关于浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：浙江东日股份有限公司
审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0577-88812155
关于浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2026）第 351A001369 号
浙江东日股份有限公司全体股东：
我们接受浙江东日股份有限公司（以下简称“浙江东日公司”）委托，根据
中国注册会计师执业准则审计了浙江东日公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司
资产负债表，2025 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2026）第 351A001175
号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，浙江东日公司编制了本专项说明所附的浙江东日股份有限
公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是浙江东日公
司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计浙江东日公司 2025 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所
有重大方面没有发现不一致。除了对浙江东日公司实施于 2025 年度财务报表审
计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执
行额外的审计程序。为了更好地理解 2025 年度浙江东日公司非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供浙江东日公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用
途。
附表 2
关于浙江东日股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年期 占用累计 2025 年度 2025 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2025 年期 2025 年度 2025 年度 2025 年度 2025 年期 往来形成
往来性质
来 名称 公司的关系 核算的会 初往来资 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
计科目 金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
温州市现代服
经营性往
务业发展集团 控股股东 应收账款 23.46 148.68 156.40 15.74 配菜业务
来
有限公司
温州市国有资 控股股东、实
经营性往
本投资运营有 际控制人的附 应收账款 35.80 35.80 配菜业务
来
限公司 属企业
温州市水利电 控股股东、实
经营性往
力勘测设计院 际控制人的附 应收账款 8.09 8.09 配菜业务
来
有限公司 属企业
温州国投资源 控股股东、实
经营性往
回收科技有限 际控制人的附 应收账款 4.77 4.77 配菜业务
来
公司 属企业
控股股东、实
温州一百有限 经营性往
际控制人的附 应收账款 32.50 28.53 3.97 配菜业务
控股股东、实际 公司 来
属企业
控制人及其附属
温州首旅南苑 控股股东、实
企业 经营性往
雪山饭店管理 际控制人的附 应收账款 13.56 25.03 25.89 12.70 配菜业务
来
有限公司 属企业
温州市浙南农 控股股东、实
经营性往
副产品市场有 际控制人的附 应收账款 10.83 9.81 1.02 配菜业务
来
限公司 属企业
控股股东、实
温州国际贸易 经营性往
际控制人的附 应收账款 47.84 42.76 5.08 配菜业务
集团有限公司 来
属企业
温州市粮食产 控股股东、实
经营性往
业集团有限公 际控制人的附 应收账款 3.22 38.97 34.39 7.80 配菜业务
来
司 属企业
温州市鹿城区 控股股东、实
经营性往
食惠鲜风餐饮 际控制人的附 应收账款 75.24 103.34 126.35 52.23 配菜业务
来
有限公司 属企业
控股股东、实
浙江东方职业 经营性往
际控制人的附 应收账款 0.57 30.00 30.57 配菜业务
技术学院 来
属企业
温州国际会议 控股股东、实
经营性往
展览中心有限 际控制人的附 应收账款 49.15 44.69 4.46 配菜业务
来
公司 属企业
控股股东、实
温州中亚企业 经营性往
际控制人的附 应收账款 69.09 67.92 1.17 配菜业务
有限公司 来
属企业
控股股东、实
