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