证券代码：301287 证券简称：康力源 公告编号：2026-004
江苏康力源体育科技股份有限公司
关于使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募
投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 3 月 4
日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过《关于使用自有资金、银行承兑
汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，
同意公司在募投项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式
支付募投项目部分款项，后续定期以募集资金等额置换，即从募集资金专户划
转等额资金至公司基本户及一般户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资
金。具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司
首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1023 号）同意注册，并经深
圳证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
额为人民币 590,470,195.55 元，上述募集资金于 2023 年 6 月 9 日全部到位，已
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验[2023]275 号《验
资报告》。
公司设立了募集资金专项账户，对募集资金的存放和使用进行专户管理。
公司及子公司与保荐人、募集资金存放银行签订了《募集资金三方监管协议》
和《募集资金四方监管协议》。
二、募集资金投资项目情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金投资计划及投资进度如下：
单位：万元
序 计划投入募 已投入金
项目名称 实施主体
号 集资金金额 额
KLY FITNESS
BHD.
合计 59,047.02 13,572.39
备注：已投入金额暂未完成审计。
三、本次使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分
款项并以募集资金等额置换的原因
公司在募投项目实施过程中，根据募集资金专款专用原则，全部支出均应
从募集资金专户直接支付划转。但在实际实施期间，因业务场景特殊性及相关
规则限制，存在部分使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式先行支付募
投项目相关款项，后续需以募集资金等额置换的情形，具体原因如下：
（1）根据中国人民银行相关规定，人员工资、奖金的支付应通过公司基
本存款账户或一般存款账户办理。若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的
人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合银行相关规
定要求；
（2）根据国家税务总局、社会保险及税金征收机关的要求，公司每月社
保费用的汇缴、各项税费的缴纳均通过银行托收方式进行，员工住房公积金需
由公司账户统一划转，通过多个银行账户支付在操作上存在极大不便；
（3）募投项目“马来西亚健身器材生产项目”需派遣国内员工参与运营，
根据境内社保缴纳相关规定，该部分员工的境内社保需持续正常缴纳且不得中
断，相关社保费用需通过公司指定账户统一支付，因此需由公司以自有资金先
行垫付，后续以马来西亚健身器材生产项目募集资金定期或不定期等额置换。
基于上述规定及操作需求，相关人员薪酬、社保费用需以自有资金先行垫
付后再办理置换。
募投项目所需原材料和半成品由公司生产供应，公司生产该类半成品时，
原材料采购资金均以自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付。为保障产
业链协同及项目顺利推进，相关原材料和半成品货款需先由公司以自有资金、
银行承兑汇票、信用证等方式垫付原材料采购成本，后续以募投项目募集资金
仅对公司采购原材料对应的成本部分进行等额置换。
在募投项目实施过程中，人员差旅费、日常办公费等部分费用发生频繁且
零碎，若所有费用均从募集资金专户直接支付不利于公司提高经营效率，降低
财务成本。公司在实施募投项目过程中，涉及上述款项的，均由公司基本户、
一般户或公司指定账户的自有资金先行支付，后续定期或不定期以募集资金等
额置换（即从募集资金专户划转等额资金至对应自有资金账户），该部分等额
置换资金视同募投项目使用资金，未改变募集资金实际用途。
募投项目“康力源研发中心建设项目”部分研发材料供应商与公司日常生
产经营采购原材料供应商存在重合，因此与公司日常生产经营原材料一同采购，
并使用公司自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式先行垫付。公司定期对募
投项目“康力源研发中心建设项目”研发材料领用情况进行统计，后续根据统
计情况对该部分研发材料对应的采购成本部分进行等额置换。
四、本次使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分
款项并以募集资金等额置换的操作流程
（一）财务部根据费用发生实际情况，对照募投项目支出内容，定期编制
以自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目款项明细表，并履行
相应审批程序。
（二）财务部根据授权审批后的申请文件，将以自有资金、银行承兑汇票、
信用证等方式支付的募投项目款项从募集资金专户等额划转至公司基本存款账
户或一般账户。
（三）公司建立等额置换募集资金款项的台账，逐笔记载募集资金专户转
入自有资金账户的时间、金额等信息。
（四）保荐人和保荐代表人对公司使用自有资金、银行承兑汇票、信用证
等方式支付募投项目部分款项并后续以募集资金等额置换的情况进行持续监督，
可以定期或不定期对公司采取现场核查、书面问询等方式行使监管权，公司和
存放募集资金的商业银行应当配合保荐人的核查与问询。
五、对公司的影响
公司根据实际经营情况，使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支
付募投项目部分款项，并定期以募集资金等额置换，有利于提高募集资金使用
效率和募投项目实施效率，保障募投项目的顺利推进，符合公司及股东的利益，
符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理
制度》的相关规定，不影响公司募投项目的正常实施，不存在变相改变募集资
金用途和损害股东利益的情形，不影响公司日常经营。
六、相关审议程序及专项意见
（一）董事会审议情况
于使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项并以募
集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，使用自有资金、银
行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项，之后定期以募集资金等额
置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司基本户及一般户，该部分等额置
换资金视同募投项目使用资金。
（二）保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：
公司本次使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分
款项并以募集资金等额置换的事项已经公司第二届董事会第二十次会议审议通
过，履行了必要的审批程序。公司在不影响募集资金使用和正常生产经营的情
况下使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项并以
募集资金等额置换有利于提高募集资金使用效率和募投项目实施效率，保障募
投项目的顺利推进，符合公司及股东的利益。上述事项符合《上市公司募集资
金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的规
定。
综上，保荐人对公司本次使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支
付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的事项无异议。
七、备查文件
有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等
额置换的核查意见。
特此公告。
江苏康力源体育科技股份有限公司董事会
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