深圳市好上好信息科技股份有限公司
深圳市好上好信息科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市好上好信息科技股份有
限公司（以下简称“公司”）内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
纳入评价范围的主要单位公司及公司合并报表范围内子（分）公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和
事项包括：公司治理、组织架构、人力资源、企业文化、研究与开发、销售业务、
采购管理、资金管理、财务管理、投资管理、资产管理、对外担保、合同管理、
信息管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、财务管理、资产管理、关联
交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规章制度组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 影响 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报>利润总额的 利润总额的 1%＜错报 错报≤利润总额的
利润总额
注：上表中利润总额为公司本年度经审计的合并报表数据。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司董事、高级管理人员舞弊；
②公司已公告的财务报告出现重大差错；
③外部审计发现财务报告存在重大错报却未被公司内部控制识别；
④审计委员会和内部审计部门对公司的财务报告内部控制监督无效。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②间接导致财务报告的重大错报或漏报；
③其他可能影响财务报表或报表使用者正确判断的缺陷。
（3）一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 影响程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接损失金额
利润总额的 1%＜直接损 直接损失金额≤
直接损失金额 ＞利润总额的
失金额≤利润总额的 5% 利润总额的 1%
注：上表中利润总额为公司本年度经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现以下类似情形，认定为重大缺陷：
①公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
②违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重
大负面影响；
③出现重大舞弊行为；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重
大损失；
⑤其他对公司负面影响重大的情形。
（2）出现以下类似情形，认定为重要缺陷：
①公司决策程序不科学，导致出现按上述定量标准认定的损失；
②违反企业内部规章制度，形成按上述定量标准认定的损失；
③重要业务制度或系统存在缺陷，造成按上述定量标准认定的损失；
④内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
（3）除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将
继续完善内部控制管理制度，规范内部控制管理制度执行，强化内部控制监督
检查，促进公司健康、可持续发展。
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