证券代码：600312 证券简称：平高电气 公告编号：2026-002
河南平高电气股份有限公司
关于开展外汇金融衍生业务计划的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 交易主要情况
□获取投资收益
交易目的 √套期保值（合约类别：□商品；√外汇；□其他：________）
□其他：________
交易品种 远期结售汇、掉期、外汇期权等业务或业务组合。
新增444 万美 元 、新 增
预计任一交易日持有的最高合约 390万欧元、2025年实际
交易金额
价值 执 行 未 交 割 1796 万 欧
元。
资金来源 √自有资金 □借贷资金 □其他：___
交易期限 自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。
? 已履行的审议程序：该事项已经第九届董事会审计委员会 2026 年第
一次会议、第九届董事会第十六次会议审议通过。
? 特别风险提示：河南平高电气股份有限公司（含所属子公司，以下简
称“公司”）开展外汇金融衍生业务不以投机为目的，主要为有效规避汇率波
动对公司带来的不利影响，但同时也会存在市场风险、履约风险及其他风险，
敬请广大投资者充分关注投资风险。
一、交易情况概述
（一）交易目的
公司在日常经营过程和项目执行中涉及部分外币业务，受国际经济、金融环
境波动等多重因素影响，人民币汇率波动具有一定的不确定性，存在外汇市场风
险。为防范汇率波动风险，降低汇率波动对公司经营及损益带来的影响，公司拟
开展与日常经营相关的外汇金融衍生业务。
（二）交易金额
公司拟开展外汇金融衍生业务额度新增 444 万美元、新增 390 万欧元、2025
年实际执行未交割 1796 万欧元。在上述额度范围内，任一时点的交易金额不超
过董事会审议额度。
（三）资金来源
公司自有资金。
（四）交易方式
公司符合开展外汇金融衍生业务的资质条件，拟开展的外汇金融衍生业务仅
限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种。拟开展的具体方式
或产品主要包括远期结售汇、掉期、外汇期权等业务或业务组合。
（五）交易期限
交易期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
二、 审议程序
公司第九届董事会审计委员会 2026 年第一次会议、第九届董事会第十六次
会议，审议通过了《关于公司开展外汇金融衍生业务计划的议案》，公司编制的
《河南平高电气股份有限公司开展金融衍生业务可行性分析报告》作为议案附件
一并经审计委员会、董事会审议通过。
三、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司开展外汇金融衍生业务以防范和化解汇率风险为目的，以正常生产经营
为基础，杜绝开展任何形式的投机衍生业务，但仍存在一定的风险，具体如下：
市场风险。
产生经济损失或其他损失的履约风险。
执行、交易错单或未按规定程序进行交易操作等，将带来操作风险。
经济和法律风险的境外交易风险。
合约无法正常执行，导致可能给公司带来损失的法律风险。
（二）风险控制措施
低外汇风险敞口为目的，严禁任何形式的投机行为。
种、规模、方向、期限相匹配，与自身资金实力、交易处理能力相适应。
主体监控责任，配备具备相关专业背景和从业经历的人员，坚持前中后台分离、
人员分离原则，确保合理授权。
严格执行年度计划，规范交易流程，设置止损限额，如发生重大亏损或减值等事
项应及时向公司报告。
款项能够按照预定时间收、付汇，消除由于项目执行的不确定性给企业带来的高
风险损失。
内容包括但不限于执行情况、持仓规模及资金使用、盈亏情况等，有年度衍生业
务计划未开展衍生业务的企业进行“零申报”。
风险敞口，向管理层汇报金融衍生品交易情况、盈亏状况等，如发现异常情况及
时提交分析报告和解决方案，跟踪业务进展情况，执行应急措施。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
套期保值业务是否符合《企业会计准则第 24 号——套期会
□是 √否
计》适用条件
拟采取套期会计进行确认和计量 □是 √否
公司开展金融衍生业务是为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公
司经营业绩和股东权益造成不利影响，有利于增强公司经营稳健性。公司将根据
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号—金融
资产转移》
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
《企业会计准则第 39 号—公
允价值计量》等准则及指南相关规定开展会计核算，并在定期财务报告中披露公
司开展金融衍生业务的相关情况。
五、可行性分析
公司开展外汇金融衍生业务是以真实贸易为基础，不以投机为目的，坚持汇
率中性原则开展相关业务，合理、合规应对汇率波动对企业经营造成的不确定性
影响，规避企业经营风险。在业务开展过程中建立监督报告机制、风险应急机制，
整体业务风险可控。外汇金融衍生业务开展具备可行性。
特此公告。
河南平高电气股份有限公司董事会
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