深圳爱克莱特科技股份有限公司
深圳爱克莱特科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳爱
克莱特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括合并报表范围内的母公
司及下属分（子）公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购与生产活动、资产管
理、销售业务、研究与开发、财务报告、全面预算、合同管理、内部
信息传递、信息系统等方面。
重点关注的高风险领域主要包括资金活动、销售业务和合同管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》组织开
展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
定量标准：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额潜 错报利润总额≥利润 利润总额的 3%≤错报利润总 错报利润总额<利
在错报 总额的 5% 额<利润总额的 5% 润总额的 3%
资产总额潜 错报资产总额≥资产 资产总额的 0.5%≤错报资产 错报资产总额<资
在错报 总额的 2% 总额<资产总额的 2% 产总额的 0.5%
定性标准：
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
如：
（1）控制环境无效；
（2）董事和高级管理人员舞弊；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过
程中未能发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
定量标准：公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准；
定性标准：
重大缺陷：严重违反法律、法规；公司中高级管理人员和高级技
术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能
消除；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务
虽有内控制度，但没有有效的运行；公司内部控制重大或重要缺陷未
得到整改；公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
重要缺陷：公司决策程序导致出现重大失误；公司关键岗位业务
人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；公司重要业务制
度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化
及时加以调整、规范，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持
续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
本公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
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