温州浙南粮食 经营性往
际控制人的附 应收账款 12.36 11.33 1.03 配菜业务
有限公司 来
属企业
控股股东、实
温州市县前汤 经营性往
际控制人的附 应收账款 8.40 8.40 配菜业务
圆店有限公司 来
属企业
温州中亚企业
控股股东、实
有限公司五马 经营性往
际控制人的附 应收账款 30.43 30.43 配菜业务
餐饮研发分公 来
属企业
司
控股股东、实
温州现代金竹 经营性往
际控制人的附 应收账款 125.41 105.36 20.05 配菜业务
康养有限公司 来
属企业
温州市名城资 控股股东、实
经营性往
产营运有限公 际控制人的附 应收账款 2.02 2.02 配菜业务
来
司工会委员会 属企业
温州市名城资 控股股东、实
经营性往
产营运有限公 际控制人的附 预付款项 23.74 23.74 配菜业务
来
司 属企业
控股股东、实
温州菜篮子集 经营性往
际控制人的附 预付款项 2.28 2.28 采购服务
团有限公司 来
属企业
温州市国有资 控股股东、实
其他应收 押金保证 经营性往
本投资运营有 际控制人的附 1.00 1.00
款 金 来
限公司 属企业
控股股东、实
温州有色冶炼 其他应收 押金保证 经营性往
际控制人的附 100.00 100.00
有限责任公司 款 金 来
属企业
控股股东、实
温州菜篮子集 其他应收 押金保证 经营性往
际控制人的附 205.43 291.56 253.93 243.06
团有限公司 款 金 来
属企业
温州市现代冷 控股股东、实
其他应收 押金保证 经营性往
链物流有限公 际控制人的附 130.00 130.00
款 金 来
司 属企业
控股股东、实
浙江东方职业 其他应收 押金保证 经营性往
际控制人的附 10.00 10.00
技术学院 款 金 来
属企业
温州市东日水
子公司及其控 其他应收 非经营性
产批发市场管 3,555.54 3,555.54 拆借款
制的法人 款 往来
理有限公司
临汾农都市场 子公司及其控 其他应收 非经营性
开发有限公司 制的法人 款 往来
杭州禾智云信
子公司及其控 其他应收 非经营性
息技术有限公 130.00 130.00 260.00 拆借款
制的法人 款 往来
司
温州市雪顶豆 子公司及其控 其他应收 非经营性
制品有限公司 制的法人 款 往来
上市公司的子公 温州市东日农
司及其附属企业 副产品批发市
场管理有限公
子公司及其控 其他应收 非经营性
司(原名“温 7,100.00 7,100.00 拆借款
制的法人 款 往来
州市益优农产
品市场管理有
限公司”）
浙江东日新技
子公司及其控 其他应收 非经营性
术发展有限公 444.79 444.79 拆借款
制的法人 款 往来
司
浙江东日马派 子公司及其控 其他应收 非经营性
生鲜有限公司 制的法人 款 往来
(原名“温州
菜篮子农副产
品配送有限公
司”)
温州东日淡水 子公司及其控 其他应收 非经营性
鱼有限公司 制的法人 款 往来
温州东日气体 子公司及其控 其他应收 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来
温州东日食品 子公司及其控 其他应收 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来
温州市东日水
果批发交易市 子公司及其控 其他应收 非经营性
场管理有限公 制的法人 款 往来
司
浙江东日供应
链管理有限公
司(原名“浙 子公司及其控 其他应收 非经营性
江东日企业管 制的法人 款 往来
理有限公
司”)
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
哈尔滨东稷实 上市公司联营 经营性往
应收账款 6.58 6.58 技术服务
业有限公司 企业 来
衢州市马派生 上市公司子公 经营性往
应收账款 87.47 86.46 1.01 配菜业务
鲜有限公司 司联营企业 来
其他关联方及其
常山东日市场 上市公司子公 经营性往
附属企业 应收账款 3.00 3.00 技术服务
管理有限公司 司联营企业 来
杭州易山数创 上市公司子公 经营性往
预付款项 40.87 5.01 35.86 采购货物
科技有限公司 司参股股东 来
福鼎宏筑置业 上市公司联营 其他应收 5,559.26 815.00 233.68 2,065.02 4,542.92 拆借款 非经营性
有限公司 企业 款 往来
哈尔滨东稷实 上市公司联营 其他应收 非经营性
业有限公司 企业 款 往来
浙江盛农商业 上市公司子公 其他应收 非经营性
管理有限公司 司参股股东 款 往来
培安美（浙
江）科技股份
有限公司(原
上市公司联营 其他应收 非经营性
名“培安美 4.24 3.53 0.71 代垫款
企业 款 往来
（浙江）特医
食品股份有限
公司”)
总计 / / / 35,432.33 44,950.21 438.65 22,043.40 58,777.79 / /
首页
微信公众号
证券之星APP
