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会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董
事会审计委员会议事规则》等相关规定，现将会计师事务所 2025 年度履职情况
和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：
一、公司对会计师事务所履职情况的评估报告
（一）2025 年年审会计师事务所基本情况
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农会计师事务所”）
成立于 2020 年 11 月 25 日，注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 9 月 26 日召开的第二届董事会第十七次会议及 2025 年 10
月 13 日召开的 2025 年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所
的议案》，同意续聘司农会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，聘请费用合
计 80 万元。公司董事会审计委员会对上述议案发表了同意的意见。
（三）2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，以及公司 2025 年年报工作安排，司农会计师事务所对公司 2025 年度财务报
告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。
经审计，司农会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。司农会计师
事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，司农会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。
二、审计委员会年度履职情况及对会计师事务所履职监督情况
公司审计委员会严格按照公司《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》
等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，并对会计师事
务所的履职情况进行监督，具体情况如下：
（一）监督和评估外部审计机构
审计委员会对司农会计师事务所专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。此外，审计委员
会与前后任会计师事务所做沟通确认
审计委员会在 2025 年度公司年报审计工作中，按照相关要求，保持与年审
会计师持续沟通，积极履行职责。在年审会计师事务所进场审计时，审计委员会
认真审阅了审计工作计划及相关资料，确定了具体审计事项和时间安排，并要求
审计机构严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。在年审会
计师进场审计期间，审计委员会与年审会计师保持持续沟通，督促审计进度，确
保公司年度报告及相关文件按时披露。在年审事务所出具初步审计意见后，审计
委员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计师的意见，并与之进行了充分
有效的沟通。之后审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务会计报表已经
按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、经
营成果和现金流量。同意将公司 2025 年度财务报告提请公司董事会审议。
（二）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会认真审查了公司 2025 年度内部审计工作计划及执行
情况，审阅了内部审计工作报告，并对内部审计发现的问题、相关整改要求以及
管理建议提出了指导性意见，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计
工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审
计工作报告，未发现内部审计工作存在重大问题。
（三）对公司财务报告的审议情况
财务部门提交的 2024 年度财务报告、2025 年第一季度报表、2025 年半年度财务
报告、2025 年第三季度报表进行了审议并认为：公司财务部提交的财务报告真
实、公允地反应了公司的财务状况和经营成果。
三、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员
会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会认为：司农会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
清晰、及时。
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