北京利德曼生化股份有限公司
审计委员会工作细则
二○二六年三月
北京利德曼生化股份有限公司审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民
共和国公司法》
《上市公司治理准则》《公司章程》及其他有关规定，
公司特设立北京利德曼生化股份有限公司董事会审计委员会（以下简
称“审计委员会”
），并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专
门工作机构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作，并
独立审查公司财务状况、内部监控及风险管理制度的执行情况及效果，
出具审计报告和内部管理建议书。
审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行
职责，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董
事组成，其中独立董事占多数，且至少有一名独立董事为会计专业人
士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会委员。
会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合
下列条件之一：
（一）具有注册会计师资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及
以上职称或者博士学位；
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（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管
理等专业岗位有五年以上全职工作经验。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设召集人一名，由具备会计专业背景的独立
董事担任，负责主持委员会工作；召集人由审计委员会过半数选举产
生。审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时，由过半数的审计委
员会成员共同推举一名独立董事成员主持。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，每届任期不得超过
三年，任期届满，连选可以连任，期间如有成员因辞任或者其他原因
不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会
职务；如有委员提出不再担任该职务，或该委员的实际情况已经不适
于担任该职务，经董事会同意，该委员自动失去委员资格。董事会应
根据《公司章程》及本工作细则增补新的委员。
审计委员会委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请，
若审计委员会委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者
欠缺会计专业人士的，拟辞职的审计委员会委员应当继续履行职责至
新任审计委员会委员产生之日。公司应当自审计委员会委员提出辞职
之日起六十日完成补选。
第七条 公司设立审计部，审计部在审计委员会的指导和监督下
开展内部审计工作，对董事会负责并向审计委员会报告工作。董事会
秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。审计委员会参与
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对内部审计负责人的考核。
第三章 职责权限
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他
事项。
审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
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第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案需提交董事会
审议通过后实施。
第四章 决策程序
第十条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资
源支持，配备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组
织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董
事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得
妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。
审计委员会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可
以聘请中介机构协助其工作，费用由公司承担。
审计委员会有权在其职责范围内进行活动，并有权向公司下属各
部门、分支机构、公司控股及参股子公司索取其所需资料。审计部负
责审计委员会决策的前期准备工作，并负责收集和提供公司有关审计
方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
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第十一条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度
履职情况，其内容包括：
（一）对公司财务信息及其披露的审核意见及监督情况；
（二）对外部审计机构的监督情况，包括对外部审计工作有效性
的评估，以及就聘请或者更换外部审计机构提出建议等；
（三）对内部审计工作的监督和评估情况，以及监督问题整改和
内部追责的情况；
（五）行使《公司法》规定的监事会职权的情况；
（六）法律法规、深圳证券交易所自律规则、公司章程及董事会
要求的其他职责的履行情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
审计委员会会议对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料或建议呈报董事会讨论，包括：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请或更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是
否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重
大的关联交易是否符合相关法律法规的规定；
（四）对公司内财务部门、审计部门的工作评价；
（五）其他相关事宜。
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第五章 议事规则
第十二条 审计委员会的活动分为定期会议和临时会议，定期会
议每年至少召开四次；两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要
时，可以召开临时会议。
第十三条 审计委员会会议应在召开前三天以书面形式通知全体
委员，会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，会议由委员会召
集人主持，召集人不能出席时可委托其他委员主持。审计委员会每一
名委员有一票表决权，会议做出的决议必须经全体委员过半数通过。
会议表决方式为举手表决或投票表决；特别会议可以采取通讯表决的
方式召开。审计委员会会议原则上采用现场会议的形式，在保证全体
参会成员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、
电话或者其他方式召开。
第十四条 董事会秘书、审计部负责人、审计工作组成员可列席
审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、高级管理人员列席会议。
如有必要，审计委员会可以聘请中介机构或邀请外部专家、顾问列席
会议为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案必须遵循有关法律、法规、
《公司章程》及本工作细则的规定。
第十六条 审计委员会会议应当按规定制作会议记录，会议记录
应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项发表的意见。
出席会议的审计委员会成员应当在会议记录上签名；会议记录、会议
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决议、授权委托书等相关会议资料均由负责日常工作的人员或机构保
存，保存期限不少于十年。
第十七条 审计委员会会议通过的议案、表决结果及会议记录，
应以书面形式上报公司董事会，除非因法律或监管的限制不能进行汇
报。
第十八条 出席会议的委员及其他相关人员均对会议所议事项有
保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或
为他人进行内幕交易。
第六章 附 则
第十九条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行。
第二十条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第二十一条 本细则解释权归属北京利德曼生化股份有限公司董
事会。
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